SEMINÁRIO DA MÚTUA DA AMAPAR. Curitiba, 29 de Julho de 2011.

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Márcia Camarinho Silveira
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1 SEMINÁRIO DA MÚTUA DA AMAPAR Curitiba, 29 de Julho de

2 Roteiro da Apresentação: 1) Brevíssimo Histórico; 2) Análise Diagnóstica do Modelo Anterior; 3) Comparativo dos Sistemas: Anterior x Atual ; 4) Composição da Arrecadação - Julho 2011; 5) Capacidade de Capitalização: Anterior x Atual; 6) Projeções Estatísticas Perfil dos Associados; 7) Seminário Conceito de Mútua e Perguntas. 2

3 1) Brevíssimo Histórico: 1.1 Em 1983 é fundada a Mútua da AMAPAR; (Fonte: Circular de 08 de março de 2010 por pouco mais de 200 associados) 1.2 Janeiro de 1999: primeiro registro de pagamento de pecúlio; (Sem informações entre 1983 e 1999) 1.3 Entre janeiro de 1999 e setembro de 2010 foram pagos 89 pecúlios, sendo 63 integrais e 26 parciais; (média = 0,63/Mútuas mês. De 142 meses, 53 sem arrecadação para o FC) 1.4 Setembro de 2010: a Mútua contava com 901 sócios e possuía 10 pagamentos em aberto, sendo 07 integrais e 03 parciais; (Déficit = R$ ,96*) (*): Descontados recebíveis de aprox. R$608mil 3

4 1) Brevíssimo Histórico: 1.5 Entre agosto e novembro de 2010: levantamento de dados e elaboração do Parecer Técnico de análise diagnóstica da Mútua indicando a imprescindível revisão do sistema; 1.6 Em 28 janeiro 2011: Assembléia Geral da AMAPAR com votação e aprovação das propostas de reforma apresentadas pela Diretoria; 1.7 De janeiro a julho de 2011: Início do novo modelo. Neste período foram pagos 09 pecúlios integrais; (média = 1,28/Mútuas mês) 1.8 Dia 29 de julho de 2011: Assembléia Geral da AMAPAR. constam 09 pagamentos integrais em aberto; (Déficit *= R$ ,47) (*): Descontados disponibilidades em Caixa e recebíveis 4

5 2) Análise Diagnóstica do Modelo Anterior 2.1 Aspectos Negativos: - Arrecadação somente em caso de ocorrência de óbitos; - Contribuição limitada a 01(um) óbito por período; - Desproporcionalidade (nº participantes x valor do pecúlio); - Caráter dinâmico do quadro associativo (aumento do nº de sócios); - Inexistência de carência, escalonamento e taxa de reingresso; - Longo período sem arrecadação mínima (53 meses sem FC); - Fundo de Contingência insuficiente (percentual inadequado); - Valor do pecúlio muito elevado (incompatível com o FC). 5

6 2) Análise Diagnóstica do Modelo Anterior 2.2 Consequências: - Déficit de R$ ,96 - válido para Set/2010; - Atraso no pagamento dos pecúlios (até Jul/2011); - Prejuízo pela não capitalização do FC (receita de juros); - Comprometimento da arrecadação (min. até abril de 2012*); - Necessidade de chamada de capital (desconto sobre o 13º); - Revisão do valor do pecúlio congelamento. (*) salvo ocorrência de novos óbitos 6

7 2) Análise Diagnóstica do Modelo Anterior 2.3 Principais Conclusões: - Desequilíbrio financeiro (valor do pecúlio x tempo contribuição); - Vulnerabilidade econômica (média de óbitos superior a estimada); - Forte tendência de aumento do número de óbitos (média mensal); 2.4 Síntese das Recomendações: Reforma integral do sistema, principalmente, no tocante a valores efetivos e percentuais do pecúlio, da contribuição e do fundo de contingência. 7

8 3.1) Comparativo dos Sistemas - Aspectos Gerais Descrição Anterior Atual Número de associados contribuintes Média mensal de Mútuas pagas ( Jan 1999 / Set 2010) 0,63 1,28* Percentual de repasse em caso de falecimento de associado Percentual de repasse em caso de falecimento do cônjuge Contribuição sobre o 13º salário 97% 100%** 50% 25% NÃO SIM Mútuas integrais e parciais em atraso 07 e e 00 Taxa de reingresso na Mútua (passivo equivalente ao período de ausência) NÃO SIM (*) Média simples apurada entre jan/jul de 2011 (**) Condição temporária 8

9 3.2) Comparativo dos Sistemas - Aspectos Financeiros Descrição Anterior Atual Valor da Contribuição - falecimento do associado 474,71 558,30 Valor da Contribuição - falecimento do cônjuge 237,35 558,30 Valor do Pecúlio - falecimento do associado , ,83 Valor do Pecúlio - falecimento do cônjuge , ,46 Saldo em Caixa (Set 2010 e Jul 2011) , ,00* Percentual da arrecadação destinado a formação do Fundo de Contingência 3% 00,00** Antecipações , ,00 (*) valor ref. sobra de Caixa Jul/2011 (**) Condição temporária 9

10 4) Composição da Arrecadação Sócios em Julho 2011: Origem Associados Contribuição Mensal TJ PR 868 Paraná Previdência 11 Arrecadação Mensal Arrecadação Anual com 13º TRF 06 JT 05 T RG do Sul 03 STJ 01 JF - SC 01 QUADRO 895* 558, , ,50 CAIXA FC ( ,83) , ,54** (*) exceto 11 Juízes empossados em Jul/2011 (**) 1 pgto/mês. 10

11 5) Capacidade de Capitalização Fluxo de Caixa Descrição Anterior Atual Valor da Contribuição - falecimento do associado 474,71 558,30 Arrecadação Mensal , ,50 Valor do Pecúlio - falecimento do associado , ,83 Percentual da arrecadação destinado a formação do Fundo de Contingência 3% 17% Valor Efetivo do Fundo de Contingência , ,67 Capacidade Anual de Capitalização do FC exceto juros Capacidade de Pagamento de Pecúlios (por mês e por ano) , ,54 1,03 ou 12,38 1,20 ou 15,67 (*) Média projetada de óbitos /mês 1,44 base Tábua IBGE

12 6.1) Projeções Estatísticas 901 Mútuas até 2063 (*) Média projetada de óbitos /mês 1,44. Intervalo 2/2 anos IBGE 2008

13 6.2) Projeções Estatísticas 901 Mútuas até 2063 (*) Média projetada de óbitos /mês 1,44 base Tábua IBGE

14 6.3) Projeções Estatísticas 901 Mútuas até 2063 (*) Média projetada de óbitos /mês 1,44

15 7) Seminário - Conceito de Mútua 7.1 O que é a Mútua da AMAPAR? É o pecúlio gerado a partir do pagamento de contribuições compulsórias periódicas, referenciadas(*), que tem como principal objetivo proporcionar amparo financeiro pontual aos familiares do Magistrado associado por ocasião do seu falecimento ou do seu cônjuge. (*) O valor de contribuição é definido em Estatuto e equivale a 2,7% do subsídio do Juíz de entrância inicial. 15

16 7) Seminário perguntas sobre o tema 7.2 Quais produtos financeiros são semelhantes à Mútua? - Outras Mútuas (MP, CREA, CRM, etc); - Seguros de Vida, desde que desconsiderem: limites de idade, fator de risco financeiro (restrições de adesão) e proporcionalidade entre o prêmio, valor do pecúlio e idade do segurado; - Demais sistemas de natureza exclusivamente assistencial baseados em contribuições compulsórias periódicas, com repasse de recursos para os associados por diversos fins a fundo perdido. 16

17 7) Seminário perguntas sobre o tema 7.3 Quais produtos NÃO se assemelham à Mútua? - Sistemas de Previdência Complementar (PGBL,VGBL, INSS,...); - Capitalizações em renda fixa, variável, composta, etc; - Investimentos (participações /carteiras de dividendos / fundos); - - Seguros de Vida que contemplem os aspectos descritos no item 8.1; - - Demais sistemas de natureza não assistencial voltados para geração de lucro, formação de reservas e foco em rentabilidade. 17

18 Críticas, dúvidas e sugestões através do contato@g9investimentos.com.br Assunto: Mútua da AMAPAR Muito obrigado! 18

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