ESTADO DE PERNAMBUCO TRIBUNAL DE CONTAS

Transcrição

1 RESOLUÇÃO T.C. Nº 01, DE 25 DE JANEIRO DE 2012 Estabelece normas relativas à composição das contas anuais dos gestores dos órgãos e entidades da Administração Direta e Indireta Estadual e dos Fundos Especiais Estaduais e dá outras providências. O DO ESTADO DE PERNAMBUCO, em sessão do Pleno realizada em 25 de Janeiro de 2012 e no uso de suas atribuições constitucionais, legais e regimentais, especialmente no disposto no art. 102, XVIII, de sua Lei Orgânica, Lei Estadual nº , de 14 de junho de 2004; Considerando os artigos 70, 71 e 75 da Constituição Federal, que estabelecem as competências dos Tribunais de Contas; Considerando as disposições dos artigos 30 e 33 da Carta Estadual, os quais estabelecem as competências do Tribunal de Contas do Estado de Pernambuco - TCE-PE; Considerando que, no âmbito de sua jurisdição, para o exercício de sua competência, assiste ao TCE-PE o poder regulamentar de expedir atos ou instruções sobre matéria de sua atribuição e sobre a organização dos processos que lhe devam ser submetidos, obrigando os jurisdicionados ao seu cumprimento, sob pena de responsabilidade, consoante artigos 4º e 5º da Lei Estadual n , de 14 de junho de 2004 (Lei Orgânica do Tribunal de Contas); Considerando a necessidade de disciplinar a composição dos processos de Prestação de Contas Anuais dos Gestores da Administração Direta e Indireta Estadual, resolve: Art. 1º As normas e exigências, estabelecidas nesta Resolução e em seus Anexos aplicam-se aos gestores dos órgãos e entidades da Administração Direta e Indireta Estadual, incluídas as Secretarias de Estado, Autarquias, Fundos Especiais, Fundações instituídas e mantidas pelo Poder Público Estadual, Empresas Públicas, Sociedades de Economia Mista, Assembléia Legislativa, Tribunal de Contas, Tribunal de Justiça, Ministério Público e demais Unidades Gestoras Estaduais. 1º Os documentos relacionados nos itens 1, 2, 5, 9 a 13, 15 a 18, 21, 22, 24, 30, 34, 36 a 38, 40, 41 e 42 do Anexo I devem ser entregues fisicamente, mediante a assinatura do responsável por sua elaboração. 1

2 2º Todos os documentos referenciados no Anexo I devem obrigatoriamente ser entregues em meio digital, gerados a partir do sistema Gerador do Arquivo da Prestação de Contas (GPCON), disponibilizado no endereço eletrônico no link Prestação de Contas 2011 e de acordo com as seguintes regras: I o formato dos documentos eletrônicos deve ser PDF, exceto os itens 26, 27, 28, 31, 35, 40 e 41 do Anexo I cujo formato deve ser XLS; II - os documentos eletrônicos devem ser convertidos em PDF a partir de seus arquivos originais (Word, Excel, LibreOffice, OpenOffice, etc.), excetuandose os casos em que seja necessária sua digitalização; III o arquivo eletrônico da prestação de contas (AEPC) gerado pelo sistema GPCON deve ser gravado em mídia de armazenamento ótico (CD ou DVD) e encaminhado junto à prestação de contas; IV o tamanho de cada documento eletrônico, individualmente, não deve exceder 300 MBytes. 3º Havendo a necessidade de digitalização de documentos impressos, a resolução de digitalização deve ser no mínimo 300 dpi e no máximo 600 dpi, em cores e com compressão. Art. 2º As prestações de contas anuais de cada um dos gestores estaduais abrangidas por esta Resolução deverão ser apresentadas ao Tribunal de Contas nos respectivos prazos estabelecidos nos artigos 25 a 28 e 30 da Lei Estadual n º , de 14 de junho de 2004 (Lei Orgânica do Tribunal de Contas), devidamente instruídas. 1º Prestará contas igualmente o responsável por Unidade Gestora Estadual, ainda que esta tenha sido extinta durante o exercício financeiro anterior ao da competência para prestar contas. 2º Na hipótese de mais de uma gestão, num mesmo exercício financeiro, as Prestações de Contas deverão evidenciar a execução orçamentária, financeira e patrimonial dos períodos respectivos. 3º Nos casos de inexistência de quaisquer documentos ou informações obrigatórios, a autoridade competente deverá apresentar declaração negativa, devidamente justificada. Art. 3º As prestações de contas do(s) Gestores do(s) Fundo(s) Previdenciário(s) do Regime Próprio de Previdência do Estado deverão ser encaminhadas pelo Gestor do Órgão ou Entidade responsável pelo Fundo(s), composta dos elementos previstos no Anexo I desta Resolução. 2

3 Art. 4º Ensejarão a adoção das providências pertinentes e aplicação das sanções previstas em Lei: I a omissão no dever de prestar contas; II a apresentação da prestação de contas fora dos prazos estabelecidos nos artigos 25 a 28 e 30 da Lei Orgânica deste Tribunal de Contas; III a prestação de contas com documentação incompleta ou sem as informações exigidas nesta Resolução e seus Anexos, conforme a respectiva natureza jurídica. Parágrafo único. Configurada a hipótese prevista no inciso I deste artigo, deverá ser instaurada Tomada de Contas Especial, pela autoridade competente, na forma do estabelecido pelo artigo 36 da Lei Orgânica deste Tribunal de Contas, ficando o responsável sujeito às sanções legais pertinentes. Art. 5 Esta Resolução entra em vigor na data da sua publicação e aplica-se aos processos de prestações de contas a partir do exercício de Sala das Sessões do Tribunal de Contas do Estado de Pernambuco, em 25 de janeiro de TERESA DUERE Presidente 3

4 ITEM ESTADO DE PERNAMBUCO ANEXO I CONTEÚDO GERAL POR NATUREZA JURÍDICA DAS PRESTAÇÕES DE CONTAS ANUAIS CÓDIGOS POR NATUREZA JURÍDICA: 1. Assembléia Legislativa, Tribunal de Contas, Tribunal de Justiça e Ministério Público 2. Secretarias de Estado e demais unidades gestoras estaduais 3. Autarquias 4. Fundações Públicas 5. Empresas Públicas 6. Sociedades de Economia Mista 7. Fundos Especiais regidos pela Lei Federal nº , de 15 de dezembro de Fundos Especiais regidos pela Lei Federal nº , de 17 de março de Fundos previdenciários DOCUMENTOS E INFORMAÇÕES GERAIS EXIGIDAS NA FORMALIZAÇÃO DA PRESTAÇÃO DE CONTAS INDICADORES DA NATUREZA JURÍDICA A QUE SE APLICA Sumário da documentação acostada 2 Ofício de encaminhamento ao Tribunal de Contas, devidamente identificado e assinado pelo responsável. 3 Informações gerais de identificação, compreendendo nome, sigla, CNPJ, natureza jurídica, vinculação, alterações de natureza jurídica ocorridas no período, endereço completo e código da unidade gestora no Sistema de Execução Financeira e Orçamentária do Estado. (*) 4 Relação atualizada da legislação referente à estrutura organizacional, acompanhada do respectivo organograma. (*) 5 Relação dos Ordenadores de despesa, do titular do órgão ou entidade, dos demais diretores e responsáveis, por período de gestão, contendo o nome completo, matrícula, estado civil, número do CPF e endereço residencial atualizado, anexando cópias dos respectivos atos de designação e afastamento. 6 Nome completo do contador responsável pelas demonstrações contábeis, inscrição no CRC, número do CPF e tipo de vínculo com a administração (efetivo, comissionado ou contratado). (*) 7 Relação de todas as contas bancárias existentes, ainda que não movimentadas no exercício, informando a sua finalidade. (*) 8 Conciliação bancária de todas as contas existentes, referentes ao último mês do exercício ou do período da gestão, com cópia dos respectivos extratos bancários. (*) X X X X X X X X X X X X X X X X 9 Balanço Orçamentário previsto na Lei Federal nº /64. X X X X X X 10 Balanço Financeiro previsto na Lei Federal nº /64. X X X X X X 4

5 11 Balanço Patrimonial previsto na Lei Federal nº /64. X X X X X X 12 Demonstração das Variações Patrimoniais previsto na Lei Federal nº / Demonstrativo da Dívida Flutuante previsto na Lei Federal nº / Detalhamento dos bens patrimoniais adquiridos, alienados e baixados no exercício, contendo, no mínimo, as seguintes informações: descrição do bem, número de tombamento, tipo de movimentação patrimonial (alienação, aquisição ou baixa), data da movimentação do bem e valor. (*) X X X X X X X X X X X X 15 Balanço Patrimonial previsto na Lei Federal nº /76. X X X 16 Demonstração do Resultado do Exercício previsto na Lei Federal nº / Demonstração das Mutações do Patrimônio Líquido previsto na Lei Federal nº / Demonstração dos Fluxos de Caixa, previsto na Lei Federal nº / Balancete em 31/12 do exercício, antes do fechamento das contas de resultado. (*) 20 Relação dos membros do Conselho Fiscal, Conselho de Administração ou Conselho Distrital, contendo o nome completo, matrícula, estado civil, número do CPF e endereço residencial atualizado, anexando cópias dos respectivos atos de designação e afastamento. (*) X X X X X X X X X X X X X X X X 21 Parecer do Conselho Fiscal ou Distrital. X X X X 22 Parecer dos Auditores Independentes. X X 23 Cópias das atas das assembléias gerais ordinárias e extraordinárias e das reuniões dos Conselhos de Administração e Fiscal, ocorridas no exercício, nos termos do artigo 100, incisos IV, VI e VII, da Lei Federal 6.404/76. (*) 24 Cópias dos relatórios das auditorias realizadas pelos controles internos de cada Poder e/ou da própria unidade gestora, informando que medidas foram tomadas para saneamento das irregularidades acaso encontradas. 25 Relação das Comissões de Licitações, permanente e especial, Pregoeiro e Equipe de Apoio designados para o período, contendo o nome completo, portarias de designação/afastamento, número do CPF, estado civil e endereço residencial atualizado de todos os seus membros, anexando cópias das respectivas portarias de designação/afastamento. (*) X X 5

6 26 Mapa Demonstrativo Consolidado de todos os processos licitatórios instaurados no exercício, por todas as comissões de licitação, contendo, no mínimo, as seguintes informações: nº. do processo administrativo em série anual, n.º do processo licitatório, identificação do certame (modalidade, dispensa ou inexigibilidade), objeto, tipo da licitação, data da abertura, nome e CNPJ ou CPF do licitante vencedor, valor adjudicado, situação (concluído, revogado, anulado, cancelado), fundamentação legal da revogação ou anulação, quando ocorrerem, e existência de recursos. (*) 27 Relação de todos os contratos vigentes no exercício, mesmo que celebrados em exercícios anteriores, contendo, no mínimo, as seguintes informações: nº. do contrato, nº. e modalidade da licitação ou dispensa/inexigibilidade a qual se vincula, datas da celebração e da publicação, objeto, valor, nome e CNPJ ou CPF do contratado, prazo de vigência, e, caso existam: nº. dos termos aditivos celebrados, datas da celebração e publicação, objeto do aditamento, valor aditado e o prazo. (*) 28 Relação das transferências e recebimentos de recursos mediante convênio, acordo, ajuste, termo de parceria, contrato de gestão ou outros instrumentos bem como a título de subvenção, auxílio ou contribuição, contendo no mínimo as seguintes informações: nº. e tipo do instrumento, data da celebração, objeto, valor(es) transferido(s)/recebido(s) no exercício, nome e CNPJ ou CPF do beneficiário, prazo de vigência, data da efetiva prestação de contas e, caso existam: nº. dos termos aditivos celebrados, data da celebração, objeto do aditamento, valor aditado, prazo e se for o caso, nova data da efetiva prestação de contas. Deverá ainda ser informado se ficou (ou não) comprovada na prestação de contas a correta aplicação dos recursos repassados ou recebidos e o atingimento dos objetivos e metas colimados, parciais e/ou totais, sendo que, nas hipóteses do art. 36 da Lei Estadual nº /04, informar quais as providências adotadas para a devida regularização de cada caso, inclusive sobre a instauração da Tomada de Contas Especial, nos termos da Resolução TC nº. 09/05, de 27/07/2005.(*) 29 Demonstrativo referente às tomadas de contas especiais mencionadas no art. 13 da Resolução TC nº. 009/05, bem como demonstrativo referente às demais tomadas de contas especiais instauradas, os quais deverão conter no mínimo as seguintes informações: nº. de ordem do procedimento administrativo, identificação do responsável, especificação do objeto, valor original do dano, data ou período das ocorrências e número e data do documento de encaminhamento ao Tribunal de Contas. (*) 6

7 30 Documentação pertinente às prestações de contas das OS e OSCIPS acompanhada dos pareceres dos dirigentes máximos dos órgãos ou entidades supervisoras, de acordo com o disposto no art. 3º, 1º e 2º, da Resolução TC nº. 20/05, de 21 de setembro de Relação dos patrocínios concedidos, identificando nome dos beneficiários, natureza e data do evento, valor concedido e data do efetivo repasse. (*) 32 Demonstrativo de acompanhamento das determinações emitidas pelo TCE, referentes a decisões publicadas nos últimos 02 anos, compreendendo o referente ao da prestação de contas e ano anterior, evidenciando as providências tomadas para o seu efetivo cumprimento, conforme modelo estabelecido no Anexo II desta Resolução (*) 33 Relação das providências adotadas, referentes a medidas corretivas sugeridas, através de ofício enviado pelo TCE, decorrentes das auditorias de acompanhamento ocorridas no exercício. (*) 34 Termo de Responsabilidade declarando que a documentação encaminhada corresponde ao determinado nesta Resolução, indicando nome completo, matrícula, estado civil, nº. CPF, e endereço residencial atualizado do responsável pela assinatura deste Termo, caso tais dados não constem do item 5 deste Anexo I. 35 Quadro demonstrativo da composição da força de trabalho existente no exercício, informando: os quantitativos de servidores efetivos, requisitados de outros órgãos, cedidos para outros órgãos, estagiários, ocupantes de cargos comissionados, terceirizados e os contratados temporariamente, informando os quantitativos existentes em 01/01 e em 31/12 do exercício. (*) 36 Demonstrativos bimestrais das receitas e despesas previdenciárias do Regime Próprio de Previdência do Estado (Lei Complementar Federal nº. 101, de 4 de maio de 2000, artigos 50, inciso IV, e 53, inciso II; Lei Federal nº 9.717, de 27 de novembro de 1998; Portaria MPS nº 204/2008), conforme modelo disponibilizado pela Secretaria do Tesouro Nacional e pelo Ministério da Previdência Social; 37 Cópia da avaliação atuarial realizada no exercício financeiro a que se refere a prestação de contas (Lei Federal nº 9.717/98); 38 Demonstrativos bimestrais da conformidade das aplicações de recursos previdenciários em moeda corrente, com as normas expedidas pelo Conselho Monetário Nacional, conforme modelo do Anexo III desta Resolução (Portaria MPS nº 402/2008); 39 Extratos bancários mensais das contas correntes e de investimento onde são mantidos recursos financeiros do(s) Fundo(s) de Previdência do Estado, devidamente conciliados (*); X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X 7

8 40 Demonstrativo dos débitos previdenciários dos órgãos e entidades do Estado existentes junto ao(s) Fundo(s) de Previdência Estadual, inclusive os débitos de exercícios anteriores porventura existentes, atualizados com os acréscimos previstos na Lei Complementar Estadual nº 28, de 14 de janeiro de 2000, até o dia 31 de dezembro do exercício financeiro a que se refere a prestação de contas, conforme Anexo IV desta Resolução; X 41 Demonstrativo das multas e juros recolhidos ao(s) Fundo(s) de Previdência do Estado pelos órgãos e entidades Estaduais, no exercício financeiro a que refere a prestação de contas, conforme Anexo V desta Resolução. 42 Demonstrativo de atendimento à Portaria STN 0828 /2011, conforme Anexo VI desta Resolução. X X (*) Demonstrativos que deverão ser apresentados apenas por meio digital. 8

9 ANEXO II DEMONSTRATIVO DE ACOMPANHAMENTO DAS DETERMINAÇÕES EMITIDAS PELO TCE/PE DETERMINAÇÃO SITUAÇÃO JUSTIFICATIVA PROCESSO TC n.º: (..) PROCESSO TC n.º: (...) PROCESSO TC n.º: (...) (...) Determinação: Elencar, uma a uma, por processo, as determinações contidas nas decisões emitidas pelo TCE/PE, nos quatro últimos anos, compreendendo o referente ao da prestação de contas e os três anteriores Situação: Informar se a determinação foi cumprida (implementada) ou não (nãoimplementada). Justificativa: Este campo deverá ser preenchido com os esclarecimentos julgados pertinentes em caso de não-implementação da determinação correspondente. 9

10 ANEXO III DEMONSTRATIVO DE CUMPRIMENTO DOS LIMITES DE ALOCAÇÃO DOS RECURSOS EM MOEDA CORRENTE DO REGIME PRÓPRIO DE PREVIDÊNCIA, POR SEGMENTO DE APLICAÇÃO EXERCÍCIO: FUNDO DE PREVIDÊNCIA: Segmento de Aplicação Tipo de Investimento Limite estabelecido pelo Conselho Monetário Nacional (C.M.N.) Base Legal Porcentual Valor Aplicado (R$) Porcentual Aplicado Segmento de aplicação: Classificar os tipos de investimento das disponibilidades em moeda corrente (oriundas das receitas correntes e de capital e demais ingressos financeiros auferidos pelo regime próprio de previdência social) de acordo com seu segmento em: renda fixa e renda variável. Tipo de investimento: Relacionar os tipos de investimento realizados. São exemplos de tipos de investimento: títulos de emissão do tesouro nacional, cotas de fundo de investimento previdenciário, cotas de investimento em renda fixa, depósitos em poupança, cotas de fundos de investimento em ações etc. Limite estabelecido pelo Conselho Monetário Nacional (C.M.N.) - Base legal: Citar a base legal do limite de cada tipo de investimento realizado pelo regime próprio, conforme Resolução do Conselho Monetário Nacional. Exemplo: Res. CMN n.º xxxxxx/xx, art. xxxxx, inciso xx Limite estabelecido pelo Conselho Monetário Nacional (C.M.N.) - Porcentual: registrar o limite legal para cada tipo de investimento, conforme Resolução do Conselho Monetário Nacional. Valor Aplicado (R$): Registrar, em Reais, o montante de recursos previdenciários aplicados em cada tipo de investimento. Porcentual aplicado: Registrar o valor porcentual correspondente a cada tipo de investimento em relação ao total das disponibilidades em moeda corrente. 10

11 ANEXO IV DEMONSTRATIVO DOS DÉBITOS PREVIDENCIÁRIOS DOS ÓRGÃOS E ENTIDADES DO ESTADO EM XX. FUNDO DE PREVIDÊNCIA: Unidade Gestora Contribuição Servidor Mês de Competência Débito Original Contribuição Patronal Mês de Competência 1 Débito Atualizado Contribuição Servidor Contribuição Patronal Nota: TOTAL: 1 Informar a composição dos acréscimos legais, detalhando o valor da multa, dos juros capitalizáveis e dos juros moratórios em nota explicativa. 11

12 Mês Unidade Gestora Janeiro Fevereiro Março Abril Maio Junho Julho Agosto Setembro Outubro Novembro Dezembro TOTAL: ESTADO DE PERNAMBUCO ANEXO V DEMONSTRATIVO DAS MULTAS E JUROS RECOLHIDOS EXERCÍCIO: FUNDO DE PREVIDÊNCIA: Multas Juros Moratórios 1 Juros Capitalizáveis Subtotal Nota: 1 Informar a taxa referencial do Sistema Especial de Liquidação e Custódia SELIC aplicada para o cálculo dos juros capitalizáveis. 12

13 ANEXO VI DEMONSTRATIVO DE ATENDIMENTO À PORTARIA STN nº 828/ ITEM PRODUTO Reconhecimento, mensuração e evidenciação, dos direitos, das obrigações e provisões por competência; Elaboração de procedimentos para reconhecimento e mensuração dos direitos e das obrigações por competência, incluídos os ajustes e as provisões; Adequação\Desenvolvimento de sistema para registro de direitos e obrigação por competência; reconhecimento de direitos e obrigações por competência SIC adequado à metodologia de registro de direitos e obrigações por competência Reconhecimento, mensuração e evidenciação dos bens móveis, imóveis e intangíveis; reconhecimento e Elaboração de procedimentos para reconhecimento e mensuração de ativos mensuração do ativo imobilizado e do ativo imobilizados e intangível, além de rotinas para a depreciação, intangíves e de amortização e exaustão sistematizadas dos mesmos; sistematização da depreciação Elaboração de procedimentos para sistematização da reavaliação e do ajuste ao valor recuperável dos ativos; Adequação \ Desenvolvimento de sistemas para registro de imobilizado (móveis e imóveis) e intangível. reavaliação e impairment periódicos dos ativos SIC adequado à metodologia de registro de imobilizado e intangível, bem como à depreciação\amortizaç ão dos mesmos Registro de fenômenos econômicos, resultantes ou independentes da execução orçamentária, tais como depreciação, amortização, exaustão; Aquisição \ Desenvolvimento de sistema de controle patrimonial; Levantamento em nível local do patrimônio da entidade e registro no sistema; Desenvolvimento e operacionalização de rotina de depreciação, amortização e exaustão do imobilizado; SIC adequado ao registro do patrimônio Relatório do SIC com detalhamento do patrimônio com base em perícia ou referência de mercado operacionalização da depreciação, amortização e exaustão Status de Realiz. PRAZO MÁXIMO (0 a 100%) MM\AAAA (0 a 100%) MM\AAAA (0 a 100%) MM\AAAA 13

14 ESTADO DE PERNAMBUCO Desenvolvimento de rotinas de reavaliação e redução ao valor recuperável para os ativos; Adequação do SIC aos procedimentos de ajustes patrimoniais acima apresentados. Reconhecimento, mensuração e evidenciação dos ativos de infraestrutura; Aquisição \ Desenvolvimento de sistema de controle de patrimônio de infraestrutura; Levantamento em nível local do patrimônio de infraestrutura; Desenvolvimento e operacionalização de rotina de depreciação dos ativos de infraestrutura; Desenvolvimento de rotinas de reavaliação e redução ao valor recuperável para os ativos de infraestrutura; Adequação do SIC aos procedimentos anteriormente definidos para ajustes no patrimônio de infraestrutura. operacionalização da reavaliação e do "impairment". SIC adequado à metodologia de depreciação, reavaliação, "impairment", etc. dos elementos patrimoniais. SIC adequado aos ativos de infraestrutura. Relatório com detalhamento do patrimônio de infraestrutura do ente, com base em perícia ou "benchmark" depreciação do patrimônio de infraestrutura à realidade reavaliação e "impairment" para os ativos de infraestrutura SIC adequado ao controle do patrimônio de infraestrutura (0 a 100%) MM\AAAA 5 Implementação do sistema de custos; (0 a 100%) MM\AAAA 5.1 Registro de fenômenos por competência; Registro de fenômenos econômicos, independentemente de questões orçamentárias; Identificação de programas, serviços, etc., que terão os custos levantados; Levantamento de variáveis físicas para estabelecimento de custos; Levantamento de variáveis financeiras e econômicas para estabelecimento de custos; Relatório evidenciando que fenômenos por competência têm sido periodicamente registrados Relatório evidenciando que fenômenos sem relação com orçamento tem sido periodicamente registrados Relatório com objetos de custo Relatório com variáveis físicas para levantamento de custos Relatórios com variáveis financeiras para levantamento de custos 14

15 ESTADO DE PERNAMBUCO Ajuste \ aquisição de SIC para levantamento de custos. SIC ajustado para levantamento de custos Aplicação do Plano de Contas, detalhado no nível exigido para a consolidação das contas nacionais; Extensão do PCASP para nível detalhado necessário ao ente; Levantamento de todos os fenômenos relacionados à gestão contábil local; Elaboração de eventos para registro contábil dos fenômenos levantados anteriormente; Aquisição \ Desenvolvimento de sistema para que o PCASP estendido e os eventos sejam carregados; Criar rotinas de integridade e de abertura e encerramento do exercício; Adequação do SIC às rotinas de integridade, abertura e encerramento do exercício; PCASP estendido até o nível necessário para registro contábil dos fenômenos. Relatório de fenômenos que devem ser registrados na contabilidade. Relatório com eventos que registram os fenômenos anteriores com base no PCASP estendido (6.1) SIC adequado ao PCASP estendido e aos eventos registro da abertura e encerramento do exercício, além de verificação de integridade dos dados SIC adequado às rotinas de integridade, abertura e encerramento do exercício (0 a 100%) MM\AAAA 7 Novos padrões de Demonstrativos Contábeis Aplicados ao Setor Público; (0 a 100%) MM\AAAA Elaboração de regra\fórmulas para levantamento das DCASP a partir da contabilidade; Ajuste das demonstrações contábeis para o novo padrão, com a inclusão das fórmulas; Ajuste em sistemas para inclusão do novo modelo de DCASP; levantamento das DCASP por meio do PCASP estendido e das demais informações contábeis Template de DCASP adequadas à nova metodologia SIC adequado à metodologia de levantamento das DCASP a partir do PCASP estendido e das demais informações contábeis Demais aspectos patrimoniais previstos no Manual de Contabilidade Aplicada ao Setor Público. Registros de participações em outras entidades por Template de ajustes de meio de custo ou equivalência patrimonial; participações Controle de estoque\almoxarifado independente de execução orçamentária e com entrada por controle de (0 a 100%) MM\AAAA 15

16 recebimento e baixa por consumo; estoques\almoxarifado 8.3 Ajuste do SIC para as metodologias anteriores. SIC ajustado ao controle de estoques\almoxarifado além de participações em outras entidades ASSINATURAS:... CONTADOR RESPONSÁVEL - CRC\XX Nº XXXXXX... GESTOR DO CONTROLE INTERNO... PROCURADOR GERAL DE JUSTIÇA, PRESIDENTE DO, PRESIDENTE DA ASSEMBLÉIA LEGISLATIVA OU PRESIDENTE DO TRIBUNAL DE JUSTIÇA. 16