A origem do Criminal Compliance na perspectiva do crime de Lavagem de Dinheiro
|
|
- João Gabriel Avelar Aleixo
- 6 Há anos
- Visualizações:
Transcrição
1 A origem do Criminal Compliance na perspectiva do crime de Lavagem de Dinheiro Helena Frade Soares 1 1. Introdução O presente artigo buscará realizar a análise do surgimento do criminal compliance sob a perspectiva do crime de Lavagem de Dinheiro. Para tanto, será realizada uma breve análise do contexto histórico internacional de seu surgimento e, em um segundo momento, o seu surgimento no Brasil através da Lei nº 9.613/98 mais conhecida como Lei da Lavagem de Dinheiro. 2. Conceito De início importante analisar o que se pode entender do termo compliance e, em sequência, o que se pode entender como criminal compliance. Sob a perspectiva histórica, a maioria dos estudiosos sobre a origem do conceito entendem que o surgimento do termo compliance tem raiz na ordem monetária. O conceito seria contemporâneo à criação do Board of Governors of the Federal Reserve mais conhecido como o Banco Central dos Estados Unidos da América (CARDOSO, 2015). A tradução literal do termo compliance significa estar em conformidade e a expressão to comply representa a ação em conformidade. Explica Willian S. Laufer (1999, p. 1393) que Para Saavedra (2016, p. 245) Compliance is an empowered accountability that is driven down the corporate hierarchy through the firm s structure, processes, and decisions. Compliance should be institutionalized to shape an organization s guinding values, to create an environment that supports ethically sound behavior, and to instal sense of shared accountability among employees. 1 Advogada do Portela, Lima, Lobato & Colen Advogados. Graduada em Direito pela PUC Minas. Pós- Graduada em Ciências Penais pela PUC Minas. Mestranda em Direito Penal pela PUC Minas.
2 Compliance estabelece uma relação, portanto, entre um estado de conformidade e uma determinada orientação de comportamento. Se esta orientação de comportamento é uma norma jurídica, está-se diante de Compliance jurídico, cuja designação varia conforme a área do direito, a qual a norma a ser seguida se insere. Verifica-se, dessa forma, que compliance se refere à realização de uma obrigação normativa, nada mais sendo do que a conformidade com as normas legais e regulamentares. Na perspectiva da dogmática penal entende-se por compliance a conformidade legal a que estão sujeitas as instituições financeiras. Especificamente ao enfoque aqui dado, o compliance representa a necessária obediência às normas sobre prevenção e combate ao crime de lavagem de capitais. Pertinente a colocação feita por Débora Motta Cardoso (2015, p.12) para a qual no âmbito penal, traduziria como criminal compliance um novo padrão regulatório orientado pelo dever de colaboração com o Estado na prevenção da criminalidade no ambiente empresarial. 3. Surgimento do compliance na perspectiva internacional Em que pese o surgimento do compliance estar ligado ao mercado financeiro, sua aplicação tem sido estendida para diversas áreas, públicas e privadas, especialmente para aqueles setores considerados como setores sensíveis os quais estão sujeitos a uma maior regulação e a um maior controle. Para o fim aqui proposto, será necessário analisar seu surgimento dentro do contexto do movimento antilavagem de dinheiro. Em 1919 os Estados Unidos da América publicou o Volstead Act conhecido como Lei Seca sendo certo que em tal período o contrabando ilegal de bebidas já causava sérios impactos sociais e econômicos semelhantes aos que seriam produzidos na década de setenta pelo tráfico de drogas. Ocorre que em 1933 com a legalização do álcool, o contrabando de bebidas perde sua razão de ser. Concomitantemente, o uso de drogas ilícitas permitiu que o crime organizado se beneficiasse de outra maneira lucrativa, mantendo viva a necessidade da prática de lavagem. Em 1970 é publicado o Bank Secrecy Act (Lei de Sigilo Bancário) através do qual as movimentações bancárias anônimas se tornaram proibidas passando as instituições financeiras a terem o dever de informar às autoridades sobre as transações superiores à
3 dez mil dólares americanos, tudo no intuito de se possibilitar o rastreamento da lavagem de capitais. As décadas de 70 e 80 ficaram marcadas como a época de Guerra contra as Drogas, intensificada durante o mandato de Ronald Regan. Para além dos prejuízos causados pelo uso de drogas ilícitas sobre a saúde pública, interesses financeiros e reputacionais também podem ser observados por trás desta guerra. A desregulamentação do mercado financeiro vivenciada na década de 80 nos EUA trouxe a necessidade de adoção de políticas e medidas de proteção à economia, especialmente através da prevenção à lavagem de capitais. A tipificação do crime de lavagem de capitais ocorreu primeiramente na Itália, no entanto, de forma muito menos influente mundialmente do que nos EUA. Em 1986 o congresso norte-americano publica o Money Laudering Act que criminalizava o crime de lavagem estipulando penas de até 20 anos de prisão. Conforme explica Débora Motta Cardoso (2015, p. 22) Em uma conceituação histórica, a criminalização da lavagem de dinheiro inspirou-se na necessidade de repressão a crimes graves praticados por organizações criminosas, que começavam a interferir no sistema financeiro internacional mediante o poder econômico proveniente do crime. Essa iniciativa americana ganhou atenção mundial e, em 1988 a Convenção de Viena estabeleceu a primeira definição mundialmente aceita do crime de lavagem de capitais impondo aos Estados aderentes a obrigação de adotar providências de cunho penal contra aqueles que praticassem a lavagem. Diante disso, as medidas de compliance ganham relevo e importância até então inexistentes e, como consequência, todos aqueles que atuam no mercado financeiro passaram a ser treinados para identificarem as operações suspeitas de lavagem e a conhecerem melhor seus clientes, bem como a cooperarem com as autoridades na investigação da prática desse tipo de delito. Com o atentado às Torres Gêmeas em 11 de setembro de 2001, a guerra contra a lavagem de capital ganhou nova dimensão. Percebeu-se que o dinheiro sujo, reinserido no sistema financeiro, não servia apenas à corrupção ou outros ilícitos, mas também para
4 o financiamento do terrorismo. Dessa forma, o combate à lavagem de capitais cedeu lugar também aos anseios de segurança internacional. 4. O compliance no Brasil Em âmbito nacional como decorrência das disposições contidas na Convenção de Viena, da qual o Brasil sujeitou-se, o combate ao tráfico ilícito de entorpecentes e substâncias psicotrópicas foi implementado através do Decreto nº 154/91. Com a promulgação de referido Decreto o Brasil assumiu o compromisso jurídico internacional de criminalizar a lavagem de capitais. Essa criminalização tomou forma dez anos mais tarde com a promulgação da Lei nº 9.613/98, alterada pela Lei nº /12, com o objetivo de tornar a persecução penal mais eficiente. Para Débora Motta Cardoso (2015, p. 24) Por conseguinte, desde 1988, as obrigações de compliance previstas no art. 10 da Lei de Lavagem tornaram-se requisitos regulatórios das instituições financeiras, e deste modo, além da imposição de sanções administrativas no caso de descumprimento, a responsabilidade criminal do garantidor do cumprimento das normas tornaram-se uma realidade. Não obstante a edição de referida lei, os bancos que operam em território nacional já haviam implantado políticas de prevenção e combate à lavagem de capitais, por meio do compliance em atendimento à Resolução nº 2.554/98 do Banco Central. No Brasil, seguindo as diretrizes do GAFI (Grupo de Ação Financeira Internacional), a agência governamental centralizada e especializada no recebimento ou requisição, análise, armazenamento e verificação de informações relativas a operações suspeitas é o Conselho de Controle de Atividades Financeiras COAF. De uma forma ou de outra, a promoção do compliance a um dever legal expresso, tornou indiscutível a obrigação de colaboração, seja por pessoas físicas ou jurídicas, com as autoridades competentes, bem como na implementação de mecanismos antilavagem que previnam a ocorrência de atos criminosos capazes de pôr em risco a integridade do sistema financeiro (CARDOSO, 2015). Neste cenário, o compliance torna-se uma ferramenta que ultrapassa os limites da mera fiscalização dos procedimentos adotados e implantados no âmbito dos controles internos, para se
5 tornar um importante mecanismo de prevenção ou investigação da prática de ilícitos nas atividades financeiras. (CARODOSO, 2015, p. 50). Temos, portanto, que no Brasil o compliance surge com a promulgação da Lei de Lavagem, ainda que as medidas de prevenção já tenham sido inicialmente previstas através da Resolução nº 2.554/98 do Banco Central, integrando o país o grupo mundial de combate à lavagem de dinheiro, o terrorismo e a corrupção. 5. Conclusão Buscou-se com o presente artigo conceituar o compliance e, especificamente, o criminal compliance. Temos que o compliance se refere à realização de uma obrigação normativa, nada mais sendo do que a conformidade com as normas legais e regulamentares. Na perspectiva da dogmática penal entende-se por compliance a conformidade legal a que estão sujeitas as instituições financeiras. Especificamente ao enfoque aqui dado, o compliance representa a necessária obediência às normas sobre prevenção e combate ao crime de lavagem de capitais. Através de uma breve análise histórica mostrou-se que o surgimento do criminal compliance decorre, incialmente, da guerra contra o crime organizado decorrente do tráfico de entorpecentes e, posteriormente, ganhou maior atenção com a observação que o dinheiro sujo servia também ao financiamento de grupos terroristas. Por fim, em âmbito nacional demonstrou-se que o compliance foi implementado através da promulgação da Lei nº 9.613/98, alterada pela Lei nº /12, não obstante os bancos que operam em território nacional já haverem implantado políticas de prevenção e combate à lavagem de capitais, por meio do compliance em atendimento à Resolução nº 2.554/98 do Banco Central. Ainda que tenha sido um tema relegado, quase que exclusivamente, ao âmbito financeiro e empresarial, ainda temos um déficit dos reflexos de seu desenvolvimento para a política criminal, especialmente após o julgamento da Ação Penal nº 470 (caso Mensalão). Porém, o que se pode afirmar é que o criminal compliance é essencial para a luta contra a lavagem de capitais se acreditamos no crescimento do país dando fim à era da corrupção institucionalizada em que estamos inseridos.
6 REFERÊNCIAS BIBLIOGRÁFICAS BONACCORSI, Daniela Vilani. A atipicidade do crime de lavagem de dinheiro. Análise crítica da Lei /12 a partir do emergencialismo penal. 1 Ed. Lumen Juris, CARDOSO, Débora Motta. Criminal compliance na perspectiva da lei de lavagem de dinheiro. 1 Ed. LiberArs, KESSY, John Mac. Knowledge of Good and Evil: a Brief History of Compliance. Disponível em: < Acesso em: 17/04/2107. LAUFER, Willian S. Corporate Liability, Risck Shifting and the Paradox of Compliance. Vanderbilt Law Review, v. 52, PLANAS, Ricardo Robles. Estudos de dogmática jurídico-penal. Fundamentos, teoria do delito e direito penal econômico. 2 Ed. D Plácido, SAAVEDRA, Giovani Agostini. Compliance criminal: revisão teórica e esboço de uma delimitação conceitual. Revista Duc In Altum Cadernos de Direito, vol. 8, nº15, mai.-ago., 2016.
POLÍTICA DE PREVENÇÃO E COMBATE À LAVAGEM DE DINHEIRO DA IDEIASNET S.A.
POLÍTICA DE PREVENÇÃO E COMBATE À LAVAGEM DE DINHEIRO DA IDEIASNET S.A. Lavagem de dinheiro é a prática criminosa que consiste em converter ou transformar bens ou dinheiro, obtidos com prática de atividades
Leia maisPOLÍTICA DE PREVENÇÃO E COMBATE À LAVAGEM DE DINHEIRO
POLÍTICA DE PREVENÇÃO E COMBATE À LAVAGEM DE DINHEIRO Julho de 2017 Sumário 1. INTRODUÇÃO... 3 2. OBJETIVO... 3 3. CONCEITOS... 3 4. REGULAMENTAÇÃO... 4 5. RESPONSABILIDADES... 5 6. AÇÕES DE PREVENÇÃO...
Leia maisRES CFC 1.445/13 DECLARAÇÃO NEGATIVA OU DECLARAÇÃO DE INEXISTENCIA DE OPERAÇÕES AO COAF
RES CFC 1.445/13 DECLARAÇÃO NEGATIVA OU DECLARAÇÃO DE INEXISTENCIA DE OPERAÇÕES AO COAF LAVAGEM DE DINHEIRO Convenção contra o tráfico ilícito de entorpecentes e substância psicotrópicas (Convenção de
Leia maisPolítica de Prevenção à Lavagem de Dinheiro e ao Financiamento do Terrorismo. São Paulo, dezembro de 2013 Versão 1
São Paulo, dezembro de 2013 Versão 1 Sumário 1. Introdução... 1 2. Conceitos... 1 3. Objetivos... 1 4. Área de aplicação... 1 5. Responsabilidades... 2 6. Confidencialidade... 2 7. Comunicação... 2 8.
Leia maisPolíticas Corporativas
1 IDENTIFICAÇÃO Título: Restrições para Uso: POLÍTICA DE PREVENÇÃO AO CRIME DE LAVAGEM DE DINHEIRO E FINANCIAMENTO AO TERRORISMO Acesso Controle Livre Reservado Confidencial Controlada Não Controlada Em
Leia maisRiscos Penais no. Ambiente Empresarial
Riscos Penais no Ambiente Empresarial RISCOS PENAIS no ambiente empresarial RESPONSABILIDADE PENAL SANÇÃO PENAL: pena (prisão/penas alternativas) - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -
Leia maisProf. Dr. Marco Aurélio Florêncio Filho
III SUMMER SCHOOL EM DEMOCRACIA E DESENVOLVIMENTO JULHO DE 2017 SIENA, ITÁLIA CRIMINAL COMPLIANCE Prof. Dr. Marco Aurélio Florêncio Filho Compliance é um conceito oriundo da Economia, introduzido no Direito
Leia maisCrime de Lavagem de Dinheiro
CONHECIMENTOS BANCÁRIOS Crime de Lavagem de Dinheiro Prof. Nelson Guerra - Ano 2012 CRIME DE LAVAGEM DE DINHEIRO CONCEITO Lavagem de dinheiro é uma expressão que se refere a práticas econômico-financeiras
Leia maisA TEORIA DA CEGUEIRA DELIBERADA NOS CRIMES DE LAVAGEM DE DINHEIRO. Carlos Marcelo da Silva Gusmão
A TEORIA DA CEGUEIRA DELIBERADA NOS CRIMES DE LAVAGEM DE DINHEIRO Carlos Marcelo da Silva Gusmão 2015 A LAVAGEM DE DINHEIRO Crime de alto potencial lesivo à sociedade Consiste na tentativa de dar aparência
Leia maisCTVM, DTVM e o Sistema Nacional de Prevenção e Combate à LD/FT. Departamento
CTVM, DTVM e o Sistema Nacional de Prevenção e Combate à LD/FT Departamento Gerson Romantini São Paulo, 09 de Agosto de 2011 Agenda 1. Conceitos essenciais 2. Lei brasileira de combate à LD/FT 3. Histórico
Leia mais22 de setembro de 2015 Belo Horizonte Luciano Nunes
Palestra Quebra de sigilo bancário, fiscal e telefônico e sua repercussão nas cooperativas 22 de setembro de 2015 Belo Horizonte Luciano Nunes 1) NORMATIVIDADE PENAL CONTEMPORÂNEA; 2) DIREITOS CONSTITUCIONAIS
Leia maisSUMÁRIO 1. O CRIME DE TERRORISMO: UM OLHAR SOBRE A PUNIBILIDADE DOS ATOS PREPARATÓRIOS... 19
SUMÁRIO 1. O CRIME DE TERRORISMO: UM OLHAR SOBRE A PUNIBILIDADE DOS ATOS PREPARATÓRIOS... 19 1. CONSIDERAÇÕES INTRODUTÓRIAS... 19 2. FUNDAMENTOS PUNITIVOS DOS DELITOS DE TERRORISMO: O BEM JURÍDICO TUTELADO...
Leia maisMANUAL DE PREVENÇÃO À LAVAGEM DE DINHEIRO
VALOR CONSULTORIA EMPRESARIAL LTDA. MANUAL DE PREVENÇÃO À LAVAGEM DE DINHEIRO E MANUAL DE COMPLIANCE Versão 1.0 Vigência Novembro / 2018 Atividade Elaboração Revisão Aprovação Área Consultor Externo Diretora
Leia maisPolı tica de Prevenção à Lavagem de Dinheiro, ao Financiamento do Terrorismo e à Corrupção
Polı tica de Prevenção à Lavagem de Dinheiro, ao Financiamento do Terrorismo e à Corrupção Objetivo Promover a adequação das atividades operacionais e controles internos da JOURNEY CAPITAL às normas pertinentes
Leia maisPolítica de Prevenção à Lavagem de Dinheiro, ao Financiamento do Terrorismo e à Corrupção
Política de Prevenção à Lavagem de Dinheiro, ao Financiamento do Terrorismo e à Corrupção Política de Prevenção à Lavagem de Dinheiro, ao Financiamento do Terrorismo e à Corrupção Objetivo Promover a adequação
Leia maisPOLÍTICA CORPORATIVA DE PREVENÇÃO E COMBATE AO FINANCIAMENTO DO TERRORISMO, À LAVAGEM E À OCULTAÇÃO DE BENS, DIREITOS E VALORES
POLÍTICA CORPORATIVA DE PREVENÇÃO E COMBATE AO FINANCIAMENTO DO TERRORISMO, À LAVAGEM E À OCULTAÇÃO DE BENS, DIREITOS E VALORES 13/5/2016 Informação Pública ÍNDICE 1 INTRODUÇÃO... 3 2 ESCOPO... 3 3 APLICABILIDADE...
Leia maisLAVAGEM DE DINHEIRO NO MERCADO DE SEGUROS. Professor: Aluízio Barbosa
NO MERCADO DE SEGUROS Professor: Aluízio Barbosa Ocultar ou dissimular a natureza, origem, localização, disposição, movimentação ou propriedade de bens, direitos ou valores provenientes, direta ou indiretamente,
Leia maisCPLD-FT - Guia de Referência de Estudos_. Versão 001- Dezembro 2017
CPLD-FT - Guia de Referência de Estudos_ Versão 001- Dezembro 2017 Questões segregadas em XI Módulos_ MÓDULO I MÓDULO II MÓDULO III MÓDULO IV MÓDULO V MÓDULO VI MÓDULO VII CONHECIMENTOS GERAIS PANORAMA
Leia maisPOLÍTICA CORPORATIVA DE PREVENÇÃO E COMBATE AO FINANCIAMENTO DO TERRORISMO, À LAVAGEM E À OCULTAÇÃO DE BENS, DIREITOS E VALORES
POLÍTICA CORPORATIVA DE PREVENÇÃO E COMBATE AO FINANCIAMENTO DO TERRORISMO, À LAVAGEM E À OCULTAÇÃO DE BENS, DIREITOS E VALORES 11/08/2017 INFORMAÇÃO INTERNA SUMÁRIO 1 INTRODUÇÃO... 3 2 OBJETIVO... 3 3
Leia maisO que faz o COAF? Brasília,julho de 2019
O que faz o COAF? Brasília, Brasília,julho de 2019 1 ÍNDICE O COAF... 3 Origem das informações recebidas pelo COAF... 4 Destinatários dos Relatórios de Inteligência Financeira (RIF)... 5 O COAF não é um
Leia maisO Papel do Banco Central no Sistema Nacional de PLD/CFT
O Papel do Banco Central no Sistema Nacional de PLD/CFT Composição Orgãos normativos Entidades supervisoras SISTEMA FINANCEIRO NACIONAL Operadores Conselho Monetário Nacional - CMN Banco Central do Brasil
Leia maisDeclaração sobre Combate a Lavagem do Dinheiro e ao Financiamento do Terrorismo
BANCO CAIXA GERAL ANGOLA Declaração sobre Combate a Lavagem do Dinheiro e ao Financiamento do Terrorismo 1. Informação Institucional Nome: Banco Caixa Geral Angola, S.A. (BCGA) Morada: Avenida 4 de Fevereiro,
Leia maisA Lei Sarbanes-Oxley
A Lei Sarbanes-Oxley A lei Sarbanes-Oxley, aprovada em julho de 2002 pelo Congresso dos E.U.A. é um dos grandes marcos internacionais na regulamentação da Governança corporativa, que teve grande influência
Leia maisPOLÍTICA DE PREVENÇÃO À LAVAGEM DE DINHEIRO ÁREA EMITENTE NÚMERO EMISSÃO VERSÃO/REVISÃO CONTROLES INTERNOS / PLD
DENOMINAÇÃO POLÍTICA DE PREVENÇÃO À LAVAGEM DE DINHEIRO ÁREA EMITENTE NÚMERO EMISSÃO VERSÃO/REVISÃO CONTROLES INTERNOS / PLD 16.2012 20.08.2012 01.00 Todos os colaboradores de nossa instituição, de todos
Leia maisPOLÍTICA CORPORATIVA DE PREVENÇÃO À LAVAGEM DE DINHEIRO - PLD
POLÍTICA CORPORATIVA DE PREVENÇÃO À LAVAGEM DE DINHEIRO - PLD Atualizado em 06/11/2017 1 RESUMO DESCRITIVO Esta política estabelece as diretrizes de atuação do Conglomerado Safra com relação à Prevenção
Leia maisCPLD-FT - Guia de Referência de Estudos_. Versão 002- Outubro 2018
CPLD-FT - Guia de Referência de Estudos_ Versão 002- Outubro 2018 Questões segregadas em XI Módulos_ MÓDULO I MÓDULO II MÓDULO III MÓDULO IV MÓDULO V MÓDULO VI MÓDULO VII CONHECIMENTOS GERAIS PANORAMA
Leia maisA Contabilidade como Instrumento de Combate à Corrupção e à Lavagem de Dinheiro. Professor Audrey Souza. 22 de agosto de 2017
A Contabilidade como Instrumento de Combate à Corrupção e à Lavagem de Dinheiro Professor Audrey Souza 22 de agosto de 2017 Contabilidade x Criminalidade 1 2 3 4 Contextualização: breve introdução ENCCLA:
Leia maisCPLD-FT
CPLD-FT Quem somos Quem somos Fundado em agosto de 2017 por iniciativa da AML Reputacional, com o apoio de importantes agentes de mercado, o IPLD é a entidade representativa dos profissionais que se dedicam
Leia maisMBA em Compliance e Governança MBA EM COMPLIANCE E GOVERNANÇA. Ementa do Curso
MBA em Compliance e Governança 1 MBA EM COMPLIANCE E GOVERNANÇA Ementa do Curso MBA em Compliance e Governança 2 Ementa Eixo I Compliance Fundamentos do Compliance Definição e apresentação de alguns pilares
Leia maisPOLÍTICA DE PREVENÇÃO À LAVAGEM DE DINHEIRO DA QUADRANTE INVESTIMENTOS (Documento integrante do Manual de Compliance)
POLÍTICA DE PREVENÇÃO À LAVAGEM DE DINHEIRO DA QUADRANTE INVESTIMENTOS (Documento integrante do Manual de Compliance) 1. Introdução A lavagem de dinheiro consiste na ocultação ou dissimulação da natureza,
Leia maisPOLÍTICA PLD-FT POLÍTICA REVISÃO PÁGINAS ÁREA DESCRIÇÃO DA ALTERAÇÃO /09/15 - Compliance Criação da Política 02 06/06/16 - Compliance
Pág.: 1 / 5 POLÍTICA REVISÃO PÁGINAS ÁREA Nº DATA ALTERADAS RESPONSÁVEL DESCRIÇÃO DA ALTERAÇÃO 01 21/09/15 - Compliance Criação da Política 02 06/06/16 - Compliance Aprimoramento do monitoramento de operações
Leia maisPARECER Nº, DE RELATOR: Senador JOSÉ PIMENTEL
PARECER Nº, DE 2012 Da COMISSÃO DE ASSUNTOS ECONÔMICOS, sobre o Substitutivo da Câmara dos Deputados (SCD) n 209, de 2003, proveniente do Projeto de Lei do Senado (PLS) nº 209, de 2003, de autoria do Senador
Leia maisComunicação da Comissão Europeia
COMUNICADO DA COMISSÃO EUROPEIA Comunicação da Comissão Europeia 1 ANTI-MONEY LAUNDERING & COUNTER-TERRORISM FINANCING 2 COMUNICADO DA COMISSÃO EUROPEIA Bruxelas, 5 de fevereiro de 2013 Luta contra o branqueamento:
Leia maisSUMÁRIO CÓDIGOS ESTATUTOS. Dispõe sobre o Estatuto de Defesa do Torcedor e dá outras providências LEGISLAÇÃO COMPLEMENTAR
SUMÁRIO CÓDIGOS CÓDIGO PENAL MILITAR... 22 CÓDIGO DE PROCESSO PENAL MILITAR... 88 CÓDIGO DE TRÂNSITO BRASILEIRO... 192 ESTATUTOS LEI Nº 10.671, DE 15 DE MAIO DE 2003 Dispõe sobre o Estatuto de Defesa do
Leia maisCIRCULAR Nº 3.654, DE 27 DE MARÇO DE 2013
CIRCULAR Nº 3.654, DE 27 DE MARÇO DE 2013 Altera a Circular nº 3.461, de 24 de julho de 2009, que consolida as regras sobre os procedimentos a serem adotados na prevenção e combate às atividades relacionadas
Leia maisPolítica de Prevenção e Combate à Lavagem de Dinheiro e Financiamento ao Terrorismo
Política de Prevenção e Combate à Lavagem de Dinheiro e Financiamento ao Terrorismo Maio/2018 1. Apresentação da Política Esta Política tem como objetivo promover a adequação das atividades operacionais
Leia mais#pública BB SEGURIDADE Política de Prevenção e Combate à Lavagem de Dinheiro, ao Financiamento do Terrorismo e à Corrupção
1 Área responsável 1.1 Superintendência de Riscos e Controles. 2 Abrangência 2.1 Esta Política orienta o comportamento da BB Seguridade e suas sociedades controladas. Espera-se que as empresas coligadas
Leia maisDeclaração sobre Combate a Lavagem do Dinheiro e ao Financiamento do Terrorismo
BANCO CAIXA GERAL ANGOLA Declaração sobre Combate a Lavagem do Dinheiro e ao Financiamento do Terrorismo 1. Informação Institucional Nome: Banco Caixa Geral Angola, S.A. (BCGA) Morada: Avenida 4 de Fevereiro,
Leia maisPOLITICA DE COMBATE A LAVAGEM DE DINHEIRO E FINANCIAMENTO AO TERRORISMO
A AMB Consultores Associados possui regras e diretrizes que contribuem para a excelência na condução de seus negócios. Procura manter suas atividades dentro dos mais altos padrões de conformidade, devendo
Leia maisPOLÍTICA DE PREVENÇÃO À LAVAGEM DE DINHEIRO
POLÍTICA DE PREVENÇÃO À LAVAGEM DE DINHEIRO A GARIN adota as melhores práticas no conhecimento de seus clientes ( Clientes ) e na prevenção e combate à Lavagem de Dinheiro. Nesse sentido, a GARIN avalia
Leia maisPolítica de Compliance
Política de Compliance Atualizado em 30 de Março de 2017 1 Índice INTRODUÇÃO... 3 1. Manuais e políticas internas... 3 2. Segurança da Informação... 3 3. Programa de Treinamento... 4 4. Investimentos Pessoais...
Leia maisTreinamento de Prevenção a Lavagem de Dinheiro
Treinamento de Prevenção a Lavagem de Dinheiro 1. Introdução O objetivo deste treinamento é o de orientar os Colaboradores, Parceiros, Fornecedores e Terceiros com os quais a Companhia mantém relacionamento
Leia maisPREVENÇÃO E COMBATE AO TRÁFICO DE ARMAS E DROGAS. Ivana David Desembargadora 4ª Câmara de Direito Criminal Tribunal de Justiça do Estado do São Paulo
PREVENÇÃO E COMBATE AO TRÁFICO DE ARMAS E DROGAS Ivana David Desembargadora 4ª Câmara de Direito Criminal Tribunal de Justiça do Estado do São Paulo DESAFIOS PARA O COMABATE AO TRÁFICO DE ARMAS E DROGAS
Leia mais#publica BB SEGURIDADE Política de Prevenção e Combate à Lavagem de Dinheiro, ao Financiamento do Terrorismo e à Corrupção
1 Área responsável 1.1 Superintendência de Riscos e Controles. 2 Abrangência 2.1 Esta Política orienta o comportamento da BB Seguridade e suas sociedades controladas. Espera-se que as empresas coligadas
Leia maisPOLÍTICA DE COMPLIANCE, CONTROLES INTERNOS E CUMPRIMENTO DA INSTRUÇÃO CVM 558/15
POLÍTICA DE COMPLIANCE, CONTROLES INTERNOS E CUMPRIMENTO DA INSTRUÇÃO CVM 558/15 SOMENTE PARA USO INTERNO Este material foi elaborado pela Atmos Capital Gestão de Recursos Ltda. ( Atmos Capital ou Gestora
Leia maisDeclaração de Prevenção da Lavagem de Capitais e do Financiamento do Terrorismo
Declaração de Prevenção da Lavagem de Capitais e do Financiamento do Terrorismo 1. INFORMAÇÃO INSTITUCIONAL Nome: Morada: Av. Cidade de Lisboa CP 131 A - Praia Santiago, Cabo Verde Código SWIFT: CGDI CV
Leia maislavagem DE DINHEIRO Ir
Vinicius de Melo Lima lavagem DE DINHEIRO Ir AÇÕES NEUTRAS Critérios de Imputação Penal Legítima Prefácio de Lenio Luiz Streck li' Curitiba Juruá Editora 2014 Visite nossos sues na Internet wwwjurua,com.br
Leia maisDECLARAÇÃO SOBRE PREVENÇÃO À LAVAGEM DE DINHEIRO (PLD) E AO FINANCIAMENTO DO TERRORISMO ( FT )
DECLARAÇÃO SOBRE PREVENÇÃO À LAVAGEM DE DINHEIRO (PLD) E AO FINANCIAMENTO DO TERRORISMO ( FT ) 1. Informação Institucional Nome (Razão Social): Banco Caixa Geral - Brasil S.A. (BCG - Brasil) Endereço:
Leia maisBanco Interatlântico, S.A.
Banco Interatlântico, S.A. Declaração sobre Prevenção do Branqueamento de Capitais e do Financiamento do Terrorismo 1. Informação Institucional Nome: Banco Interatlântico, S.A. Morada: Av. Cidade de Lisboa
Leia mais#publica BB SEGURIDADE Política de Prevenção e Combate à Lavagem de Dinheiro, ao Financiamento do Terrorismo e à Corrupção
1 Área responsável 1.1 Superintendência de Riscos e Controles. 2 Abrangência 2.1 Esta Política orienta o comportamento da BB Seguridade e suas sociedades controladas. Espera-se que as empresas coligadas
Leia maisO que é compliance e qual a sua importância? TÉCNICAS DE GOVERNANÇA E PREVENÇÃO DE ILÍCITOS NO ÂMBITO ESPORTIVO
COMPLIANCE ESPORTIVO TÉCNICAS DE GOVERNANÇA E PREVENÇÃO DE ILÍCITOS NO ÂMBITO ESPORTIVO O que é compliance e qual a sua importância? O compliance consiste em um conjunto de medidas de controle empresarial
Leia maisCONHECIMENTOS BANCÁRIOS
CONHECIMENTOS BANCÁRIOS Crime de Lavagem de Dinheiro Conceito, Etapas e Prevenção Prof. Karina Jaques A lavagem de dinheiro consiste em conjunto de operações comerciais ou financeiras que têm como objetivo
Leia maisManual de Conformidade
Manual de Conformidade Divisão de Conformidade BB Gestão de Recursos DTVM S.A. SUMÁRIO Introdução... 2 Definições... 3 1. Capítulo 1 - Segregação na Administração de Recursos de Terceiros... 4 2. Capítulo
Leia maisXXXIII Encontro Nacional dos Procuradores da República. Ações do Estado contra as drogas: repressão, descriminalização e crime
XXXIII Encontro Nacional dos Procuradores da República Ações do Estado contra as drogas: repressão, descriminalização e crime organizado A experiência internacional e os limites das novas políticas Carta
Leia maisSumário. Capítulo 1 Introdução 1.1 Exemplo da origem histórica Quadro comparativo. Capítulo 2 Definição
Sumário Capítulo 1 Introdução 1.1 Exemplo da origem histórica Quadro comparativo Capítulo 2 Definição Capítulo 3 Organização Criminosa: Lavagem de Dinheiro 3.1 Crime praticado por organização criminosa
Leia maisData da última atualização
Política Prevenção à Lavagem de Dinheiro e Combate ao Financiamento do Terrorismo Data da última atualização 14.03.2017 1. Objetivo O Conselho de Administração e a Diretoria Executiva do Banco Indusval
Leia maisExpositor: Antonio Rodrigo Machado
Expositor: Antonio Rodrigo Machado a) Lei nº 1.079, de 10 de abril de 1950, e Decreto-lei nº 201, de 27 de fevereiro de 1967, definem os chamados crimes de responsabilidade; b) Lei nº 4.717, de 29 de
Leia maisPONTO 1: LAVAGEM DE DINHEIRO 1. LAVAGEM DE DINHEIRO. Lei nº 9.613/98. Gerações: lavagem está sempre relacionada a outro crime.
1 DIREITO PENAL PONTO 1: LAVAGEM DE DINHEIRO 1. LAVAGEM DE DINHEIRO Lei nº 9.613/98 Gerações: lavagem está sempre relacionada a outro crime. 1º. Tráfico de drogas 2º. Lista 3º. Todos os crimes tendência.
Leia maisMercado de Capitais: Perspectivas Futuras. Fevereiro 2017
Mercado de Capitais: Perspectivas Futuras Fevereiro 2017 Branqueamento de Capitais no Mercado de Valores Mobiliários Departamento: Gabinete Jurídico e de Contencioso Luanda, 02 de Fevereiro de 2017 Sumário:
Leia maisPOLÍTICA DE PREVENÇÃO À LAVAGEM DE DINHEIRO
POLÍTICA DE PREVENÇÃO À LAVAGEM DE DINHEIRO MAIO / 2016 SUMÁRIO 1.1. Introdução... 3 1.2. Lavagem de dinheiro... 3 1.3. Conceitos... 4 1.4. Ferramentas de Combate e Prevenção aos crimes de Lavagem de Dinheiro...
Leia maisDESTINAÇÃO DO DINHEIRO APREENDIDO NAS OPERAÇÕES DA POLÍCIA FEDERAL
DESTINAÇÃO DO DINHEIRO APREENDIDO NAS OPERAÇÕES DA POLÍCIA FEDERAL FERNANDO CARLOS WANDERLEY ROCHA Consultor Legislativo da Área XVII Segurança Pública e Defesa Nacional ABRIL/2007 Fernando Rocha 2 2007
Leia maisPolítica de Gestão do Risco de Compliance do Banco BIC Português, S.A.
Política de Gestão do Risco de Compliance do Banco BIC Português, S.A. Aprovada em Comissão Executiva a 24/06/2018 CLASSIFICAÇÃO: PÚBLICO ÍNDICE I. ÂMBITO... 3 II. SISTEMA DE CONTROLO INTERNO... 3 1. OBJETIVOS
Leia maisPolítica de Gestão do Risco de Compliance
Política de Gestão do Risco de Compliance Classificação: Público Última Atualização: 23 de dezembro de 2016 ÍNDICE 1. ÂMBITO... 3 2. SISTEMA DE CONTROLO INTERNO... 3 3. RISCO DE COMPLIANCE E FUNÇÃO DE
Leia maisA Contabilidade em face do Combate à Corrupção e à Lavagem de Dinheiro
A Contabilidade em face do Combate à Corrupção e à Lavagem de Dinheiro Audrey Souza Contador e Mestre em Administração pela FGV Professor universitário Perito Criminal da Polícia Federal Agenda 1 2 3 4
Leia maisGuilherme Tostes COMISSÃO DE DEFESA DOS DIREITOS E PRERROGATIVAS DO PROFISSIONAL CONTÁBIL
Guilherme Tostes COMISSÃO DE DEFESA DOS DIREITOS E PRERROGATIVAS DO Todos estão sujeitos aos direitos e deveres expressos em Lei. PRIVADO Tudo se pode a não ser que a Lei expresse em contrário Proibição
Leia maisEVOLUÇÃO DO QUADRO LEGAL PORTUGUÊS PARA A PREVENÇÃO E REPRESSÃO DA CORRUPÇÃO
D i a I n t e r n a c i o n a l C o n t r a a C o r r u p ç ã o 9 D E Z E M B R O 2 0 1 4 EVOLUÇÃO DO QUADRO LEGAL PORTUGUÊS PARA A PREVENÇÃO E REPRESSÃO DA CORRUPÇÃO ANTÓNIO JOÃO MAIA I NVESTIGADOR DO
Leia maisPrograma de Integridade/ Compliance
Programa de Integridade/ Compliance Sumário Programa de Integridade... 3 Estrutura Organizacional... 4 Estrutura do Programa de Integridade... 6 1. Diretrizes Institucionais... 7 2. Governança Corporativa...
Leia maisFornecedores. Prevenção e combate aos crimes de lavagem de dinheiro, corrupção e financiamento ao terrorismo
Fornecedores Prevenção e combate aos crimes de lavagem de dinheiro, corrupção e financiamento ao terrorismo Prevenção e combate aos crimes de lavagem de dinheiro, corrupção e financiamento ao terrorismo
Leia maisDia da ONU em Alagoas Diálogos sobre Desenvolvimento Urbano, Social e Econômico
Dia da ONU em Alagoas Diálogos sobre Desenvolvimento Urbano, Social e Econômico Eduardo Pazinato Escritório de Ligação e Parceria do UNODC Maceió/AL, 05 de junho de 2018 Escritório da Nações Unidas sobre
Leia maisPOLÍTICA PARA A PREVENÇÃO DE DELITOS 19 de julho de 2018.
1 POLÍTICA PARA A PREVENÇÃO DE DELITOS 19 de julho de 2018. O Conselho de Administração da NEOENERGIA S.A. ("NEOENERGIA" ou Companhia ) tem a responsabilidade de formular a estratégia e aprovar as Políticas
Leia maisO ESCRITÓRIO SÓCIOS. Vinícius Cim. Edgard Rocha. Gabriel Castella
CURITIBA SÃO PAULO O ESCRITÓRIO O Cim, Rocha e Castella é pioneiro em Curitiba como escritório especializado em Compliance e Investigação, Direito Penal Econômico, Direito Administrativo e Relações Governamentais.
Leia maisIcatu 1. FINALIDADE 2. DIVULGAÇÃO
Sistema de Controles Internos Categoria: Políticas e Conceitos Gerais Código: PCG 05 Título: Política de Prevenção à Lavagem de Dinheiro e Combate ao Financiamento do Terrorismo 1. FINALIDADE A presente
Leia maisPOLÍTICA DE COMPLIANCE E CONTROLES INTERNOS
POLÍTICA DE COMPLIANCE E CONTROLES INTERNOS ÍNDICE POLÍTICA DE COMPLIANCE E CONTROLES INTERNOS... 2 I. Apresentação... 2 II. Abrangência... 2 III. Objetivos... 2 IV. Estrutura... 3 A. Sub- Comitê de Compliance...
Leia mais#pública BB SEGURIDADE Política de Prevenção e Combate à Lavagem de Dinheiro, ao Financiamento do Terrorismo e à Corrupção
1 Área responsável pelo assunto 1.1 Diretoria de Governança, Risco e Compliance. 2 Abrangência 2.1 Esta Política aplica-se à BB Seguridade Participações S.A. ( BB Seguridade ou Companhia ) e suas subsidiárias
Leia maisMANUAL DE COMPLIANCE ASK GESTORA DE RECURSOS LTDA. Brasil Portugal - Angola
MANUAL DE COMPLIANCE DA ASK GESTORA DE RECURSOS LTDA. JUNHO DE 2016 ÍNDICE GERAL 1. INTRODUÇÃO... 3 2. AMPLITUDE... 3 3. COMPLIANCE... 3 4. ESTRUTURA DE COMPLIANCE DA GESTORA... 5 5. DISPOSIÇÕES GERAIS...
Leia maisCOMPANHIA DE DESENVOLVIMENTO DE MINAS GERAIS
SUMÁRIO 1. OBJETIVO... 3 2. LEGISLAÇÃO... 3 3. ABRAGÊNCIA... 4 4. DEFINIÇÕES... 4 4.1... 4 4.2 CONFORMIDADE... 5 4.3 INTEGRIDADE... 5 5. DIRETRIZES GERAIS... 5 6. RESPONSABILIDADES... 6 6.1 ADMINISTRAÇÃO/DIRETORIA...
Leia maisPOLÍTICA CORPORATIVA
POLÍTICA CORPORATIVA POLÍTICA ANTICORRUPÇÃO CÓDIGO: MAPC-P-008 VERSÃO: 03 EMISSÃO: 03/2015 ÚLTIMA ATUALIZAÇÃO: 03/2018 INDICE OBJETIVO... 2 ALCANCE... 2 VIGÊNCIA... 2 ÁREA GESTORA... 2 ÁREAS INTERVENIENTES...
Leia maisSUBCOMISSÃO DE COMBATE AO CONTRABANDO DE CIGARROS RELATÓRIO
SUBCOMISSÃO DE COMBATE AO CONTRABANDO DE CIGARROS RELATÓRIO Combater a prática criminosa do contrabando de cigarros vai muito além de uma ação de segurança pública e de persecução penal. No momento atual
Leia maisCódigo de Ética e Regras de Conduta
Código de Ética e Regras de Conduta QUORUM PARTICIPAÇÕES Sumário 1. Introdução... 2 2. Abrangência... 2 3. Regras de Conduta e Responsabilidade... 2 4. Conduta nos Relacionamentos... 3 5. Política de recebimento
Leia maisPOLÍTICA CONHEÇA SEU COLABORADOR
ÍNDICE PÁGINA A INTRODUÇÃO 02 B ABRANGÊNCIA 02 C OBJETIVO 02 D RESPONSABILIDADE 02 E POLÍTICA CONHEÇA SEU 03 F MONITORAMENTO DE ENDIVIDAMENTO 03 G VIOLAÇÃO OU DESCUMPRIMENTO 04 H VIGÊNCIA 05 I BASE NORMATIVA
Leia maisPOLÍTICA CONHEÇA SEU CLIENTE
ÍNDICE PÁGINA A SUA ORIGEM E IMPORTÂNCIA 02 B OBJETIVO 02 C ABRANGÊNCIA 02 D POLÍTICA CONHEÇA SEU 02 E CADASTRO DE 03 F APROVAÇÃO DO 03 G AVALIAÇÃO DE RISCO 05 H MANUTENÇÃO DE DOCUMENTAÇÃO CADASTRAL 05
Leia maisPOLÍTICA DE PREVENÇÃO À LAVAGEM DE DINHEIRO
POLÍTICA DE PREVENÇÃO À LAVAGEM DE DINHEIRO Sumário INTRODUÇÃO... 3 LAVAGEM DE DINHEIRO... 3 FERRAMENTAS DE COMBATE E PREVENÇÃO AOS CRIMES DE LAVAGEM DE DINHEIRO... 4 KNOW YOUR CLIENT KYC... 5 MONITORAMENTO...
Leia maisPROPOSTA DE LEI DE REPATRIAMENTO DE RECURSOS FINANCEIROS DOMICILIADOS NO EXTERIOR DO PAÍS
PROPOSTA DE LEI DE REPATRIAMENTO DE RECURSOS FINANCEIROS DOMICILIADOS NO EXTERIOR DO PAÍS Havendo necessidade de se aprovar um regime jurídico que oriente e incentive o repatriamento voluntário de recursos
Leia maisDECRETO N.º 37/XII. Enriquecimento ilícito
DECRETO N.º 37/XII Enriquecimento ilícito A Assembleia da República decreta, nos termos da alínea c) do artigo 161.º da Constituição, o seguinte: Artigo 1.º 27.ª alteração ao Código Penal 1- É aditado
Leia maisCAIXA GERAL DE DEPÓSITOS, SA
CAIXA GERAL DE DEPÓSITOS, SA Declaração sobre Prevenção do Branqueamento de Capitais e do Financiamento do Terrorismo 1. Informação Institucional Nome: Caixa Geral de Depósitos, SA (CGD) Morada: Av. João
Leia maisA POLÍCIA FEDERAL QUE O BRASIL QUER
A POLÍCIA FEDERAL QUE O BRASIL QUER Os DELEGADOS DE POLÍCIA FEDERAL, reunidos na cidade do Rio de Janeiro/RJ, no V CONGRESSO NACIONAL DE DELEGADOS DE POLÍCIA FEDERAL, realizado no período de 25 a 27 de
Leia maisFabyola Emilin Rodrigues - criminal Newton Coca Bastos Marzagão - cível
Fabyola Emilin Rodrigues - criminal Newton Coca Bastos Marzagão - cível RESPONSABILIDADE INDIVIDUAL DOS ADMINISTRADORES CENÁRIO ATUAL RESPONSABILIDADE CRIMINAL - PERSPECTIVA GLOBALIZADA Convenção de Viena
Leia maisPolítica de compliance Versão: Jan 2015
Política de compliance Versão: Jan 2015 Histórico A Cypress Associates Gestão e Participações pertence ao Grupo Cypress, cujo histórico nos últimos 10 anos foi se especializar em operações de Fusões &
Leia maisCOMITÊ INTERAMERICANO CONTRA O TERRORISMO (CICTE)
COMITÊ INTERAMERICANO CONTRA O TERRORISMO (CICTE) DÉCIMO PRIMEIRO PERÍODO ORDINÁRIO DE SESSÕES OEA/Ser.L/X.2.11 17 de março de 2011 CICTE/DEC.1/11 Washington, D.C. 21 março 2011 Original: inglês DECLARAÇÃO
Leia maisPolítica de Compliance
Política de Compliance Capítulo 1 Objetivo do documento A Política de Conformidade (Compliance) da cooperativa estabelece princípios e diretrizes de conduta corporativa, para que todos os dirigentes, empregados
Leia maisGIL MARQUES MENDES Vice-presidente de Fiscalização, Ética e Disciplina
GIL MARQUES MENDES Vice-presidente de Fiscalização, Ética e Disciplina Introdução e Contexto Mundial Legislação Brasileira Aspectos Relevantes da Resolução do CFC nº 1445/13 Comunicação ao COAF Introdução
Leia maisCompliance e integridade. aspectos práticos e teóricos. v.2. Volume 2. Luis Gustavo Miranda de Oliveira. [Org.]
INTEGRIDADE PÚBLICA 1. A sociedade comercial ética 9. Integridade Pública: histórico, conceitos e implementação Diogo Leite Campos Breno Barbosa Cerqueira Alves COMPLIANCE E ECONOMIA 2. Economia reputacional:
Leia maisTratados internacionais em matéria penal assinados pela Nicarágua. assinatura
Tratados internacionais em matéria penal assinados pela Nicarágua N.º Título do instrumento jurídico 1/B Tratado de Extradição entre anicarágua e Costa Rica 2/B Tratado de Extradição entre anicarágua e
Leia maisCapitalismo gângster RESENHA/REVIEW
Capitalismo gângster RESENHA/REVIEW ORG & DEMO, v.8, n.1/2, Jan.-Jun./Jul.-Dez., p. 189-192, 2007 187 MARIANI, É. J. 188 ORG & DEMO, v.8, n.1/2, Jan.-Jun./Jul.-Dez., p. 189-192, 2007 Capitalismo gângster
Leia maisPOLÍTICA DE CONTROLES INTERNOS
POLÍTICA DE CONTROLES INTERNOS JUNHO DE 2016 Sumário POLÍTICA DE CONTROLES INTERNOS... 3 1 Objetivo... 3 2 Abrangência... 3 3 Princípios Norteadores... 3 4 Diretrizes... 4 5 Responsabilidades... 4 6 Endereço
Leia mais