FCO FUNDO CONSTITUCIONAL DE FINANCIAMENTO DO CENTRO-OESTE RELATÓRIO DE GESTÃO EXERCÍCIO DE

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1 BANCO DO BRASIL S.A. DIRETORIA DE GOVERNO FCO FUNDO CONSTITUCIONAL DE FINANCIAMENTO DO CENTRO-OESTE RELATÓRIO DE GESTÃO EXERCÍCIO DE 2008 BRASÍLIA DF

2 BANCO DO BRASIL S.A. PRESIDENTE: VICE-PRESIDENTE: DIRETOR: ANTÔNIO FRANCISCO DE LIMA NETO LUIZ ALBERTO MAGUITO VILELA RICARDO JOSÉ DA COSTA FLORES SÉRGIO RICARDO MIRANDA NAZARÉ Banco do Brasil S.A. Edição: RELATÓRIO DE GESTÃO DO FUNDO CONSTITUCIONAL DE FINANCIAMENTO DO CENTRO-OESTE (FCO) EXERCÍCIO 2008 GENEF/DIFUP Endereço: SBS Quadra 01, bloco C, lote 32, Ed. Sede III, 11º andar CEP: Brasília DISTRITO FEDERAL Telefone: (0xx61) Fax: (0xx61) Endereço eletrônico: Home-page: 2

3 SUMÁRIO 1. Identificação 5 2. Objetivos e Metas Institucionais e/ou Programáticos Responsabilidades Institucionais Papel da Unidade na Execução das Políticas Públicas 2.2. Estratégia de Atuação da Unidade na Execução das Políticas Públicas Origem dos Recursos Fluxo Operacional Diretrizes Prioridades Estabelecidas para o Exercício Programas Programa de Financiamento Principais Ações do Programa Desempenho Operacional Evolução de Gastos Gerais Indicadores de Desempenho Metas de Desempenho Avaliação do Administrador Reconhecimento de Passivos Por Insuficiência de Créditos ou Recursos Restos a Pagar de Exercícios Anteriores Demonstrativo de Transferências (Recebidas e Realizadas) no Exercício Previdência Complementar Patrocinada Fluxo Financeiro de Projetos ou Programas Financiados com Recursos Externos 8. Renúncia Tributária Declaração Sobre a Regularidade dos Beneficiários Diretos de Renúncia Operações de Fundos Previsão Orçamentária Origem dos Recursos Previstos para Distribuição Percentual dos Recursos do Tesouro Nacional por 42 Unidade Federativa e Programas Previsão de Aplicação de Recursos Execução Orçamentária Realização da Previsão Orçamentária (Previsto x Realizado) Distribuição dos Recursos por Unidade Federativa e Programa

4 Transferências do Tesouro Nacional Resultados Contratações de Operações de Crédito Situação da Demanda Retornos de Operações de Crédito Situação dos Recursos Remuneração dos Recursos Disponíveis Remuneração dos Recursos Aplicados Situação da Carteira de Financiamentos Patrimônio Líquido Legislação Editada no Período Remuneração do Banco Operador Del Credere Remuneração do Administrador Perdas do Fundo Rebates/ Bônus de Adimplência Geração de Empregos Operações Ajuizadas Fiscalização, Controle e Auditagem Despesas com Cartão de Crédito Recomendações do Órgão ou Unidade de Controle Interno Determinações e Recomendações do TCU Atos de Admissão, Desligamento, Concessão de Aposentadoria e Pensão Praticados no Exercício 15. Dispensas de Instauração de TCE e TCE cujo Envio ao TCU foi Dispensado Informações Sobre a Composição de Recursos Humanos Outras Informações Consideradas pelos Responsáveis como Relevantes Para a Avaliação da Conformidade e do Desempenho da Gestão 18. Conteúdos Específicos por UJ ou Grupo de Unidades Afins Informações Contábeis Declaração do Contador Responsável Demonstrativos Contábeis e Financeiros Notas Explicativas Notas de Ajustes às Demonstrações Contábeis (Lei 4.320/64) Parecer de Auditores Independentes Anexos 111 Anexo A Contratações com Valor Superior a R$ 10 milhões 111 Anexo B Contratações por Tipologia por Município 117 Anexo C Inadimplência por Município

5 1. IDENTIFICAÇÃO Fundo Constitucional de Financiamento do Centro-Oeste FCO 1.1. Nome completo da Unidade e sigla FUNDO CONSTITUCIONAL DE FINANCIAMENTO DO CENTRO-OESTE FCO CNPJ / Natureza jurídica Fundo Constitucional Vinculação ministerial Vinculado ao Ministério da Integração Nacional (MI), gerido pelo próprio Ministério em conjunto com o CONDEL Conselho Deliberativo do FCO e com o Banco do Brasil S.A Endereço completo da sede SBS Quadra 01, Bloco C, Lote 32, Ed. Sede III, 11º andar. CEP: Brasília (DF). Telefone: (0xx61) Fax: (0xx61) governo@bb.com.br Endereço da página institucional na internet Noticia=337&codigoRet= Normativos de criação, definição de competências e estrutura organizacional, regimento interno ou estatuto da unidade de que trata o Relatório de Gestão e respectiva data de publicação no Diário Oficial da União Constituição Federal, art. 159, inciso I, alínea c determina que a União entregará, para aplicação em programas de financiamentos ao setor produtivo das Regiões Norte, Nordeste e Centro-Oeste, três por cento do produto da arrecadação dos impostos sobre a renda e proventos de qualquer natureza e sobre produtos industrializados. Lei n.º 7.827, de , alterada pela Lei n.º , de e pela MP , de regulamenta o art. 159, inciso I, alínea c da Constituição. 5

6 1.8. Código da UJ titular do relatório Código das UJ abrangidas Não consolida outras unidades. Fundo Constitucional de Financiamento do Centro-Oeste FCO Situação da unidade quanto ao funcionamento Em funcionamento Função de Governo predominante Administração Tipo de atividade Execução de programas de financiamento aos setores produtivos para o desenvolvimento econômico e social da Região Centro-Oeste Unidades gestora utilizada no SIAFI Nome: Fundo Constitucional de Financiamento do Centro-Oeste. Código: UG

7 2. OBJETIVOS E METAS INSTITUCIONAIS E/OU PROGRAMÁTICOS O Fundo Constitucional de Financiamento do Centro-Oeste - FCO, criado pela Lei 7.827, de , que regulamentou o art. 159, inciso I, alínea "c", da Constituição Federal, tem por objetivo contribuir para o desenvolvimento econômico e social da Região, mediante a execução de programas de financiamento aos setores produtivos, em consonância com o Plano Regional de Desenvolvimento. A área de abrangência do FCO está restrita à Região Centro-Oeste, integrada pelos Estados de Goiás, Mato Grosso e Mato Grosso do Sul e pelo Distrito Federal. De acordo com os registros do IBGE, a região conta com 466 municípios. A administração do FCO é compartilhada pelo Ministério da Integração Nacional, Conselho Deliberativo do Fundo Constitucional de Financiamento do Centro-Oeste - CONDEL/FCO e Banco do Brasil, observadas as atribuições previstas na legislação (Arts. 14 e 15 da Lei 7.827/1989, alterada pela Lei /2001). Por força do disposto no art. 20 da Lei 7.827/89, com a redação dada pela Lei , de , cabe ao Banco do Brasil encaminhar semestralmente ao Ministério da Integração Nacional o relatório circunstanciado sobre as atividades desenvolvidas e os resultados obtidos Responsabilidades Institucionais Papel da Unidade na Execução das Políticas Públicas Conforme registrado anteriormente, a administração do FCO é exercida, em conjunto, pelo Ministério da Integração Nacional, CONDEL/FCO e Banco do Brasil. O Ministério da Integração Nacional MI é responsável por: a) estabelecer as diretrizes e prioridades para aplicação dos recursos; b) repassar ao Banco do Brasil os recursos transferidos para o Fundo pelo Tesouro Nacional; c) estabelecer diretrizes para repasse de recursos do Fundo para aplicação por outras instituições autorizadas a funcionar pelo Banco Central do Brasil; e d) encaminhar, anualmente, ao CONDEL/FCO, proposta para aplicação dos recursos relativa aos programas de financiamento para o exercício seguinte. Ao Conselho Deliberativo do Fundo Constitucional de Financiamento do Centro-Oeste CONDEL/FCO, órgão colegiado vinculado ao MI, cabe: a) aprovar os programas de financiamento do Fundo; b) indicar providências para compatibilização das respectivas aplicações com as ações das demais instituições de desenvolvimento regional; e c) avaliar os resultados obtidos e determinar as medidas de ajustes necessárias ao cumprimento das diretrizes aprovadas. 7

8 O Banco do Brasil tem como atribuições: a) aplicar os recursos e implementar a política de concessão de crédito de acordo com os programas aprovados pelo CONDEL/FCO; b) formular a proposta de aplicação dos recursos relativa aos programas de financiamento para o exercício seguinte e encaminhá-la ao MI; c) definir normas, procedimentos e condições operacionais; enquadrar as propostas nas faixas de encargos e deferir os créditos; d) formalizar contratos de repasses de recursos para outras instituições credenciadas como agentes financeiros do Fundo; e) prestar contas sobre os resultados alcançados, desempenho e estado dos recursos e aplicações; e f) exercer outras atividades inerentes à aplicação dos recursos e à recuperação dos créditos. No cometimento das atribuições de administrador do Fundo, o Banco do Brasil exerce, entre outras, as seguintes atividades: a) controle financeiro, orçamentário e contábil do Fundo; b) estudos econômicos e setoriais; c) prestação de contas ao Tribunal de Contas da União - TCU; d) informações gerenciais ao CONDEL/FCO, MI, Secretaria Federal de Controle Interno - SFCI e outros órgãos públicos federais e estaduais; e) elaboração da programação anual de aplicação dos recursos; f) elaboração semestral de relatórios de atividades e resultados obtidos; g) publicação do balanço anual e encaminhamento ao Congresso Nacional; h) normatização interna das diretrizes para aplicação dos recursos; i) elaboração de literatura para divulgação da programação ao público externo; j) acompanhamento e manutenção das normas operacionais; k) elaboração e acompanhamento das cláusulas, instruções e metodologias financeiras; l) elaboração de roteiros contábeis; m) análise e definição de encargos financeiros; n) registro de repasses nas contas de recursos do Fundo; o) enquadramento das cartas-consultas às normas do Fundo; p) representação junto a órgãos de desenvolvimento estadual; q) relacionamento com entidades representativas dos segmentos produtivos e dos trabalhadores; r) acolhimento e análise de cartas-consultas; s) análise da viabilidade técnica e econômica de projetos; t) estudo e deferimento das operações; u) formalização dos contratos; v) acompanhamento das operações; w) acompanhamento e controle de operações inadimplidas; x) negociação para recuperação de dívidas; y) edição de literatura para o público interno e externo; z) campanhas publicitárias para divulgação do Fundo e promoção de eventos ligados aos setores produtivos da Região. 8

9 2.2. Estratégia de Atuação da Unidade na Execução das Políticas Públicas Origem dos Recursos Os recursos do FCO são provenientes das seguintes fontes, conforme o art. 6º da Lei 7.827, de 1989: a) 0,6% (seis décimos por cento) do produto da arrecadação do imposto sobre a renda e proventos de qualquer natureza e do imposto sobre produtos industrializados; b) retornos e resultados das aplicações; c) resultado da remuneração dos recursos momentaneamente não aplicados, calculada com base em indexador oficial; d) contribuições, doações, financiamentos e recursos de outras origens, concedidos por entidades de direito público ou privado, nacionais e/ou estrangeiras; e) dotações orçamentárias ou outros recursos previstos em lei Fluxo Operacional Planejamento Anualmente, o Banco do Brasil elabora a proposta de aplicação dos recursos para o exercício seguinte, com base nas diretrizes da Lei 7.827/89 e em consonância com o Plano de Desenvolvimento Regional. Na formulação da proposta, o Banco observa, ainda, as diretrizes e prioridades fixadas pelo MI. Até 30 de setembro de cada ano, o BB encaminha a proposta ao MI, que deverá submetê-la ao CONDEL/FCO até 15 de novembro. O CONDEL/FCO, por sua vez, deverá aprovar a proposta até o dia 15 de dezembro. Execução Os recursos recebidos do MI, em parcelas decendiais, acrescidos do resultado financeiro mensal e dos retornos de operações, são alocados para aplicação nos programas de financiamento em vigor. A distribuição dos recursos do Fundo, no exercício de 2008, obedeceu aos percentuais abaixo: a) 10% - para financiamento a assentados e colonos nos programas oficiais de assentamento, colonização e reforma agrária, aprovados pelo Instituto Nacional de Colonização e Reforma Agrária Incra, bem como a beneficiários do Fundo de Terras e da Reforma Agrária Banco da Terra, nos termos do art. 7º da Lei 9.126, de , com a redação das Leis , de e , de , cuja alocação às Unidades Federativas ocorre de acordo com a demanda; b) 90% - às Unidades Federativas do Centro-Oeste, da seguinte forma: 17,1% (DF), 26,1% (GO), 26,1% (MT) e 20,7% (MS). 9

10 Obs.: Na distribuição entre as UF, 41% dos recursos do Fundo foram destinados aos micro e pequenos empresários e aos mini e pequenos produtores rurais que, somados aos 10% da alínea a, atingem os 51% destinados aos tomadores de menor porte. Ao final do exercício, as Unidades Federativas podem apresentar maior ou menor volume de recursos disponíveis, em decorrência de: a) aumento ou retração na demanda; b) existência de propostas em exame e/ou de operações aprovadas e ainda não contratadas; e c) assunção pelo Fundo ou pelo agente financeiro de operações inadimplidas. No encerramento do exercício, os recursos não aplicados são realocados para distribuição de acordo com a programação anual do exercício seguinte Diretrizes As principais diretrizes observadas pelo Banco do Brasil na aplicação dos recursos são: a) concessão de financiamentos exclusivamente ao setor produtivo privado; b) tratamento preferencial às atividades produtivas de pequenos e miniprodutores rurais e pequenas e microempresas, às de uso intensivo de matéria-prima e mãode-obra locais, às que produzem alimentos básicos para consumo da população, bem como aos projetos de irrigação, quando pertencentes aos citados produtores, suas associações e cooperativas; c) preservação do meio ambiente; d) adoção de prazos e carência, limites de financiamento, juros e outros encargos diferenciados ou favorecidos; e) conjugação do crédito com a assistência técnica, no caso de setores tecnologicamente carentes; f) orçamentação anual das aplicações dos recursos; g) uso criterioso dos recursos e adequada política de garantias, com limitação das responsabilidades de crédito por cliente, grupo empresarial ou grupo agropecuário, de forma a atender a um universo maior de beneficiários e assegurar racionalidade, eficiência, eficácia e retorno às aplicações; h) apoio à criação de novos centros, atividades e pólos dinâmicos, notadamente em áreas interioranas, que estimulem a redução das disparidades intra-regionais de renda; e i) proibição de aplicação dos recursos a fundo perdido Prioridades Estabelecidas para o Exercício No item deste Relatório, constam as prioridades estabelecidas pelo MI, para operacionalização do Fundo em 2008, com as respectivas avaliações. 10

11 2.3. Programas O FCO é um fundo de origem constitucional, não vinculado diretamente a programa de governo, com objetivo específico de contribuir para o desenvolvimento econômico e social da Região Centro-Oeste, mediante a execução de programas de financiamento aos setores produtivos. Citados programas de financiamento referem-se às linhas de crédito definidas em programação anual do CONDEL/FCO para utilização pelo agente financeiro na contratação de operações junto aos tomadores finais. Em analogia aos programas de governo, o FCO pode ser considerado um programa finalístico, porquanto seus recursos são ofertados diretamente à sociedade, com ação não orçamentária. As linhas de financiamento operacionalizadas no âmbito do FCO estão segmentadas por atividade econômica RURAL e EMPRESARIAL e são direcionadas a mini, pequenos, médios e grandes produtores rurais e a micro, pequenas, médias e grandes empresas, respectivamente Programa de Financiamento Em consonância com o disposto no art. 15, parágrafo único, da Lei 7.827, de , com a redação da Lei , de , o Banco do Brasil encaminhou ao Ministério da Integração Nacional a proposta de aplicação dos recursos relativa aos programas de financiamento para o exercício de A referida programação foi aprovada pelo Conselho Deliberativo do Fundo Constitucional de Financiamento do Centro-Oeste - CONDEL/FCO em , nos termos da Resolução n.º 335, e alterada por Resoluções posteriores, no decorrer do período. Os financiamentos com recursos do Fundo são implementados por meio dos seguintes Programas e Linhas de Crédito: FCO Empresarial Programa de FCO Empresarial de Apoio às Micro e Pequenas Empresas Linha de Crédito de Desenvolvimento Industrial para MPE FINALIDADE: financiamento de todos os bens e serviços necessários à implantação, ampliação, modernização, adequação ambiental e sanitária ou relocalização de empreendimentos industriais e agroindustriais, capital de giro associado e aquisição de insumos e matéria-prima. BENEFICIÁRIOS: pessoas jurídicas de direito privado, desde que se dediquem à atividade produtiva nos setores industrial, agroindustrial e mineral. 11

12 Linha de Crédito de Desenvolvimento do Turismo Regional para MPE FINALIDADE: Financiamento de todos os bens e serviços necessários à implantação, ampliação e modernização de empreendimentos turísticos, capital de giro associado e aquisição de insumos. BENEFICIÁRIOS: pessoas jurídicas de direito privado, desde que se dediquem à atividade turística, tais como meios de hospedagem, acampamento turístico, restaurante, agência de turismo e organizadoras de congressos, convenções, seminários e eventos congêneres Linha de Crédito de Desenvolvimento dos Setores Comercial e de Serviços para MPE FINALIDADE: Financiamento de todos os bens e serviços necessários à implantação, ampliação, modernização ou relocalização de empreendimentos dos setores comercial e de serviços, capital de giro associado, aquisição de insumos e formação de estoques para vendas. BENEFICIÁRIOS: pessoas jurídicas de direito privado, desde que se dediquem a atividades nos setores comercial e de serviços Programa de FCO Empresarial de Apoio às Médias e Grandes Empresas Linha de Crédito de Desenvolvimento Industrial para MGE FINALIDADE: Financiamento de todos os bens e serviços necessários à implantação, ampliação, modernização, adequação ambiental e sanitária ou relocalização de empreendimentos industriais e agroindustriais, com ou sem capital de giro associado. BENEFICIÁRIOS: pessoas jurídicas de direito privado, desde que se dediquem à atividade produtiva nos setores industrial, agroindustrial e mineral Linha de Crédito de Infra-Estrutura Econômica para MGE FINALIDADE: Financiamento de todos os bens e serviços necessários à implantação, ampliação, modernização e reforma de infra-estrutura econômica, com ou sem capital de giro BENEFICIÁRIOS: pessoas jurídicas de direito privado, empresas públicas não dependentes de transferências financeiras do Poder Público e Parcerias Público-Privadas. 12

13 associado, nos setores de energia, transporte, abastecimento de água, esgotamento sanitário, usinas de compostagem/ aterros sanitários, instalação de gasoduto, produção de gás, distribuição de gás canalizado, atividades integradas de logística de armazenagem, transporte, comunicação e energia e telecomunicações. Fica admitido o financiamento de empreendimentos no âmbito do Programa de Aceleração do Crescimento PAC nos setores acima. Fundo Constitucional de Financiamento do Centro-Oeste FCO Linha de Crédito de Desenvolvimento do Turismo Regional para MGE FINALIDADE: Financiamento de todos os bens e serviços necessários à implantação, ampliação e modernização de empreendimentos turísticos, com ou sem capital de giro associado. BENEFICIÁRIOS: pessoas jurídicas de direito privado, desde que se dediquem à atividade turística, tais como: meios de hospedagem, acampamento turístico, restaurante, agência de turismo e organizadoras de congressos, convenções, seminários e eventos congêneres. As empresas e os empresários individuais, denominados prestadores de serviços turísticos, devem estar cadastrados no Ministério do Turismo Linha de Crédito de Desenvolvimento dos Setores Comercial e de Serviços para MGE FINALIDADE: Financiamento de todos os bens e serviços necessários à implantação, ampliação, modernização ou relocalização de empreendimentos dos setores comercial e de serviços, com ou sem capital de giro associado. BENEFICIÁRIOS: pessoas jurídicas de direito privado, desde que se dediquem a atividades nos setores comercial e de serviços. 13

14 FCO Rural Linha de Crédito de Desenvolvimento Rural FINALIDADE: financiamento de investimentos fixo e semifixo e de custeio associado a projeto de investimento, bem como de empreendimentos destinados ao beneficiamento e transformação de matéria-prima regional in natura, de origem agropecuária de produção preponderantemente própria, compreendendo a implantação, ampliação e modernização de agroindústria conduzida por produtores rurais de forma isolada ou reunidos em cooperativas ou associações e a produção artesanal de produtos desenvolvidos por mini e pequenos produtores rurais, de forma isolada ou em grupo, tais como doces, biscoitos, pães, geléias, queijos, iogurtes, cestas e artigos de couro. BENEFICIÁRIOS: produtores rurais, na condição de pessoas físicas e jurídicas, suas cooperativas de produção e associações, desde que se dediquem à atividade produtiva no setor rural Linha de Crédito de Desenvolvimento de Irrigação e Drenagem FINALIDADE: financiamento de serviços como projetos básicos e executivos de irrigação e drenagem, empreendimentos em infraestrutura hídrica como barragens, obras civis e hidráulicas, eletricidade, equipamentos de irrigação novos e usados, bem como reformas e remodelagem de equipamentos destinados à implantação, ampliação e modernização de atividades conduzidas no processo produtivo e que estejam direcionados às necessidades da agricultura irrigada. BENEFICIÁRIOS: produtores rurais, na condição de pessoas físicas e jurídicas, suas cooperativas de produção e associações Linha de Crédito de Desenvolvimento de Sistema de Integração Rural (CONVIR) FINALIDADE: financiamento de empreendimentos destinados à implantação, ampliação e modernização de atividades conduzidas em BENEFICIÁRIOS: produtores rurais, na condição de pessoas físicas e jurídicas, desde que se dediquem à atividade produtiva no 14

15 regime de integração, cujo processo produtivo esteja direcionado às necessidades de unidade integradora, e financiamento de custeio. sistema de integração rural Linha de Crédito de Integração Lavoura-Pecuária FINALIDADE: financiamento de itens de investimento fixo e semifixo e de custeio associado, vinculados a projeto de adoção de sistemas de integração de agricultura com pecuária. BENEFICIÁRIOS: produtores rurais, na condição de pessoas física ou jurídica, suas cooperativas de produção e associações de produtores, desde que se dediquem à atividade produtiva no setor rural Linha de Crédito de Conservação da Natureza FINALIDADE: financiamento de investimentos, de custeio agrícola e de custeio associado a projeto de investimento destinados a possibilitar o aproveitamento de áreas degradadas ou alteradas, conservação e recuperação de microbacias, nascentes e mananciais, implantação de sistemas agroflorestais e florestais, tratamento de efluentes oriundos de atividades agropecuárias, produção de alimentos associados a práticas ecologicamente sustentáveis, produção de insumos orgânicos, inscrição, certificação, inspeção e manutenção de projetos de seqüestro de carbono e de redução de emissão de gases de efeito, implantação de manejo florestal sustentado de baixo impacto em florestas, implantação e certificação de sistemas de gestão ambiental, implantação de culturas oleaginosas alternativas para produção de biodiesel. BENEFICIÁRIOS: produtores rurais, na condição de pessoas físicas e jurídicas, e suas cooperativas de produção e associações, desde que se dediquem à atividade produtiva no setor rural. Para efeito de enquadramento no Programa Pronatureza, equipara-se a produtor rural a pessoa jurídica que se dedique a atividades florestais e que conste em seu contrato social a descrição dessa atividade Linha de Crédito de Retenção de Matrizes na Planície Pantaneira FINALIDADE: financiamento para a retenção de fêmeas bovinas. BENEFICIÁRIOS: produtores rurais cujas propriedades estejam localizadas na planície 15

16 pantaneira, 50% de suas áreas utilizáveis sejam constituídas de pastagens nativas, estejam integradas a projetos de capacitação técnica e gerencial e detenham áreas de pastagens, com potencial que permita a evolução da atividade Linha de Crédito de Apoio ao Desenvolvimento da Aqüicultura FINALIDADE: Financiamento de investimentos fixos, semifixos e de custeio compreendendo em especial a implantação, ampliação, modernização e reforma de empreendimentos aqüícolas, bem como financiamento da cadeia produtiva da aqüicultura, a implantação, ampliação, modernização e reforma de empreendimentos destinados à produção de insumos, beneficiamento, comercialização e armazenamento da produção e o custeio associado de itens necessários à atividade aqüícola. BENEFICIÁRIOS: aqüicultores, na condição de pessoas físicas ou jurídicas, desde que se dediquem ao cultivo de organismos que tenham na água seu normal ou mais freqüente meio de vida, além de cooperativas e associações de aqüicultores Linha de Crédito de Apoio ao Desenvolvimento da Pesca FINALIDADE: Financiamento de operações de investimento a pescadores artesanais, isoladamente ou por meio de suas cooperativas, bem como associações de pescadores artesanais, para investimento na melhoria das condições de produção, armazenamento, beneficiamento e comercialização do pescado e financiamento a pescadores artesanais, beneficiários do financiamento acima descrito, para custeio da atividade de pesca. BENEFICIÁRIOS: pescadores artesanais, diretamente ou por intermédio de suas cooperativas, entendido como aqueles que, com meios de produção próprios, exercem sua atividade de forma autônoma, individualmente ou em regime de economia familiar ou, ainda, com auxílio eventual de outros parceiros, sem vínculo empregatício, além de cooperativas ou associações de pescadores artesanais. 16

17 Programa Nacional de Fortalecimento da Agricultura Familiar (Pronaf) FINALIDADE: Apoio financeiro às atividades agropecuárias e não agropecuárias, exploradas mediante emprego direto da força de trabalho do produtor rural e de sua família. BENEFICIÁRIOS: Agricultores familiares Programa Nacional de Fortalecimento da Agricultura Familiar (Pronaf) Reforma Agrária (Planta Brasil) FINALIDADE: Financiamento de investimentos destinados à implantação, ampliação e modernização de infra-estrutura de produção e serviços agropecuários e não agropecuários no estabelecimento rural ou áreas comunitárias rurais próximas, desde que localizados na Região Centro-Oeste. BENEFICIÁRIOS: agricultores familiares assentados pelo Programa Nacional de Reforma Agrária ou beneficiários do Programa de Crédito Fundiário do Governo Federal Programa Nacional de Fortalecimento da Agricultura Familiar (Pronaf) Custeio Plano Safra 2007/2008 FINALIDADE: Financiamentos para custeio agrícola e pecuário, até o montante de R$ 240 milhões, conforme previsto no Plano Safra 2007/2008, em conformidade com a Resolução CONDEL/FCO nº 304, de BENEFICIÁRIOS: produtores rurais enquadrados nos Grupos A/C, C, D e E Linha Especial de Crédito para Adequação do Sistema de Produção Pecuário na Região de Fronteira FINALIDADE: financiamento de investimentos semifixos e de custeio, compreendendo basicamente a retenção de bovinos, para a adequação das propriedades à adoção das medidas sanitárias preconizadas pelos órgãos oficiais. BENEFICIÁRIOS: produtores rurais, na condição de pessoas física ou jurídica, suas cooperativas de produção e associação de produtores, desde que se dediquem à atividade produtiva rural na Zona de Alta Vigilância Sanitária com o Paraguai e a Bolívia. 17

18 Linha Especial de Financiamento para Custeio Agropecuário para Médios e Grandes Produtores Rurais FINALIDADE: financiamento exclusivamente para a Safra 2008/2009, à égide do Programa de FCO Rural nas Linhas de Crédito de Desenvolvimento Rural e de Desenvolvimento de Sistema de Integração Rural Convir. BENEFICIÁRIOS: médios e grandes produtores rurais, inclusive para aqueles que não contem com financiamento de investimento em ser ao amparo do Fundo FCO para Repasse Programa de FCO Empresarial para Repasse FINALIDADE: Financiamentos nas Linhas de Crédito de Desenvolvimento Industrial, do Turismo Regional e dos Setores Comercial e de Serviços operados por instituições autorizadas a funcionar pelo Banco Central do Brasil, com capacidade técnica comprovada e com estrutura operacional e administrativa aptas a realizar os programas de crédito, em segurança e no estrito cumprimento das diretrizes e normas estabelecidas. BENEFICIÁRIOS: micro e pequenas empresas Programa de FCO Rural para Repasse FINALIDADE: Financiamentos nas Linhas de Crédito de Desenvolvimento Rural, de Irrigação e Drenagem, de Sistema de Integração Rural-Convir, de Integração Lavoura- Pecuária, de Conservação da Natureza, de Retenção de Matrizes na Planície Pantaneira, de Apoio ao Desenvolvimento da Aquicultura e da Pesca, operados por instituições autorizadas a funcionar pelo Banco Central do Brasil, com capacidade técnica comprovada e com estrutura operacional e administrativa aptas a realizar os programas de crédito, em segurança e no estrito cumprimento das diretrizes e normas estabelecidas. BENEFICIÁRIOS: mini e pequenos produtores rurais, na condição de pessoas físicas e jurídicas, suas associações e cooperativas. 18

19 Principais Ações do Programa Fundo Constitucional de Financiamento do Centro-Oeste FCO Contratações - Comparação 2008 X 2007 PROGRAMAS Qtde. Qtde. Qtde. EMPRESARIAL ,2 70,7 Industrial ,6 15,9 Infra-estrutura , ,3 Turismo ,6 236,8 Comércio e Serviço ,1 84,9 RURAL ,4 79,3 Rural/Integração ,1 35,1 PRONAF (0,0) 39,5 PRONAF-RA ,8-44,4 Pronatureza ,7 7,1 Custeio , ,5 Total Geral ,8 75,8 Em R$ mil, posição No comparativo entre os dois últimos exercícios, houve em 2008 o incremento de 19,8% na quantidade e de 75,8% no valor total das contratações. Os programas de Infra-Estrutura Econômica, Turismo (no setor Empresarial) e Custeio (no setor Rural) obtiveram expressivos índices de aumento no volume contratado de operações neste ano (400,0%, 763,6% e 3.140,4%, respectivamente). O Programa Nacional de Fortalecimento da Agricultura Familiar Pronaf Reforma Agrária apresentou redução nas contratações em 2008 com recursos do FCO causada por fatores exógenos, em especial dificuldades de emissão de certificados/licenças pelo Incra. PROGRAMAS DF GO MS MT TOTAL Qtde. Valor Qtde. Valor Qtde. Valor Qtde. Valor Qtde. Valor Retenção de matrizes na planície pantaneira Total Geral Em R$ mil, posição O Programa Retenção de Matrizes na Planície Pantaneira está incluído no Programa de Desenvolvimento Rural/Integração e suas operações totalizaram R$ mil ao final do período, sendo que R$ mil foram contratados com beneficiários do Estado do Mato Grosso do Sul e R$ 652 mil com beneficiários do Mato Grosso. As operações de Pesca e Aquicultura também fazem parte do Programa de Desenvolvimento Rural/Integração, e encerraram o exercício com o montante de R$ 1.953,2 mil correspondentes a 191 contratações. O Estado de Goiás concentrou a maioria dessas operações, tanto em quantidade, quanto em volume de recursos, com mais de 60% dos totais apurados, conforme se verifica no quadro a seguir: PROGRAMAS DF GO MS MT Total Qtde Valor Qtde Valor Qtde Valor Qtde Valor Qtde Valor Pesca e Aquicultura , , , ,2 Em R$ mil, posição

20 Contratações em Custeio Agrícola e Pecuário e Aquisição de Matéria-prima e Insumos Programas Qtde. Qtde. Qtde. Qtde. Qtde. Custeio Agrícola Custeio Pecuário Aquisição matéria-prima e insumos Em R$ mil, posição Em 2008, foram contatadas operações de custeio isolado Agrícola e Pecuário totalizando R$ 647,0 milhões. Em relação a 2007, esse desempenho representou aumento de 3.240,4% em quantidade de operações e 2.107,5% em relação ao valor contratado. O Programa Aquisição de matéria-prima e insumos atingiu o montante de R$ 471,8 milhões, com operações contratadas em 2008, distribuídos conforme a seguir: DF - R$ 69,6 milhões; GO - R$ 155,6 milhões; MS - R$ 97,4 milhões; e MT - R$ 149,2 milhões. O crescimento observado em relação a 2007 também foi muito significativo, 960,2% em quantidade de operações e 292,3% em volume contratado, destacandose Mato Grosso do Sul com o maior incremento, 1.984,4%, no volume contratado. Contratações no Programa Nacional de Fortalecimento da Agricultura Familiar - Pronaf/FCO O Programa Nacional de Fortalecimento da Agricultura Familiar Pronaf tem por finalidade promover o desenvolvimento sustentável do segmento rural constituído pelos agricultores familiares. O Programa oferece apoio financeiro às atividades agropecuárias e não agropecuárias exploradas com emprego direto da força de trabalho do produtor rural e de sua família, observadas as condições estabelecidas pelo Conselho Monetário Nacional. No exercício de 2008, o Banco do Brasil financiou projetos de agricultores familiares, com investimentos totais da ordem de R$ 368,4 milhões, conforme espelha o quadro abaixo, por Unidade da Federação, representando incremento 39,5% no volume contratado no exercício de 2007 (R$ 264,1 milhões): Contratações DF GO MS MT TOTAL Quantidade Valor Em R$ mil, posição em

21 O Estado de Goiás destaca-se pelo maior volume de empreendimentos financiados ao abrigo do Pronaf/FCO: foram 24,7 mil projetos de agricultores familiares assistidos com recursos do Fundo, correspondentes a 66,1% das operações realizadas no período e investimentos de R$ 223,2 milhões, 60,6% do montante total. Com relação aos resultados do exercício anterior, em Goiás foi observado incremento de 29,7% no valor total de operações, quando foram contratadas , totalizando R$ 172,1 milhões. Destacam-se, também, em relação ao montante contratado em 2007, Mato Grosso do Sul, com incremento de 100%, e Mato Grosso, com 51,4%. O demonstrativo a seguir apresenta a quantidade de postos de trabalho gerados ou mantidos em decorrência dos financiamentos realizados com recursos do FCO, no âmbito do Pronaf: Empregos DF GO MS MT TOTAL Diretos Indiretos TOTAL Posição em A carteira de financiamento do Pronaf/FCO, com exceção dos agricultores enquadrados no Programa de Reforma Agrária, registrou, em , saldos totais de R$ 768,8 milhões (incremento de 22,6% em relação a 2007 R$ 627,0), assim distribuídos, por atividade produtiva e Unidade da Federação: (R$ mil) Setor DF GO MS MT TOTAL Agricultura Custeio Investimento Pecuária TOTAL Em R$ mil, posição em O setor de investimento, com saldos de R$ 523,9 milhões, representou 68,1% da carteira do Pronaf/FCO e incremento de 22,8% em relação a 2007 (R$ 426,8 milhões). Entre as Unidades Federativas, o Estado de Goiás registrou o maior volume de financiamentos de projetos dos agricultores familiares, apresentando saldos da ordem de R$ 419,6 milhões, ao final do exercício. O Distrito Federal apresentou o maior incremento no atendimento aos agricultores familiares (84,5%) em relação ao exercício anterior, seguido do Mato Grosso (26,5%) e Mato Grosso do Sul (23,8%). 21

22 Contratações no Programa Nacional de Fortalecimento da Agricultura Familiar Reforma Agrária (Pronaf-RA) O Banco do Brasil, em conformidade com a Programação Anual de 2008, destinou ao Pronaf-RA 10% dos recursos ingressados para aplicação na Região. Destaque-se que a aplicação nesse Programa não depende apenas do Banco do Brasil, vez que, além da aprovação ou reconhecimento dos projetos pelo Incra, cabe aos Conselhos Estaduais de Desenvolvimento Sustentável CEDRS, por meio de suas Câmaras Técnicas de Crédito Rural CTCR, definir: a) os Projetos de Assentamento do Incra ou Projetos Estaduais e Municipais de Assentamento por este reconhecidos; b) as famílias beneficiárias do Programa de Crédito Fundiário do Governo Federal, inclusive do Fundo de Terras e Reforma Agrária, Cédula da Terra e Projeto de Crédito Fundiário e Combate à Pobreza Rural, aptas a receber os financiamentos. O Banco do Brasil mantém constante troca de informações com o Ministério do Desenvolvimento Agrário com o objetivo de incrementar as aplicações do Pronaf Reforma Agrária e, assim, reduzir o volume de recursos do FCO reservados e não utilizados no âmbito do Programa. Não obstante, em relação ao exercício anterior, percebe-se redução de 48,8% na quantidade de operações e 44,4% no montante contratado com o público de reforma agrária (R$ 107,7 milhões e R$ 59,9 milhões nos exercícios de 2007 e 2008, respectivamente). Contratações DF GO MS MT TOTAL Quantidade Valor Em R$ mil, posição em Tal situação foi ocasionada por diversos fatores, dentre os quais destacamos: - a dificuldade de emissão das DAP para os Grupos "A" e "A/C" por falta da LIO - Licença para Implantação e Operação dos Projetos de Assentamento; e - a regulamentação da Resolução Bacen 3545, de (Bioma Amazônia), com a conseqüente exigência de Declaração do Incra atestando a regularidade Ambiental dos Projetos de Assentamento na região de Mato Grosso, gerando atraso nas contratações do Pronaf-RA no exercício. Apenas no Distrito Federal foi observado incremento (81,6%) no montante contratado em relação ao ano anterior. Nos demais estados da Região, foi observada queda nas aplicações, com destaque para Mato Grosso que aplicou R$ 40,4 milhões em 2008, 51,9% menos do que em 2007 (R$ 83,8 milhões). Outras considerações A questão da inadimplência está apresentada neste Relatório nos itens Índice de Inadimplência, Resultados Financeiro e Operacional e Situação da Carteira de Financiamentos. 22

23 2.4. Desempenho Operacional Evolução de Gastos Gerais As despesas gerais do FCO dizem respeito exclusivamente aos gastos com serviços terceirizados de Auditorias Independentes. Ao longo dos últimos 3 anos foram observados os seguintes valores relativos a esse serviço: (R$ mil) DESCRIÇÃO ANO PASSAGENS 2. DIÁRIAS E RESSARCIMENTOS DE DESPESAS EM VIAGENS 3. SERVIÇOS TERCEIRIZADOS 3.1. Publicidade 3.2. Vigilância, Limpeza e Conservação 3.3. Tecnologia da Informação 3.4. Outras Terceirizações - Auditoria Independente Suprimento de Fundos 4. CARTÃO DE CRÉDITO CORPORATIVO TOTAIS Indicadores de Desempenho Para inclusão nos relatórios de avaliação da gestão do FCO a partir de 2007, por meio da Resolução nº 319, de , foram criados os seguintes indicadores de desempenho, que visam ao aprimoramento e monitoramento da gestão do Fundo: Índice de Incremento de Contratações Índice de eficiência e efetividade, cujo objetivo é avaliar a evolução das contratações em relação ao exercício anterior: IIC = VCE/VCEA, onde VCE = Valor Contratado no Exercício Atual e VCEA = Valor Contratado no Exercício Anterior; Índice de Contratações com Menor Porte Índice de eficácia e efetividade, cujo objetivo é avaliar o grau de alcance da prioridade do Ministério da Integração Nacional de apoiar os mini e pequenos produtores rurais e as micro e pequenas empresas: ICMP = VCMP/VCT, onde VCMP = Valor Contratado com Tomadores de Menor Porte no Exercício Atual e VCT = Valor Contratado Total no Exercício Atual; 23

24 Índice de Inadimplência Fundo Constitucional de Financiamento do Centro-Oeste FCO Índice de eficácia e efetividade, cujo objetivo é monitorar o índice da inadimplência das operações de crédito e a eficácia das medidas adotadas para revertê-lo: II = SPV/SDT, onde SPV = Saldo Devedor das Parcelas Vencidas (Risco 100% BB) e SDT = Saldo Devedor Total das Operações de Crédito (Risco 100% BB); Índice de Cobertura das Contratações no Exercício Índice de eficácia, cujo objetivo é avaliar o atingimento da recomendação do CONDEL/FCO de estender o benefício do Fundo a todos os municípios da Região Centro-Oeste: ICCE = MOC/MR, onde MOC = Municípios com Operações Contratadas e MR = Municípios da Região Centro-Oeste; Índice de Operações com Novos Beneficiários no Exercício Atual Índice de eficácia e efetividade, cujo objetivo é avaliar o acesso de novos beneficiários aos recursos do FCO: ICNB = VCNB/VCT, onde VCNB = Quantidade de Operações com Novos Beneficiários e VCT = Quantidade de Operações Contratadas Total; Índice de Aplicação Índice de eficiência, cujo objetivo é avaliar a evolução do volume de contratações em relação aos valores distribuídos: IA = VCT/VDE, onde VCT = Valor Contratado Total e VDE = Valor Distribuído no Exercício; Índice de Contratações por UF Índice de eficiência e eficácia, cujo objetivo é avaliar o alcance dos percentuais de distribuição de recursos previstos para cada Unidade Federativa: ICUF = VCUF/VCT, onde VCUF = Valor Contratado nas Unidades Federativas e VCT = Valor Contratado Total; Índice de Contratações por Setor Índice de eficiência, cujo objetivo é avaliar o valor contratado em cada Setor em relação ao total contratado no exercício: ICS = VCS/VCT, onde VCS = Valor Contratado por Setor (Empresarial ou Rural) e VCT = Valor Contratado Total; 24

25 Índice de Tempo Médio de Contratação Fundo Constitucional de Financiamento do Centro-Oeste FCO Índice de eficiência, cujo objetivo é avaliar a redução do tempo médio de atendimento das propostas em relação ao exercício anterior: ITM = TME/TMEA, onde TME = Tempo Médio de atendimento das propostas no exercício atual e TMEA = Tempo Médio de Atendimento das propostas no exercício anterior; Índice de Originação de Demanda Índice de eficácia e efetividade, cujo objetivo é avaliar a evolução da Originação de demanda em relação ao exercício anterior: IOD = VOE/VOEA, onde VOE = Valor total da demanda originada no exercício atual e VOEA = Valor total da demanda originada no exercício anterior. Todos os indicadores são calculados e medidos no âmbito da Diretoria de Governo do Banco do Brasil S.A Metas de Desempenho O Conselho Deliberativo CONDEL/FCO aprovou, por meio da Resolução nº 340, de , as seguintes metas de desempenho, que deverão ser observadas para o exercício 2008: Indicador UF / Setor Meta Índice de Incremento de Contratações 39,6% Índice de Contratações com Menor Porte 51,0% Índice de Inadimplência 2,0% Índice de Cobertura de Contratações no Exercício 100,0% Índice de Operações com Novos Beneficiários no Exercício atual 34,0% Índice de Aplicação 85,0% Índice de Contratações por UF DF 19,0% GO 29,0% MT 29,0% MS 23,0% Índice de Contratações por Setor Rural 55,9% Empresarial 44,1% Índice de Tempo Médio de Contratação 45 dias 25

26 Avaliação do Administrador Fundo Constitucional de Financiamento do Centro-Oeste FCO O Resultado dos Indicadores e os Impactos Sócio-Econômicos Índice de Incremento de Contratações (IIC = 1,758) A expansão dos negócios observada no ano de 2008, permitiu a contratação de operação de crédito no montante de R$ 3.470,1 milhões, o que representa um incremento de 75,8% em relação ao ano de 2007, quando as contratações somaram R$ 1.973,8 milhões Índice de Contratações por Setor (ICS Rural = 0,603 e ICS Empresarial = 0,397) Seguindo a vocação natural do Centro-Oeste, os investimentos realizados com recursos do FCO são em grande parte direcionados para o agronegócio. O volume de contratações com produtores rurais alcançou R$ 2.092,5 milhões, valor que corresponde a 60,3% das contratações no período (R$ 3.470,1 milhões). Em vista disso, a participação relativa dos financiamentos com recursos do FCO direcionados para as atividades empresariais se manteve nos mesmos níveis de exercícios anteriores, representando 39,7% dos investimentos totais no ano de A contratação de operações no montante de R$ 1.377,6 milhões, representou crescimento na ordem de 70,7% nesse segmento. Em termos setoriais, Infra-Estrutura Econômica apresentou maior crescimento em investimentos financiados com recursos do FCO, saltando de R$ 234 mil em 2007 para R$ 121,3 milhões em 2008, favorecido, principalmente, pela ampliação do prazo de financiamento, supressão do limite de 10% para financiamentos no Programa e pela admissão de empreendimentos de Parcerias Público-Privadas. Vale ressaltar a importância dos investimentos em infra-estrutura para o desenvolvimento econômico da região, uma vez que trazem consigo um bom nível de geração de empregos e favorecem a logística dos serviços de primeira necessidade. Destaque, também, para os investimentos em turismo que cresceram 237% em relação aos R$ 34,1 milhões contratados em 2007, alcançando R$ 114,9 milhões em Em relação ao volume contratado, destacam-se o segmento comercial e de serviços com R$ 659,1 milhões e incremento de 84,9% em relação ao exercício de 2007 (R$ 356,3), seguido pelo segmento Industrial com R$ 482,3 milhões contratados, registrando participações de 47,8% e 35,0%, respectivamente, no montante contratado na atividade empresarial em As ações que contribuíram para a obtenção dos resultados favoráveis observados neste exercício estão elencadas no item Ações proativas para dinamizar as aplicações. 26

27 Índice de Contratações por UF (ICUFGO = 0,395; ICUFMS = 0,258, ICUFMT = 0,235 e ICUFDF = 0,112) O Estado de Goiás respondeu por contratações no montante de R$ 1.369,5 milhões, equivalente a 39,5% do total observado na Região (R$ 3.470,1 bilhão), seguido pelo Mato Grosso do Sul com R$ 894,8 milhões (25,7%), Mato Grosso com R$ 817,1 milhões (23,5%) e Distrito Federal com R$ 388,7 milhões (11,2%). Cabe destacar a performance do Estado do Mato Grosso do Sul e do Distrito Federal que aumentaram suas participações no montante contratado da região, passando em 2007 de 17,6% e 8,4%, para 25,7% e 11,2% em 2008, respectivamente, com incremento superior a 100% nas contratações. Para buscar o aumento nas aplicações com recursos do FCO, várias ações foram desenvolvidas no âmbito dos estados e do Distrito Federal, conforme descrito nos itens e deste relatório de gestão Índice de Contratações com Menor Porte (ICMP = 0,451%) As contratações com os segmentos de mini, micro e pequenos tomadores atingiram o montante de R$ 1.564,8 milhões, o que representa 45,1% do total aplicado na Região, bem como um incremento de 96,6% em relação ao volume observado no exercício de 2007 (R$ 795,9 milhões), acima da média de contratações registrada no ano, de 75,8%, evidenciando o empenho do BB, Ministério da Integração, dos governos estaduais, do Conselho Deliberativo do FCO e demais parceiros junto a esse público, cujas ações estão relacionadas no item deste relatório. Dentre essas ações, podemos citar o FCO Itinerante, que tem por objetivo aproximarse dos empreendedores com informações e orientações, de modo a incentivar o financiamento de empreendimentos de menor porte com recursos do Fundo e proporcionar a democratização do crédito. Igual relevo merece a expansão da Estratégia de Negócios do Desenvolvimento Regional Sustentável DRS aos beneficiários do Pronaf-FCO, como forma de implementar e qualificar a cadeia produtiva, que proporcionou incremento de 39,5% no montante das operações contratadas nessa linha, que saltaram de R$ 264,1 milhões em 2007, para R$ 368,4 milhões em Índice de Operações com Novos Beneficiários no Exercício Atual (ICNB = 0,355) Os esforços de divulgação do FCO junto ao público-alvo, trouxeram como efeito colateral o crescimento das operações com mutuários que ainda não haviam tido acesso aos recursos do Fundo. O número de contratações saltou de para em 2008 o que representa incremento de 19,8%. Do total de operações formalizadas no exercício de 2008, 27

28 ou 35,5% foram contratadas com novos beneficiários, acréscimo de 27,3%, em relação a 2007 (19.947) Índice de Cobertura das Contratações no Exercício (ICCE = 0,996) No ano de 2008, dos 466 municípios existentes na Região Centro-Oeste, 464 municípios (99,6%) tiveram operações contratadas. Os dois municípios remanescentes são Bom Jesus do Araguaia e Rondolândia, ambos em Mato Grosso. Entretanto, observada a carteira de financiamentos do FCO, 100% dos municípios do Centro-Oeste foram beneficiados com operações do FCO. A rede de distribuição do Banco do Brasil alcança todas as comunidades organizadas do Centro-Oeste, dispondo sempre de um ponto de atendimento próximo dos produtores rurais e empresários, onde possam apresentar suas propostas. O Banco do Brasil acompanha o desempenho da rede e adota providências para atingir 100% dos municípios com novas operações Índice de Aplicação (IA = 0,866) Em 2008, foram distribuídos aos estados da Região Centro-Oeste e Distrito Federal R$ 4.007,1 milhões em recursos do FCO, com crescimento de 43,1 % em relação ao volume distribuído no ano anterior (R$ 2.799,0 milhões). Desses, R$ 3.470,1 milhões ou 86,6% foram contratados no ano, desempenho melhor que o verificado no exercício de 2007, quando foram contratados R$ 1.973,8 milhões ou 70,5% do montante de recursos distribuídos. Tal desempenho possibilitou a redução das disponibilidades verificadas ao final do exercício, R$ 462 milhões, aproximadamente R$ 1 bilhão a menos em relação à observada ao final de 2007, de R$ 1.439,7 milhões Índice de Inadimplência (II = 0,0237) O Banco do Brasil ocupa lugar de vanguarda no processo de análise de risco e estabelecimento de limites de crédito, sendo freqüentemente consultado por diversas instituições, financeiras e não financeiras, brasileiras ou estrangeiras, de diferentes portes e características acerca de ferramentas e metodologias utilizadas, além de ter seus processos internos avaliados por órgãos reguladores. Destaca-se, na missão institucional do Banco do Brasil, o compromisso de contribuir para o desenvolvimento do País, materializado na liderança ocupada pelo BB nas operações de investimento e em sua atuação decisiva como agente de políticas públicas. Os recursos do FCO são aplicados pelo Banco do Brasil com base nos mesmos critérios e regras utilizadas para operações de crédito com recursos próprios, com o objetivo principal de assegurar o retorno dos recursos emprestados ao Fundo, permitindo a reaplicação em novos empreendimentos. 28

29 O índice de inadimplência, das operações contratadas com risco exclusivo do Banco (relação entre as parcelas vencidas e o saldo devedor das operações), no final do exercício de 2008 foi de 2,37%, superior ao observado no exercício anterior (1,09%). Esse resultado pode ser atribuído ao comportamento dos mutuários frente às regras da MP 432, de , que instituiu medidas de estímulo à liquidação ou regularização de dívidas originárias de operações de crédito Rural e de crédito Fundiário, convertida na Lei , de , que define o prazo de para finalização do processo de renegociação das dívidas 1. Cabe ressaltar que o Banco do Brasil atua diretamente na cobrança dos créditos concedidos para garantir o retorno dos ativos aplicados e combater a inadimplência. Algumas atividades em desenvolvimento para reduzir o índice de inadimplência do FCO são: a intensificação da cobrança de dívidas de menor valor pela Central de Atendimento CABB; a utilização pelas Agências de ferramenta que permite a identificação e o gerenciamento do atraso por cliente; e o esforço adicional na utilização de empresas de cobrança terceirizadas. Os índices das demais carteiras (risco compartilhado, risco do Fundo e risco de terceiros) estão discriminados no item deste Relatório Índice de Tempo Médio de Contratação (ITM = ) A apuração desse índice ficou prejudicada, visto que o cálculo prevê o comparativo de dados observados nos exercícios atual e anterior. No final do exercício de 2007 iniciou-se o aplicativo para viabilizar a medição do tempo médio de contratação, não tendo sido consolidadas as informações relativas àquele ano. Em 2008, ainda em caráter experimental, passou-se a fazer a coleta dos dados. Com base em amostragem de operações, a média obtida como tempo de contratação foi de 68 dias Índice de Originação de Demanda (IOD = 1,168 ) A demanda originada no exercício de 2008 ( propostas) foi 16,8% maior que a demanda originada em 2007 ( propostas). Da demanda total tratada em 2008 de propostas, foram originadas em 2007 e originadas em 2008, ficando pendentes de contratação, neste exercício, 964 propostas em andamento. Verifica-se, assim, que o total de propostas pendentes de contratação ao final de 2008 é 25,9% menor que o do final de De acordo com o art. 33 da mencionada Lei, ficam os agentes financeiros operadores do Fundos Constitucionais de Financiamento autorizados a suspender as cobranças ou requerer a suspensão das execuções judiciais até o final dos prazos previstos para a conclusão do processo de renegociação para os mutuários cujas dívidas de crédito rural se enquadrem nas disposições desta Lei e que manifestem formalmente seu interesse à instituição financeira credora até 30 de setembro de

30 Ações proativas para dinamizar as aplicações O desempenho retratado nos itens anteriores foi resultado do esforço conjunto desenvolvido graças à parceria do Banco do Brasil com o Ministério da Integração Nacional MI, os Governos Estaduais e do Distrito Federal, além dos Conselheiros do Condel/FCO, da qual brotaram iniciativas como Seminários FCO Itinerante. Criados com o objetivo de intensificar a divulgação das linhas junto aos tomadores de menor porte e, por conseguinte, aumentar a demanda por investimentos de longo prazo, os seminários foram iniciados em mai/2007 e até dez/2008, abrangendo cerca de 70 municípios. Podemos atribuir o desempenho das aplicações, ainda, às seguintes alterações na legislação do FCO: a) Decreto n , de : reduz os encarg os financeiros do FCO 1 ; e b) art. 42 da Medida Provisória n. 432, de , convertida na Lei n.º /08: amplia o limite de financiamento dos setores comercial e de serviços de 10% para 20% dos recursos previstos em cada ano (de R$ 324 milhões para R$ 648 milhões em 2008). Também contribuíram para o desempenho das aplicações as alterações das condições de financiamento do FCO, aprovadas pelo Conselho Deliberativo do Fundo em 2007 e Dentre elas, merecem destaque: a) autorização da redistribuição às UF das disponibilidades do Fundo existentes em 30 de setembro de cada ano, de acordo com os percentuais definidos na Programação (Resolução n. 298, de ); b) admissão do financiamento de capital de giro associado e ampliação do prazo para até 15 anos no Programa de Infra-Estrutura Econômica (Resolução n. 308, de ); c) ampliação do limite de financiamento de custeio associado para 30% do valor financiado para investimento nos Programas do FCO Rural (Resolução n. 309, de ); d) inclusão de empresas públicas não dependentes de transferências financeiras do Poder Público como beneficiárias do Fundo e supressão do limite de 10% para financiamentos no Programa de Infra-Estrutura Econômica (Resolução n. 311, de ); e) elevação da assistência máxima permitida de R$ 4,8 milhões para R$ 10 milhões, e do teto de excepcionalidade de R$ 40 milhões para R$ 100 milhões (Resolução n. 312, de ); f) admissão do financiamento de empreendimentos das Parcerias Público-Privadas no Programa de Infra-Estrutura Econômica (Resolução n. 313, de ); 1 Até 2006 (Lei n , de ): de 6,00 a 10,75% a.a. para produtores rurais e de 8,75 a 14,00% a.a. para empresas; 2) Em 2007 (Decreto n , de ): de 5,00 a 9,00% a.a. para produtores rurais e de 7,25 a 11,50% a.a. para empresas; e 3) A partir de 2008 (Decreto n , de ): de 5,00 a 8,50% a. a. para produtores rurais e de 6,75 a 10,00% a.a. para empresas. 30

31 g) admissão do financiamento de aquisição de matéria-prima e insumos e de formação de estoques para vendas no FCO Empresarial (Resolução n. 314, de ); h) ampliação do limite de custeio e capital de giro dissociado para tomadores de menor porte de 10% para 25% dos recursos previstos em cada ano (Resolução n. 335, de ); i) ampliação do prazo de financiamento de aquisição de matéria-prima e insumos e de formação de estoques para vendas no FCO Empresarial de 12 meses para 24 meses (Resoluções n. 338 e 341, de ); j) autorização para o financiamento, nos Programas do FCO Rural, de tratores agrícolas, pulverizadores autopropelidos, colheitadeiras, implementos e equipamentos associados, mesmo que passíveis de financiamento por outros programas e sem limitação de quantidade (Resolução n. 339, de ). k) adequação dos critérios de classificação de porte de empresas e de produtores rurais (Resoluções n. 307 e 348, de e , respectivamente); l) elevação dos limites por tomador para a aquisição de caminhões novos e usados de R$ 500 mil para R$ 1 milhão no setor rural e R$ 1,5 milhão no setor empresarial (Resolução n. 348, de ); m) inclusão do setor de telecomunicações na finalidade do Programa de Infra- Estrutura Econômica (Resolução n. 348, de ); n) criação de linha especial de custeio para médios e grandes produtores na Safra 2008/2009, com destinação de até R$ 450 milhões (Resoluções n. 349, de , e 354, de ); o) aumento, em 2008, do montante de recursos para os setores comercial e de serviços, correspondentes a 20% dos recursos previstos para o Fundo, de R$ 648,4 milhões para R$ 770,7 milhões (Resolução n. 356, de ); p) autorização para o financiamento de helicópteros para empresa de táxi aéreo homologada pela ANAC para transporte de passageiros enfermos (Resolução n. 362, de ); q) autorização para a ampliação do prazo de financiamento de infra-estrutura econômica de até 15 anos para até 20 anos, no caso de empreendimentos estruturantes considerados de alta relevância para o desenvolvimento da Região (Resolução n. 363, de ); r) criação de Linha Especial de Crédito para Pagamento de Prestações com Vencimento em 2008, ainda não amortizadas, referentes às Linhas do FCO Rural (Resoluções n. 366 e 368, de e , respectivamente). Outras ações foram desenvolvidas ao longo do ano de 2008 com o objetivo de incrementar as contratações especialmente junto ao público de menor porte, dentre as quais se destacam: a) a criação de programa específico para o atendimento a micro e pequenas empresas, com vistas a dar tratamento preferencial e diferenciado ao segmento, nos termos da Lei Geral das Micro e Pequenas Empresas e do art. 3º da Lei n.º 7.827, de (Resolução Condel/FCO n. 346, de ); b) o lançamento do Cartão Ourocard Agronegócios. Além das funções de débito e crédito, o cartão conta com a função financiamento, que permite ao cliente acessar a linha de crédito do FCO, previamente contratada na Agência; e c) o início da operacionalização do repasse de recursos do FCO com o Banco Cooperativo do Brasil Bancoob, a Agência de Fomento de Goiás, o Banco 31

32 Cooperativo Sicredi e o Banco de Brasília BRB. Foram liberados R$ 774 mil em operações contratadas pelas Instituições Operadoras do FCO para Repasse Os Resultados Financeiro e Operacional O patrimônio do Fundo, ao final de 2008, somava R$ ,9 milhões. Comparado ao final do exercício anterior, quando alcançava a marca de R$ 9.306,6 milhões, apresenta um crescimento de 17,1%. A carteira de financiamentos do FCO apresentou saldo de R$ ,3 milhões, representando incremento de 32,7% em comparação com a posição registrada no final de 2007 (R$ 7.866,9 milhões). A carteira rural apresentou saldo de R$ 7.427,1 milhões e a empresarial de R$ 3.009,2 milhões. Em , a inadimplência observada foi de 4,57%, sendo as operações dos programas de Desenvolvimento Rural/Integração e Pronaf Reforma Agrária responsáveis por 84,92% do valor total vencido (R$ 476,9 milhões). Considerando o risco de crédito das operações, ficou assim representada: a) exclusivo do BB: 2,37%; b) compartilhado entre BB e o FCO:8,03%; c) exclusivo do FCO:19,37%; e d) Procera: 44,96%. O resultado observado (4,57%), maior que do ano anterior (3,20%), pode ser atribuído à edição da MP 432, de , que instituiu medidas de estímulo à liquidação ou regularização de dívidas originárias de operações de crédito Rural e de crédito Fundiário, convertida na Lei , de , que define o prazo de para finalização do processo de renegociação das dívidas As Principais Prioridades estabelecidas pelo Ministério da Integração Nacional Desenvolvimento de ações para incrementar a aplicação de recursos junto aos tomadores de menor porte, tais como intensificar a divulgação dos programas de financiamento. O BB envida esforços no sentido de atender à prioridade estabelecida pelo MI de apoiar, prioritariamente, o fortalecimento das atividades de tomadores de menor porte, bem como atingir o percentual de 51%, estabelecido para contratações com esse público. As principais ações desenvolvidas pelo Banco, em conjunto com o Governo Federal e com os Governos Estaduais, foram tratadas no item retro. Ademais, foram realizados seminários, palestras e parcerias com os Governos dos Estados e do Distrito Federal, com organizações não governamentais e outras entidades, conforme detalharemos a seguir: 32

33 a) Distrito Federal No ano de 2008, a integração do BB com o Conselho de Desenvolvimento Econômico do DF CDE-DF e o Fórum Produtivo do DF foi muito positiva e permitiu ao Banco presença constante, voltada para a divulgação do FCO, em diversas reuniões e eventos, além de estabelecer parcerias com empresas de grande porte, o que resultou em: divulgação contínua do FCO nas federações e entidades de classe; formalização de parceria com o Centro de Desenvolvimento Tecnológico da Universidade de Brasília, onde o Banco apresenta ao público em geral as principais linhas de crédito do FCO na última quinta-feira de cada mês; parceria com a UnB para capacitação de Empresas de Consultoria Júnior da instituição de ensino; divulgação do FCO às turmas do curso de capacitação do Sebrae (Empretec) e às empresas vinculadas às diversas universidades do Distrito Federal, além dos eventos (feiras e exposições) realizados na região; parceria firmada com a Secretaria de Desenvolvimento Econômico do Distrito Federal para divulgação do FCO entre empresários que pretendem se instalar no DF, mediante distribuição de ficha de intenção de negócios em eventos e posterior direcionamento destas ao Banco; formalização de Convênio de Cooperação com entidades representativas dos Arranjos Produtivos Locais do DF para divulgação do FCO e capacitação dos associados para acesso ao crédito; formalização de parcerias com escritórios da Emater e Agência Rural e disponibilização da Contratação de Financiamento por Convênio CFC (programa que permite aos parceiros acolher e operacionalizar propostas da Agricultura Familiar); manutenção da Sala de Negócios do Banco do Brasil na Fibra, desde out/2006, disponibilizando consultoria aos interessados, além da realização de apresentações sobre linhas de crédito a associados; renovação do convênio de integração com a empresa Asa Alimentos e manutenção do convênio de integração com a empresa Sadia S.A., para viabilizar financiamentos à atividade avícola no DF; criação de comitê itinerante (CDL-DF, FACI-DF e BB), com o propósito de propor e implementar ações para alavancar o atendimento a micro e pequenas empresas no DF; expansão da Estratégia de Negócios do Desenvolvimento Regional Sustentável DRS aos beneficiários do Pronaf-FCO, como forma de implementar e qualificar a cadeia produtiva; Implantação no Distrito Federal dos seminários FCO Itinerante, em parceria com Ministério da Integração Nacional, Governo do Distrito Federal, Sebrae e Fórum Produtivo do DF. b) Goiás O Banco do Brasil, em conjunto com órgãos governamentais, associações de classe e outras entidades, vem desenvolvendo ações em busca da divulgação do FCO, 33

34 enfocando suas características e consolidando a linha como um dos principais motores para o desenvolvimento do Estado. Seus programas guardam consonância com o desenvolvimento regional em suas premissas de sustentabilidade, sobretudo no tocante aos tomadores de menor porte. Das ações desenvolvidas para divulgação do Fundo pelo Governo do Estado de Goiás destacam-se: realização de Circuitos Empresariais em diversas cidades com a participação de sindicatos, associações e conselhos de classes; divulgação do FCO em palestras realizadas nas feiras e convenções; palestras em Associações Comerciais de Goiânia e interior; participação nas reuniões realizadas pelas governanças dos diversos Arranjos Produtivos Locais APL, apoiados pelo Banco no Estado; palestras em eventos promovidos por sindicatos, em diversas localidades do Estado; reuniões com Câmaras Técnicas e com o Conselho de Desenvolvimento do Estado de Goiás CDE/GO; divulgação de resultados e números do FCO em cafés da manhã no Palácio do Governo Estadual, com a participação do Governador e de lideranças políticas; realização de seminários com empresas de Assistência Técnica e Agrônomos ATNI; encontros com o Grupo Informal do Pronaf, composto pela Federação dos Trabalhadores na Agricultura do Estado de Goiás Fetaeg, Federação da Agricultura e Pecuária de Goiás Faeg, Secretaria da Agricultura Familiar, Delegacia Federal do Ministério do Desenvolvimento Agrário, Instituto Nacional de Colonização e Reforma Agrária Incra, Agência Rural, empresas de assistência técnica etc., com o objetivo de estabelecer formas de atuação junto à Agricultura Familiar; encontros com a Fetaeg, MDA e Agência Rural, para discutir e agilizar as contratações via Canal Facilitador do Crédito CFC; realização de encontros sobre o Desenvolvimento Regional Sustentável - DRS, onde a aplicação dos recursos do FCO no Pronaf está intimamente relacionada aos planos de negócios; participação em grupos de trabalho (GT) realizado em conjunto com o CDE, para discussão sobre a adoção de procedimentos e ações que possam agilizar a aplicação dos recursos do FCO Empresarial no Estado, bem como na definição de regras e parâmetros para aplicação de recursos; divulgação das linhas de financiamentos do Fundo no Encontro de Negócios Ferrovia Norte-Sul, promovido pela Seplan em 08 (oito) cidades do estado com mais de mil participantes. c) Mato Grosso O Governo do Estado de MT tem divulgado as condições do FCO por meio da imprensa regional. Além disso, vem adotando diversas ações em parceria com o BB, dentre as quais se destacam: 34

35 participação no Seminário Soluções Financeiras para Pequenos Negócios, visando à divulgação do FCO Empresarial; realização dos seminários do FCO Itinerante, juntamente com o MI, Governo do Estado, Sebrae e entidades parceiras; participação e apresentação do Banco nos seminários Indústria em Ação (iniciativa da FIEMT); participação no Circuito Empreendedor, de iniciativa do Sebrae. d) Mato Grosso do Sul Com o objetivo de divulgar o FCO no Estado de MS, foram realizados os seguintes eventos: reunião na Câmara dos Dirigentes Lojistas para assinatura do Termo de Cooperação do FCO, com a parceria entre o Governo do Estado, a Associação Comercial e Industrial de Campo Grande, o BB e o Ministério da Integração Nacional. O termo tem por objetivo a cooperação entre os parceiros para disseminar, fomentar e incentivar a aplicação dos recursos do FCO junto às empresas de MS; apresentações e participações do Banco em eventos com enfoque no FCO, a exemplo do FCO Itinerante nos municípios de Jardim, Corumbá e Campo Grande (iniciativa do MI, SICME, BB, Sebrae) e da reunião com a Associação Comercial; 1º Seminário dos Agentes FCO (público interno): avaliação do desempenho do BB nas aplicações do FCO, frente às expectativas do setor produtivo do Estado, bem como o panorama e o alinhamento de procedimentos operacionais. reuniões com as empresas de Assistência técnica nos municípios de Campo Grande, Dourados e Eldorado, para divulgação da linha para retenção de bovinos na Zona de Alta Vigilância Sanitária ZAV, abrangendo mais de 90 projetistas; estabelecimento de convênio com o sindicato dos contabilistas para divulgação da linha e simplificação de procedimentos para acolhimento de propostas Prioridades Gerais Projetos de apoio à agricultura familiar, incluídos os beneficiários da Política de Reforma Agrária, aos mini e pequenos produtores rurais e às micro e pequenas empresas, suas cooperativas e associações. No âmbito do Programa Nacional de Fortalecimento da Agricultura Familiar Pronaf, foram contratadas operações no montante de R$ 368,4 milhões no exercício de 2008, o que representa incremento 39,5% no volume contratado em relação a 2007 (R$ 264,1 milhões). O estado de Goiás se destacou apresentando o maior volume de empreendimentos financiados ao abrigo do Pronaf (24,7 mil), operações contratadas no montante de R$ 223,2 e incremento de 29,7% em relação ao ano anterior. Foram gerados ou mantidos 175,6 mil empregos diretos e indiretos em decorrência dos financiamentos realizados no âmbito do Pronaf. 35

36 Quanto às aplicações no Programa Pronaf-RA (Reforma Agrária), em 2008 o volume contratado de R$ 59,9 milhões foi 44% inferior em relação a 2007 (R$ 107,7 milhões), apesar da destinação de 10% dos recursos ingressados para a região Centro-Oeste. As demandas para o Pronaf-RA são originárias do Incra e da Unidade Técnica Estadual UTE, que fazem o papel de selecionar e fornecer recursos para a instalação e compra das ferramentas de trabalho aos beneficiários e, em seguida, repassadas ao Banco do Brasil que cumpre os procedimentos relativos à contratação das operações no programa com 100% de atendimento. No ano de 2008, em cumprimento à determinação do TCU prolatada por meio dos acórdãos 2633/2007 e 1684/2008, o Incra ficou impedido de liberar recursos para os Projetos de Assentamentos que não possuíssem Licença para Implantação e Operação (LIO), o que impossibilitou a emissão das Declarações de Aptidão ao Pronaf DAP para os Grupos de reforma agrária. Em 2008, as contratações com os tomadores de menor porte atingiram o montante de R$ 1.564,8 milhões, representando 45,1% do total aplicado na Região, os médios e grandes tomadores foram contemplados com R$ 1.905,3 milhões, o que corresponde a 54,9% do montante aplicado. As operações com público de menor porte saltaram de R$ 796 milhões em 2007 para R$ 1.564,8 milhões em 2008, o que representa um incremento de 96,6%. Às micro e pequenas empresas foram direcionados R$ 738,0 milhões (53,5%) do total contratado no setor empresarial. Os mini e pequenos produtores rurais foram responsáveis por R$ 826,8 milhões do montante contratado pelo setor rural. Projetos com alto grau de geração de emprego e renda e/ou da economia solidária que contribuam para a dinamização do mercado local e/ou redução das desigualdades de gênero e raça. Consoante os dados informados pelos proponentes e extraídos dos projetos financiados com recursos do FCO, estima-se em 457,6 mil o número de empregos gerados ou mantidos na Região, dos quais 164,0 mil são empregos diretos e 293,6 mil indiretos, verificando-se que o setor rural é responsável pela maior geração de empregos, com uma participação de 75,0% na quantidade total de empregos gerados e/ou mantidos (71,6% dos empregos diretos e 76,9% dos indiretos). Destaque para o Estado de Goiás que respondeu por 43,1% dos empregos gerados ou mantidos na Região (197,1 mil). 36

37 Projetos voltados para a preservação e recuperação do meio ambiente, em especial, reflorestamento/recomposição de matas ciliares e recuperação de áreas degradadas Criado com o objetivo de incentivar projetos voltados à conservação e à proteção do meio ambiente e à recuperação de áreas degradadas, o Programa de Conservação da Natureza Pronatureza teve, em 2008, R$ 59,9 milhões de recursos contratados. Em Mato Grosso, líder em volume de contratações, foram contratadas 10 operações ao amparo do Pronatureza, no valor total de R$ 26,5 milhões. Esse volume corresponde a um incremento de 223,2% em relação ano de Considerando a quantidade de operações contratadas, destaca-se o Estado de Goiás com 124 operações, seguido de Mato Grosso do Sul (52) e Distrito Federal (43) Prioridades Setoriais Turismo em suas diversas modalidades Em 2008, foram contratados R$ 114,3 milhões ao amparo do Programa de Desenvolvimento do Turismo Regional, incremento de 235,2% em relação ao contratado no ano anterior (R$ 34,1 milhões). Destaque para o Estado de Mato Grosso, que liderou em volume de contratações com R$ 42,9 milhões, correspondente a 37,5% do total observado na Região. Em relação à quantidade de operações contratadas, Mato Grosso do Sul se destacou registrando 522 contratações, totalizando R$ 30,7 milhões (26,7% do montante). Goiás e Distrito Federal, juntos, responderam por 36,2% do montante (R$ 41,4 milhões), com incremento de 79,5% e 64,5% em relação a 2007, respectivamente. Projetos de Infra-estrutura Econômica da Iniciativa Privada, compreendendo: energia (PCH s, biodiesel, biomassa e gás), transporte, armazenagem, comunicação, abastecimento de água e esgotamento sanitário No exercício de 2008, foram contratados R$ 121,3 milhões ao amparo do Programa de Infra-Estrutura Econômica. O Distrito Federal liderou em volume de contratações com R$ 112,7 milhões, correspondentes a 92,9% do montante contratado na Região Prioridades Espaciais Projetos que contribuem para a redução das desigualdades regionais, sobretudo os vinculados a arranjos produtivos locais, nas seguintes áreas: de menor nível de desenvolvimento com indicadores sociais e econômicos abaixo da média da região, segundo os critérios da PNDR; de fronteiras com países limítrofes, vulneráveis do ponto de vista econômico, social e ambiental, em especial na cidade de Ponta Porã (MS); estagnadas ou com problemas de declínio das atividades econômicas; e potencialmente dinâmicas ou com vantagens potenciais inexploradas 37

38 As operações com os municípios de economia estagnada ou dinâmica saltaram de R$ 962,8 milhões no exercício de 2007 para R$ 1.784,6 milhões em 2008, o que representa um incremento de 85,4%. Dentre as principais ações que influenciaram esse desempenho, podemos citar a ampliação dos limites financiáveis para os municípios localizados na Mesorregião de Águas Emendadas e na Faixa de Fronteira (Resolução n. 335, de ), a expansão da Estratégia de Negócios do Desenvolvimento Regional Sustentável DRS aos beneficiários do Pronaf-FCO e os seminários do FCO Itinerante. Mesorregião de Águas Emendadas As contratações na Mesorregião de Águas Emendadas atingiram R$ 304,4 milhões no exercício de 2008, 67,7% superior ao montante previsto (R$ 181,5) e 61,0% superior ao contratado no exercício de 2007 (R$ 189,1 milhões). Do total contratado no exercício, R$ 195,6 milhões (64,3%) foram destinados a produtores rurais e R$ 57,4 (18,9%) a operações de Pronaf. Com os tomadores de menor porte (micro, mini e pequenos) foram contratados R$ 155,2 milhões, ou seja 51% do total, atendendo à prioridade estabelecida pelo Ministério da Integração. Região Integrada de Desenvolvimento do Distrito Federal e Entorno RIDE Sob a jurisdição do Distrito Federal foram aplicados R$ 388,7 milhões, correspondentes a operações contratadas em Desses, R$ 105,8 milhões, correspondente a operações, beneficiaram empreendimentos localizados na RIDE. Esse número representa o incremento de 132,5% no montante contratado e 31,0% na quantidade de operações em relação a 2007 (respectivamente R$ 45,5 milhões e operações). Projetos localizados em áreas indicadas por zoneamento socioeconômico e ecológico O Programa de Retenção de Matrizes na Planície Pantaneira, criado em 2004 com o objetivo de incentivar, viabilizar e/ou consolidar o desenvolvimento da bovinocultura de corte naquela área, teve em 2008 contratações no montante de R$ 4,2 milhões, o que corresponde a incremento de 10,5% em relação ao exercício de 2007 (R$ 3,8 milhões). Do montante contratado no exercício, R$ 3,5 milhões (83,3%) foi realizado no Estado de Mato Grosso do Sul e R$ 0,7 milhão (16,7%) no Estado de Mato Grosso. O Banco do Brasil, aliado às diretrizes e prioridades do fundo, registra significativa evolução na aplicação dos recursos, que contribuiu para a redução das desigualdades sociais e melhor distribuição de renda na região Centro-Oeste. 38

39 Os financiamentos atingiram R$ 3,47 bilhões, crescimento de 75,8% em relação ao ano anterior. Os empréstimos realizados com recursos do FCO em 2008 viabilizaram mais de 71,4 mil empreendimentos localizados no Centro-Oeste, incremento de 19,8% frente aos 59,6 mil de Grande destaque merece, ainda, a evolução de 96,6% das aplicações em empreendimentos de menor porte, saltando de R$ 795,9 milhões em 2007, para R$ 1.564,8 milhões em Com isso, a disponibilidade verificada em foi de R$ 462 milhões, face aos R$ 4,01 bilhões distribuídos. Por fim, o Banco do Brasil renova a sua disposição de buscar, continuamente, o aprimoramento dos procedimentos operacionais, de modo a fortalecer a posição do FCO como a principal ferramenta para alavancar os investimentos dos setores produtivos e, assim, contribuir para o crescimento e o desenvolvimento socioeconômico da Região Centro-Oeste. Brasília (DF), fevereiro de Diretoria de Governo Sérgio Ricardo Miranda Nazaré Diretor 39

40 3. RECONHECIMENTO DE PASSIVOS POR INSUFICIÊNCIA DE CRÉDITOS OU RECURSOS Conta Contábil sem movimentação no exercício de RESTOS A PAGAR DE EXERCÍCIOS ANTERIORES Os valores constantes no Siafi de Restos a Pagar relativos a exercícios anteriores estão discriminados no quadro abaixo: Execução de Restos a Pagar no Exercício por ano de inscrição no Siafi Ano de RP PROCESSADOS RP NÃO PROCESSADOS Inscrição Inscritos Cancelados Pagos A pagar Inscritos Cancelados Pagos A pagar , , , , , ,15 Total , , ,68 Posição em Fonte: SIAFI Segundo o art. 67 do Decreto nº , de , Restos a Pagar são as despesas empenhadas e não pagas até 31 de dezembro, distinguindo-se as despesas processadas (liquidadas) e não processadas (não liquidadas). No caso específico do FCO, os restos a pagar correspondem à diferença entre os valores empenhados como previsão orçamentária e os efetivamente recebidos no exercício respectivo. Os Restos a Pagar não processados, inscritos nos exercícios financeiros de 2005 e 2006, foram prorrogados pelo Decreto nº 6.331, de , posteriormente alterado pelos Decretos nº e 6.625, de e , respectivamente, ficando vigentes até Os Restos a Pagar inscritos no exercício financeiro de 2007 foi prorrogado até pelo Decreto nº 6.708, de DEMONSTRATIVO DE TRANSFERÊNCIAS (RECEBIDAS E REALIZADAS) NO EXERCÍCIO Não aplicável à natureza jurídica da UJ. 6. PREVIDÊNCIA COMPLEMENTAR PATROCINADA Não aplicável à natureza jurídica da UJ. 40

41 7. FLUXO FINANCEIRO DE PROJETOS OU PROGRAMAS FINANCIADOS COM RECURSOS EXTERNOS Não aplicável à natureza jurídica da UJ. 8. RENÚNCIA TRIBUTÁRIA Isento, conforme art. 8º da Lei nº 7.827, de , que prevê: Os Fundos gozarão de isenção tributária, estando seus resultados, rendimentos e operações de financiamento livres de qualquer tributo ou contribuição, inclusive o imposto sobre operações de crédito, imposto sobre renda e proventos de qualquer natureza e as contribuições do PIS, Pasep e Finsocial. 9. DECLARAÇÃO DE SOBRE A REGULARIDADE DOS BENEFICIÁRIOS DIRETOS DE RENÚNCIA Não aplicável, de acordo com o item 8 deste Relatório. 10. OPERAÇÕES DE FUNDOS Previsão Orçamentária Origem dos Recursos Previstos para 2008 A composição anual do montante de recursos previstos para a execução orçamentária do FCO leva em conta transferências do Tesouro Nacional, disponibilidade remanescente do exercício anterior, retornos de financiamentos e resultado operacional do Fundo, deduzidos os recursos comprometidos com parcelas a liberar de operações contratadas em exercícios anteriores. Para 2008, a origem do montante de recursos previstos está demonstrada no quadro abaixo: Origem R$ milhões De Exercícios Anteriores (1) 1.439,8 De Retorno de Operações 753,8 De Repasses do Tesouro Nacional (2) 1.147,1 Resultado Operacional (3) 169,1 Recursos comprometidos com parcelas a liberar de (4) operações contratadas em exercícios anteriores (267,6) Total 3.242,2 41

42 Distribuição Percentual dos Recursos do Tesouro Nacional por Unidade Federativa e Programas Conforme estabelece o art. 159, inciso I, alínea c da Constituição Federal e nos termos do art. 6º da Lei 7.827/89, a União entrega 0,6% do produto da arrecadação do imposto sobre renda e proventos de qualquer natureza (IR) e do imposto sobre produtos industrializados (IPI) para o Fundo Constitucional de Financiamento do Centro-Oeste FCO. Os recursos oriundos da arrecadação do IR e do IPI são repassados ao Fundo por meio do orçamento do Ministério da Integração Nacional, conforme determina o art. 7º da Lei de 1989, alterada pela Lei de Segundo projeção da Secretaria do Tesouro Nacional, estimou-se, para o exercício de 2008, ingresso de recursos da ordem de R$ 1.147,1 milhões. A Programação Orçamentária de 2008, aprovada pela Resolução CONDEL/FCO n.º 335, de e alterada por Resoluções posteriores, previu a distribuição de 90% dos recursos provenientes do Tesouro Nacional às Unidades Federativas do Centro-Oeste, de acordo com os seguintes percentuais: DF 17,1%, GO 26,1%, MT 26,1% e MS 20,7%. Os 10% restantes referem-se ao Programa de Reforma Agrária Pronaf-RA. Distribuição dos recursos por Unidade Federativa e Programas Modalidades DF GO MS MT (%) Recursos Distribuídos 17,10 26,10 20,70 26,10 90,00 FCO Rural 5,13 13,05 10,35 13,05 41,58 FCO Empresarial 11,97 13,05 10,35 13,05 48,42 Recursos a Distribuir 10,00 PRONAF-Reforma Agrária 10,00 TOTAL 100,00 Obs: percentuais definidos para o exercício 2008, conforme Programação Orçamentária. 42

43 Previsão de Aplicação de Recursos A programação de aplicação dos recursos em 2008, conforme a previsão do Banco Administrador, apresenta como estimativa de contratações o montante de R$ 3.242,2 milhões em financiamentos aos setores produtivos da região, correspondentes à totalidade dos recursos previstos para o período. O quadro a seguir apresenta as previsões do Banco do Brasil para a realização de financiamentos do FCO em 2008, expressas por Unidade Federativa e Programa: 43

44 Previsão de aplicação de recursos em 2008 (R$ mil) Programas DF GO MT MS Região Percentual de Distribuição (%) Mini, Micro e Pequenos Tomadores FCO Empresarial , , , , ,0 22,06 Industrial , , , , ,3 Turismo , , , , ,7 Comércio e Serviços , , , , ,0 FCO Rural , , , , ,0 18,94 Pronaf Demais , , , , ,6 Demais Rurais , , , , ,4 Subtotal , , , , ,0 41,00 Pronaf-RA ,0 10, ,0 51,00 Médios e Grandes Tomadores FCO Empresarial , , , , ,5 26,36 Industrial , , , , ,3 Infra-Estrutura , , , , ,9 Turismo , , , , ,9 Comércio e Serviços , , , , ,4 FCO Rural , , , , ,5 22,64 Subtotal , , , , ,0 49, ,0 49,00 Resumo Geral FCO Empresarial , , , , ,5 48,42 Industrial , , , , ,6 Infra-Estrutura , , , , ,9 Turismo , , , , ,6 Comércio e Serviços , , , , ,4 FCO Rural , , , , ,5 41,58 Pronaf Demais , , , , ,6 Demais Rurais , , , , ,9 Subtotal , , , , ,0 90,00 Pronaf-RA ,0 10, ,0 100,00 44

45 10.2. Execução Orçamentária Fundo Constitucional de Financiamento do Centro-Oeste FCO Realização da Previsão Orçamentária (Previsto X Realizado) (R$ milhões) Origem Previsto Realizado (%) De Exercícios Anteriores 1.439, ,8 100,0 De Retorno de Operações 753,8 975,1 129,4 De Repasses do Tesouro Nacional 1.147, ,5 114,2 Resultado 169,1 255,0 150,8 Recursos comprometidos com parcelas a liberar de operações contratadas em exercícios anteriores (267,6) (231,7) 86,6 Total 3.242, ,7 115,6 Posição em O volume de recursos observado (R$ 3.748,7) representa 115,6% do montante previsto para o exercício de A tabela acima demonstra que a superação do orçamento inicial foi motivada pela realização acima do previsto do resultado operacional do fundo, dos retornos de operações de crédito e dos repasses do Tesouro Nacional Distribuição dos Recursos por Unidade Federativa e Programa A distribuição dos recursos originários do Tesouro Nacional entre as Unidades Federativas e as modalidades de financiamentos, segundo os percentuais previstos na Programação Orçamentária de 2008, ficou assim representada no exercício: Modalidades DF GO MS MT Região (%) Recursos Distribuídos ,00 FCO Rural ,58 FCO Empresarial ,42 Recursos a Distribuir ,00 PRONAF-Reforma Agrária ,00 TOTAL , Transferências do Tesouro Nacional As transferências do Tesouro Nacional, provenientes da arrecadação do imposto sobre renda e proventos de qualquer natureza e do imposto sobre produtos industrializados totalizaram R$ 1.310,5 milhões. O quadro a seguir ilustra o comportamento mensal dos repasses de recursos da União, comparativamente à previsão inicial para 2008: 45

46 Mês Previsto (1) Realizado (R$ mil) Valor Valor % de Realização janeiro ,5 fevereiro ,4 março ,1 abril ,6 maio ,8 junho ,9 julho ,8 agosto ,4 setembro ,9 outubro ,4 novembro ,7 dezembro ,6 Exercício , Janeiro Fevereiro Março Abril Maio Junho Julho Agosto Setembro Outubro Novembro Dezembro PREVISTO REALIZADO Comparando com o mesmo período do ano anterior, observa-se um incremento de 22,3% no montante de recursos oriundos do Tesouro Nacional, conforme demonstra o quadro a seguir: 46

47 Ingresso Recursos do Tesouro Nacional (R$ mil) Mês Variação % janeiro ,3 fevereiro ,6 março ,5 abril (2,0) maio ,2 junho ,1 julho (3,9) agosto ,4 setembro ,6 outubro ,5 novembro ,3 dezembro ,3 Total , Resultados Contratações de Operações de Credito Contratações por Programa e Unidade Federativa No exercício de 2008, foram contratadas operações, totalizando R$ mil. Os investimentos do FCO Empresarial somaram R$ 1.377,6 milhões, representando 39,7% do montante contratado, enquanto as contratações do FCO Rural atingiram R$ 2.092,5 milhões, equivalentes a 60,3% do total aplicado em 2008, confirmando a vocação agropecuária da Região. PROGRAMAS DF GO MS MT TOTAL Qtde. Valor Qtde. Valor Qtde. Valor Qtde. Valor Qtde. Valor EMPRESARIAL Industrial Infra-estrutura Turismo Comércio e Serviço RURAL Rural/Integração PRONAF PRONAF-RA Pronatureza Custeio Total Geral Em R$ mil, posição O Estado de Goiás manteve posição de destaque na contratação de operações, respondendo por 52,6% na quantidade e 39,5% no valor de operações contratadas no exercício de

48 Em termos de incremento nas operações, destacou-se Mato Grosso do Sul, que apresentou aumento de 110,5% na quantidade contratada e 157,1% no volume de recursos em relação ao ano de 2007, quando foram realizadas contratações totalizando R$ mil no Estado. Dos recursos contratados no Distrito Federal, R$ 107,8 milhões foram originários dos municípios participantes da RIDE Região Integrada de Desenvolvimento do Entorno do Distrito Federal, representando 27,7% do total de R$ 388,7 milhões. O programa Rural/Integração é o que mantém a maior participação no que se refere ao montante contratado, atingindo 27,6% do valor total no exercício. Quanto à quantidade de operações contratadas, participação expressiva obteve o Pronaf (52,3%) que, somado ao Pronaf-RA, representou 60,4% da quantidade total contratada no exercício, o que vai ao encontro do propósito do programa de pulverização do crédito. Contratações por Porte e Programa Para enquadramento nos financiamentos do FCO, os beneficiários são classificados pelo porte, de acordo com critérios aprovados pelo CONDEL/FCO. No exercício de 2008, os parâmetros observados para definição do porte dos mutuários foram os seguintes: a) Produtores rurais de acordo com a renda bruta agropecuária anual prevista: Mini até R$ 150 mil; Pequeno acima de R$ 150 mil e até R$ 300 mil; Médio acima de R$ 300 mil e até R$ 1,9 milhão; Grande acima de R$1,9 milhão. b) Empresas com base no faturamento bruto anual: Micro até R$ 240 mil; Pequena acima de R$ 240 mil e até R$ mil; Média acima de R$ mil e até R$ 35 milhões; Grande acima de R$ 35 milhões. As contratações ao final do exercício de 2008, em valores nominais, por porte do beneficiário e Programa de Financiamento estão representadas no quadro seguinte: 48

49 Contratações por Programa e Porte PROGRAMAS Grande Médio Pequeno Mini/Micro Cooperativa TOTAL Industrial - Quantidade Valor Infra-estrutura - - Quantidade Valor Turismo - - Quantidade Valor Comércio e Serviços - - Quantidade Valor Rural/Integração - - Quantidade Valor PRONAF - - Quantidade Valor PRONAF-RA - - Quantidade Valor Pronatureza - - Quantidade Valor Custeio - - Quantidade Valor Total Geral Em R$ mil, posição Os beneficiários de grande porte concretizaram 91% das contratações no setor rural, que representou 55,2% dos recursos aplicados. Nesse segmento, mesmo com uma quantidade bastante inferior de operações contratadas, o setor empresarial atingiu 44,8% dos recursos totais, com ênfase para os Programas Industrial e de Infra- Estrutura. Observa-se que os tomadores de médio porte concentraram suas operações no setor rural, tanto em quantidade de contratações como em volume de recursos. O mesmo comportamento foi verificado relativamente aos de mini e micro, com 93,9% das operações e 83,6% dos recursos aplicados nesse setor. Os de pequeno porte efetivaram 42,0% do número de operações em Pronaf (setor rural), mas contrataram 43,9% dos recursos totais no Programa de Comércio e Serviços (setor empresarial). 49

50 Contratações por Porte e Unidade Federativa PORTE DF GO MS MT TOTAL Grande ,0 Médio ,9 Total ,9 Pequeno ,4 Mini/Micro ,7 Total ,1 Total ,0 Em R$ mil, posição Os beneficiários de grande e médio porte da Região absorveram maior volume de recursos à exceção de Mato Grosso, onde 51,2% do montante do estado foi contratado por mini/micro e pequenos beneficiários. Os empreendimentos de mini e pequenos produtores rurais, micro e pequenas empresas, suas associações e cooperativas representaram 90,3% do número total de operações contratadas no período, absorvendo R$ 1.564,8 milhões, equivalentes a 45,1% do montante de recursos aplicados. Os grandes e médios produtores rurais e as empresas de grande e médio portes aplicaram R$ 1.905,3 milhões para o financiamento de suas atividades produtivas, o correspondente a 54,9% do total de recursos destinados à Região. Vale ressaltar que muitos projetos de grandes empresas ou grandes produtores rurais também beneficiam diretamente os tomadores de menor porte, a exemplo de operações contratadas nos programas de convênio de integração rural (empresa integradora e integrados), que representaram 36,2% do total contratado com grandes e médios tomadores e 41,4% da quantidade de operações com esses segmentos. No tocante à Execução Orçamentária em 2008, as contratações com os tomadores de mini, micro e pequeno porte representaram 41,7% relativamente aos recursos realizados de R$ 3.748,7 milhões, constantes no item deste relatório. (%) 50

51 No quadro a seguir, é apresentada a distribuição das operações contratadas por Unidade Federativa, programas, concentração por menor porte (Mini, Micro e Pequenos tomadores) e maior porte (Médios e Grandes tomadores). Contratações com Mini, Micro e Pequenos Tomadores PROGRAMAS DF GO MS MT Região Percentual de Disribuição (%) FCO Empresarial ,3 Desenvolvimento Industrial Infra-Estrutura Desenvolvimento do Turismo Comércio e Serviços FCO Rural ,1 PRONAF Rural Demais Subtotal Pronaf - Reforma Agrária ,7 Total ,1 Contratações com Médios e Grandes Tomadores PROGRAMAS DF GO MS MT Região Região FCO Empresarial ,4 Desenvolvimento Industrial Infra-Estrutura Desenvolvimento do Turismo Comércio e Serviços FCO Rural ,5 Rural Demais Total ,9 Consolidado PROGRAMAS DF GO MS MT Região Região FCO Empresarial ,7 Desenvolvimento Industrial Infra-Estrutura Desenvolvimento do Turismo Comércio e Serviços FCO Rural ,6 Pronaf Rural Demais Subtotal Pronaf - Reforma Agrária ,7 Total Geral ,0 Em R$ mil, posição em Municípios com Operações Contratadas Para aplicação dos recursos do FCO, o Banco do Brasil conta com uma rede de distribuição composta por 533 pontos de atendimento na Região, sendo desse total 392 Agências e 141 Postos de Atendimentos Bancários (PABs), o que lhe permite assistir financeiramente as atividades produtivas desenvolvidas no âmbito dos Estados e do Distrito Federal, inclusive aquelas situadas nas mais distantes localidades do extenso território do Centro-Oeste. No exercício, dos 466 municípios da Região, 464 contaram com financiamentos do Fundo, representando 99,6%. O total de recursos injetados na economia da Região é da ordem de R$ 3,5 bilhões, beneficiando 71,4 mil projetos dos setores produtivos. 51

52 O demonstrativo a seguir apresenta a distribuição espacial das aplicações no exercício de 2008, mostrando o número de municípios da Região atendidos com recursos do FCO, comparativamente com o mesmo período do ano anterior. UF Municípios Existentes Ao disseminar o crédito pelas localidades mais carentes, conforme se observa da quantidade de municípios alcançados em cada Unidade Federativa, o Banco do Brasil cumpre a missão de apoiar financeiramente as atividades dos pequenos empreendedores da Região, confirmando o FCO como a mais importante fonte de recursos para a interiorização do desenvolvimento e dinamização da economia do Centro-Oeste, contribuindo para diminuir as desigualdades intra-regionais, além de refletir positivamente nos indicadores sociais da região. No mesmo período do exercício anterior, constatou-se apenas um município não houve contratação de operações com recursos do Fundo. No entanto, o montante aplicado aumentou em 75,8%, atingindo R$ 3.470,1 milhões. Observa-se que apenas 2 dos 466 municípios existentes não registraram operações contratadas no exercício de 2008, constituindo-se em foco de atuação do Banco do Brasil para desenvolvimento equilibrado da região. Contratações na Mesorregião de Águas Emendadas (R$ mil) DF GO MS MT Total Posição em Municípios com Operações Montante Aplicado Municípios com Operações Montante Aplicado O demonstrativo abaixo apresenta as contratações realizadas nos municípios de Goiás integrantes da mesorregião de Águas Emendadas, segregados em porte do mutuário e programa de financiamento: (R$ mil) Porte Empresarial PRONAF Rural Total Qtd. Valor Qtd. Valor Qtd. Valor Qtd. Valor Grande Médio Pequeno Mini/Micro Em R$ mil, posição em Segundo a Programação Anual do FCO para o exercício 2008, estava prevista a contratação de R$ 181,5 milhões com esses municípios. Essa previsão foi superada em 67,7%, com o montante contratado de R$ 304,4 milhões observado no final do período. 52

53 Contratações com Beneficiários que Obtiveram Empréstimos pela 1ª Vez (R$ mil) Porte DF GO MS MT Total Qtd. Valor Qtd. Valor Qtd. Valor Qtd. Valor Qtd. Valor Grande Médio Pequeno Mini/Micro Em R$ mil, posição em Em 2008, verifica-se que do montante de contratos realizados, totalizando R$ 3.470,1 milhões no exercício, operações foram realizadas com novos beneficiários, atingindo a cifra de R$ 1.856,4 milhões. Esses valores representam 35,5% do total das contratações e 53,4% dos recursos aplicados. O Estado de Goiás apresentou maior número de contratos realizados com novos beneficiários 9.852, bem como o maior volume de recursos aplicados R$ 634,5 milhões, representando 38,8% e 34,2% dos totais verificados na Região, respectivamente. Seguindo de perto, o Estado de Mato Grosso realizou operações que totalizaram R$ 492,6 milhões em financiamentos. Contratações com Valor Superior a R$ 10 milhões O quadro abaixo sintetiza as operações contratadas no exercício de 2008 com valores superiores a R$ 10 milhões e informadas analiticamente ao Ministério da Integração Nacional, conforme estabelecido no item 2b da Resolução CONDEL/FCO nº 127, de R$ mil Programa DF GO MT MS Total Qtd. Valor Qtd. Valor Qtd. Valor Qtd. Valor Qtd. Valor Infra-estrutura Econômica Desenvolvimento Industrial Desenvolvimento Rural Pronatureza Total Posição em Relativamente ao ano de 2007, houve um acréscimo de contratações, principalmente no volume de recursos, superando em 64,6% o montante de R$ mil do exercício anterior. O incremento na quantidade de operações foi de 30%. As operações assim contratadas em 2008 estão detalhadas, por Unidade da Federação, no anexo A. 53

54 Contratações por Tipologia por UF Fundo Constitucional de Financiamento do Centro-Oeste FCO A tipologia do município de localização do empreendimento segue definições do Ministério da Integração Nacional, e tem sua metodologia prevista no Anexo II do Decreto nº 6.047, de , que leva em consideração duas variáveis: a) Rendimento Médio Mensal por Habitante, englobando todas as fontes declaradas no censo demográfico de 2000 (salários, benefícios, pensões, etc); e b) Taxa Geométrica de Variação dos Produtos Internos Brutos Municipais por habitante. A tipologia está inserida na Política Nacional de Desenvolvimento Regional - PNDR e tem o propósito de estabelecer um quadro referencial das desigualdades regionais. A classificação da tipologia está definida conforme a seguir: 1 - Alta Renda Municípios cujo rendimento médio por habitante seja de no mínimo 93% do rendimento médio por habitante no Brasil (em 2000) e a variação no PIB foi igual ou maior a 3,87% entre 1990 e Dinâmica Inclui baixa e média rendas dinâmicas Média: Municípios cujo rendimento médio por habitante varie entre 33% e 93% do rendimento médio por habitante no Brasil (em 2000) e a variação do PIB foi igual ou maior que 3,87% entre 1990 e Baixa: Municípios cujo rendimento médio por habitante varie entre 16% e 33% do rendimento médio por habitante no Brasil (em 2000) e a variação do PIB foi igual ou maior que 3,87% entre 1990 e Estagnada Inclui apenas a média renda estagnada: municípios cujo rendimento médio por habitante varie entre 33% e 93% do rendimento médio por habitante no Brasil (em 2000) e a variação do PIB foi inferior a 3,87% entre 1990 e Baixa Renda Municípios cujo rendimento médio por habitante varie entre 16% e 33% do rendimento médio por habitante no Brasil (em 2000) e a variação do PIB foi inferior a 3,87% entre 1990 e Essa classificação é considerada para definição de prioridades para as políticas setoriais e estabelecimento de limite financiável para as propostas. O demonstrativo abaixo apresenta as contratações realizadas no exercício por tipologia e Unidade da Federação, conforme previsto na Programação Anual do FCO: Tipologia DF GO MS MT Total Qtd. Valor Qtd. Valor Qtd. Valor Qtd. Valor Qtd. Valor Alta Renda Dinamica Estagnada Total Em R$ mil, posição em

55 Os municípios de renda dinâmica e estagnada, em conjunto, foram responsáveis por mais da metade das contratações no exercício, com 63,2% do número de operações e 51,4% dos recursos financiados. Os municípios de alta renda representaram 36,8% das operações contratadas, correspondendo a 48,6% do valor total. Na Região Centro-Oeste não existe município classificado como baixa renda. Contratações por Tipologia por Município As contratações totalizadas no quadro acima estão discriminadas por tipologia, município, modalidade, programa e respectivos valores, de acordo com a Unidade da Federação, no anexo B deste relatório Situação da Demanda Demanda Total No exercício de 2008, das propostas existentes no Banco, foram contratadas e não foram atendidas. Em termos de volume de recursos, o montante referente às propostas não atendidas até o final do exercício atingiu patamar 5,3% inferior ao das contratações no ano, revertendo o cenário observado no exercício anterior. Situação das Propostas DF GO MS MT Total Qtde. Valor Qtde. Valor Qtde. Valor Qtde. Valor Qtde. Valor Contratadas Não Atendidas Total Em R$ mil. Posição A relação entre o total de propostas pleiteadas e a quantidade não atendida baixou de 2,3% (observado em 2007) para 1,6% em Além disso, observou-se a redução de 18,9% no número de propostas pendentes de contratação relativamente às do exercício passado (1.426 pendências). Analisando-se por Programa, o volume de recursos de propostas não atendidas no Setor Empresarial foi superior ao montante contratado. Comportamento contrário se verificou no Setor Rural, cujas propostas não contratadas representaram apenas 27,6% do total de contratações no período. No que diz respeito ao porte, os mini/micro tomadores destacam-se em quantidade de operações contratadas e os pequenos, em montante de financiamentos contratados. Os médios e grandes tomadores registram as maiores pendências de contratação, em quantidade de propostas e volume de recursos, respectivamente. 55

56 Situação das Propostas Programas Contratadas Não Atendidas Total Qtde. Valor Qtde. Valor Qtde. Valor FCO Empresarial Industrial Infra-estrutura Comércio e Serviços Turismo FCO Rural Rural/Integração PRONAF Pronaf-RA Pronatureza Custeio Total Geral Porte FCO Empresarial Grande Médio Pequeno Mini/Micro FCO Rural Grande Médio Pequeno Mini/Micro Total Geral Em R$ mil. Posição As contratações realizadas no exercício de 2008 estão detalhadas no item deste relatório. Demanda Não Atendida Das propostas não atendidas, 964 restaram pendentes de contratação e 193 foram indeferidas ou canceladas, de acordo o quadro abaixo: Motivos de Não DF GO MS MT Total Atendimento Qtde Valor Qtde Valor Qtde Valor Qtde Valor Qtde Valor Carta consulta em análise 17 10, , , ,9 Projeto em elaboração 25 57, , , , ,0 Projeto em análise 48 80, , , , ,3 Pendente de documentação 14 34, , , , ,2 Em contratação 10 22, , , , ,6 Indeferidas/canceladas 8 6, , , , ,4 Total , , , , ,5 Em R$ milhões, posição

57 Carta consulta Projeto em Projeto em Pendente de Indeferidas/ Em contratação Programas em análise elaboração análise documentação canceladas Total Qtde Valor Qtde Valor Qtde Valor Qtde Valor Qtde Valor Qtde Valor Qtde Valor EMPRESARIAL Industrial , , , , , , ,4 Infra-estrutura 2 200,0 6 34,5 6 94,0 7 28, ,6 3 11, ,8 Comércio Serviços 25 32, , , , , , ,5 Turismo 1 0,4 1 0,5 6 1,2 12 4,8 1 0,7 7 4, ,2 Total Empresarial , , , , , , ,8 RURAL Rural/Integração 6 1, , , , , , ,8 PRONAF Pronaf-RA Pronatureza 1 0, ,1 1 0,5 1 1,2 4 23, ,7 Custeio ,1 6 0, ,5 5 0,7 20 3,2 Total Rural 7 1, , , , , , ,7 TOTAL Geral , , , , , , ,5 Em R$ milhões, posição Houve equilíbrio em termos de quantidade de operações não atendidas entre os setores empresarial e rural. No entanto, o volume de recursos dos programas do setor empresarial representou 82,4% do montante não contratado no ano. O programa com maior número de propostas pendentes foi o Rural/Integração, com 546 (47,2% do total) e o de maior valor foi o de Desenvolvimento Industrial, com R$ 1.705,4 mil (51,9% relativamente ao total não contratado). Setor / Porte Carta consulta em análise Projeto em elaboração Projeto em análise Pendente de documentação Em contratação Indeferidas/ canceladas Qtde Valor Qtde Valor Qtde Valor Qtde Valor Qtde Valor Qtde Valor Qtde Valor EMPRESARIAL Grande , , , , , , ,4 Médio 3 2, , , , , , ,2 Pequeno 16 9, , , ,6 11 3, , ,0 Mini/Micro 2 0, ,5 9 2,0 3 1,1 10 5, ,2 Total Empresarial , , , , , , ,8 RURAL Grande , , , , , ,1 Médio 4 1, , , , , , ,0 Pequeno 3 0,6 5 1,2 30 8,9 18 3,4 11 1,2 18 9, ,6 Mini/Micro ,2 12 2,9 11 2,0 10 1,5 6 1,4 54 9,0 Total Rural 7 1, , , , , , ,7 TOTAL Geral , , , , , , ,5 Em R$ milhões, posição Total No tocante ao porte dos tomadores de financiamentos, verifica-se que os médios produtores rurais apresentam maior número de propostas pendentes de contratação, seguidos dos pequenos empresários. Em volume de recursos esse cenário se altera, já que as grandes e médias empresas acumulam 77,4% do valor total não contratado no ano. A partir de outubro/2008 passou-se a controlar os principais motivos de indeferimento ou cancelamento das propostas de financiamento para subsidiar ações preventivas visando à diminuição ainda maior desses casos. Os resultados obtidos são os apresentados a seguir: 57

58 Motivo DF GO MS MT Total Qtde Valor Qtde Valor Qtde Valor Qtde Valor Qtde Valor Carta consulta indeferida Cadastro/limite de crédito 1 0, ,8 Documentação incompleta , , ,6 Cancelamento/desistência 6 4, , ,7 3 25, ,3 Proposta/projeto indeferido 1 0,9 6 4,5 9 5, , ,5 Outros , ,3 Total 8 6, , , , ,4 Em R$ milhões, posição Embora tenha sido observada apenas nos estados de Mato Grosso e Mato Grosso do Sul, a principal razão dos indeferimentos foi a ausência de documentação completa (39,4%), que concentrava 68,9% do total de recursos envolvidos nessas operações não concretizadas. As desistências aparecem como segundo motivo, com 35,2% das ocorrências, sendo o motivo determinante no DF e Goiás Retornos de Operações de Crédito O quadro abaixo apresenta os retornos de capital dos financiamentos do FCO registrados no período, comparativamente à previsão inicial: Período Previsto Realizado % Janeiro ,5 Fevereiro ,4 Março ,4 Abril ,4 Maio ,9 Junho ,1 Julho ,1 Agosto ,5 Setembro ,9 Outubro ,0 Novembro ,5 Dezembro ,0 Exercício ,4 Em R$ mil, posição em Os retornos de capital são redistribuídos às Unidades Federativas e ao Pronaf-RA de acordo com os percentuais previstos na programação orçamentária do exercício. No período foram realizados 129,4% dos retornos previstos, o que contribuiu para o acréscimo na previsão orçamentária apresentada no item Observou-se que a tendência mensal de realização dos valores acima do estimado foi alterada no período de junho a setembro, com a queda nos retornos, registrando apenas 39,1% em julho. Em outubro, o previsto voltou a ser superado, com um valor significativamente maior, que representou 341,0% da previsão inicial. Um dos fatores que pode ter motivado esse cenário foi a edição da Medida Provisória nº 432, de 58

59 , convertida na Lei nº , de , que possibilitou, conforme o art. 1º, a liquidação com descontos ou a renegociação de operações de crédito rural adimplidas. Há que se considerar, também, a necessidade de amortização de parcelas vencidas/a vencer em 2008 de operações rurais (custeio e investimento) para possibilitar a sua renegociação, conforme artigos 29 e 30 da referida Lei. Essas situações contribuíram para a alteração do cronograma original de retornos, seja pela liquidação antecipada de dívidas ou pela permissão de reescalonamento dos prazos, remanejando os recebimentos das parcelas para datas posteriores Situação dos Recursos O volume de recursos do FCO atingiu, em , R$ ,9 milhões. Os saldos de recursos aplicados nos financiamentos aos setores produtivos da Região Centro-Oeste somaram R$ ,3 milhões, correspondentes a 95,8% da dotação do Fundo. (R$ mil) Ref.Agrária DF GO MS MT TOTAL 1.RECURSOS Reforma Agrária Demais Programas FINANCIAMENTOS Reforma Agrária Demais Programas DISPONIBILIDADES DE FINANC.(1-2) ( ) Reforma Agrária Demais Programas ( ) PARECELAS A LIBERAR Reforma Agrária Demais Programas DISPONIBILIDADE ORÇAMENTÁRIA (3-4) ( ) Reforma Agrária Demais Programas ( ) (56.870) Obs.:Posição em A disponibilidade financeira observada ao final do exercício é de R$ 462,6 milhões, representando 4,2% do montante de recursos do FCO. As disponibilidades financeiras existentes em 30 de setembro de cada ano são redistribuídas às Unidades Federativas da Região Centro-Oeste de acordo com os percentuais definidos na Programação Anual 2008, respeitados os valores dos projetos aprovados e em fase de contratação, ouvidos dos Estados e o Distrito Federal. Considerando as parcelas pendentes de liberação de operações contratadas até , a disponibilidade orçamentária encerrou o exercício em R$ 119,1 milhões (1,1% do montante de recursos). Ressalte-se que por meio do art. 6º da Lei , de 20 de junho de 2008, foi autorizada a reclassificação das operações contratadas ao abrigo da linha Especial de Crédito FAT Integrar 2 para o Fundo Constitucional do Centro-Oeste FCO. Foram 2 Linha de Crédito Especial com recursos do Fundo de Amparo ao Trabalhador FAT, destinada ao financiamento de projetos de investimento na Região Centro-Oeste, de que trata a Lei nº , de 20 de dezembro de

60 reclassificadas 775 operações no valor de R$ ,8 mil, que passaram a integrar a composição da carteira de financiamentos do FCO a partir do mês de setembro de 2008, conforme demonstrado na tabela a seguir. Note-se que, como foram operações contratadas em anos anteriores, não há como se considerar novas contratações no exercício, apenas impactando o volume de saldo de financiamentos. Programas DF GO MS MT Total Qtde Valor Qtde Valor Qtde Valor Qtde Valor Qtde Valor Empresarial Industrial Comércio e Serviços Total Empresarial RURAL Rural/Integração Total Rural Total Geral Em R$ mil, posição Remuneração dos Recursos Disponíveis Enquanto não desembolsados pelo Banco, os recursos do FCO são remunerados pela taxa extramercado divulgada pelo Banco Central do Brasil, conforme o art. 4º, da Lei 9.126, de , com a redação dada pela Lei , de O Banco do Brasil creditou ao Fundo, no exercício de 2008, o montante de R$ 154,0 milhões, correspondente à remuneração das disponibilidades do período Remuneração dos Recursos Aplicados Os recursos desembolsados em decorrência dos financiamentos concedidos aos beneficiários do Fundo são remunerados pelas taxas de juros pactuadas com os mutuários, deduzido o del credere do agente financeiro. O FCO registrou, no período em exame, receitas da ordem de R$ 187,9 milhões, relativas aos encargos financeiros das operações contratadas com recursos do Fundo, na forma estabelecida pelo art. 2º, da Lei , de

61 Situação da Carteira de Financiamentos Financiamentos Programa e Unidade Federativa O quadro a seguir apresenta os saldos totais da carteira de operações do FCO, em , distribuída por Programa e Unidade Federativa. PROGRAMAS DF GO MS MT TOTAL (R$ mil) EMPRESARIAL Industrial Infra-estrutura Turismo Comércio Serviços RURAL Rural/Integração PRONAF PRONAF-RA PAPRA Pronatureza Estocagem Custeio Total Geral Posição em DF GO MS MT Os saldos das operações rurais, com a soma de R$ 7.427,1 milhões, correspondem a 71,2% da carteira de financiamentos do FCO. Os projetos do setor empresarial apresentam o montante de R$ 3.009,2 milhões, equivalente a 28,8% dos financiamentos totais. No FCO Empresarial, as atividades do segmento industrial se destacam com saldos na ordem de R$ 1.381,8 milhões, enquanto no FCO Rural a carteira do programa Rural/Integração encerrou o exercício de 2008 com R$ 5.248,8 milhões. 61

62 Financiamentos Porte e Unidade Federativa A distribuição dos saldos totais da carteira de financiamentos do FCO, em relação ao porte dos financiados, está demonstrada a seguir: PORTE DF GO MS MT REGIÃO (R$ mil) Grande Médio Pequeno Mini/Micro Cooperativa Total Posição em O perfil da carteira de operações do FCO mostra uma concentração de recursos nos negócios dos mini, pequenos e médios produtores rurais e das micro, pequenas e médias empresas e de suas associações e cooperativas. Esses segmentos respondem por 66,4% dos saldos devedores registrados em , atingindo a cifra de R$ 6.933,6 milhões Financiamentos Alongados Lei 9.138/1995 e /2002 A carteira de financiamento das operações objeto de alongamento nos termos da Lei 9.138/95 e /2002 (securitização I e II) apresentou saldos de R$ 255,9 milhões ao final do exercício de 2008, conforme demonstra o quadro a seguir, por Unidade Federativa e Programa: (R$ mil) Programas DF GO MS MT REGIÃO PAPRA Custeio Investimento RURAL Custeio Investimento Total Posição em

63 Financiamentos Renegociados PESA 4 Aos titulares de operações rurais contratadas até , em qualquer situação, ou contratadas entre e , sujeitas a encargos financeiros pósfixados, foi facultado renegociar os débitos nos moldes da Resolução CMN/BACEN n.º 2.471, de , alternativamente às condições previstas no art. 3º da Lei , de Trata-se de renegociação ao amparo do Programa Especial de Saneamento dos Ativos PESA, em que o mutuário adquire Certificados do Tesouro Nacional CTN e os oferece ao Banco credor como garantia de pagamento da dívida renegociada. No final do exercício de 2008, os saldos das operações renegociadas ao abrigo do PESA somaram R$ 58,0 milhões, conforme espelha o quadro a seguir: (R$ mil) UF Saldos (%) Distrito Federal ,4 Goiás ,0 Mato Grosso do Sul ,8 Mato Grosso ,8 TOTAL ,0 Posição em Financiamentos Renegociados Lei /2001 A Lei , de , permitiu a substituição dos encargos financeiros das operações em estoque para as novas taxas de juros prefixadas. Além disso, autorizou a renegociação, prorrogação e composição das dívidas realizadas com recursos do Fundo, contratadas até A Lei autorizou que fossem acrescidos até 10 anos ao prazo final das operações, estabelecendo-se novo esquema de amortização, de acordo com a capacidade de pagamento do devedor. O prazo para formalização das renegociações estendeu-se até , conforme art. 11 da Lei /2003, regulamentada pela Resolução BACEN n.º 3.115/2003. Ao final do exercício de 2008, o saldo das operações renegociadas ao amparo da Lei /2001, foi de R$ 188,2 milhões, correspondentes a 2,9 mil operações, conforme quadro a seguir, por programa e UF: 4 PESA Programa Especial de Saneamento de Ativos 63

64 UF PRONAF Rural Industrial Turismo Infra-Estrutura TOTAL DF Quantidade Valor GO Quantidade Valor MS Quantidade Valor MT Quantidade Valor Total Geral Posição em Do total de operações renegociadas, o setor rural, representado pelos financiamentos dos Programas de Desenvolvimento Rural e Pronaf, apresentou a maior participação, com 2,9 mil operações, 97,5% da quantidade, e valor de R$ 166,3 milhões, correspondentes a 88,4% dos saldos devedores das operações renegociadas. Relativamente ao porte dos mutuários, os saldos das operações que tiveram alteração dos encargos financeiros ou foram renegociadas para taxa de juros prefixada estão apresentados no quadro a seguir: UF Grande Médio Pequeno Mini/Micro TOTAL DF Quantidade Valor GO Quantidade Valor MS Quantidade Valor MT Quantidade Valor Total Geral Posição em Em quantidade de contratos reformulados, destacou-se o Estado de Mato Grosso com 1,4 mil casos (46,3% do quantidade total reformulada) e, em volume de 64

65 reformulações, o Estado de Goiás com saldo de operações renegociadas na ordem de R$ 83,9 milhões (44,6% do valor total reformulado). Em quantidade de operações, verifica-se que os mutuários de mini/micro e pequeno portes tiveram a maior participação nas renegociações, representando 65,1% da quantidade (1.918 operações) Prorrogações Concedidas no Exercício de 2008 No exercício de 2008, foram prorrogadas operações contratadas com recursos do FCO Rural e 17 do FCO Empresarial, conforme previsto na Resolução CONDEL n.º 297, de 30 de março de Os quadros a seguir trazem a distribuição do valor total dessas operações por Unidade Federativa, Programa, Porte e Risco. Prorrogações FCO Rural DF GO MS MT TOTAL Programa Desenvolvimento Rural , , , ,3 Pronaf 4,4 956,1 979, , ,9 Pronatureza Pronaf RA - 385, ,3 926, ,3 4, , , , ,5 Porte Grande , , , ,7 Médio , , , ,7 Pequeno ,3 861, , ,6 Mini 4, , , , ,6 4, , , , ,5 Risco 100% BB 4, , , , ,5 100% FCO , , , ,6 Compartilhado - 541,3 295, , ,5 4, , , , ,5 Em R$ mil, posição em As prorrogações realizadas no setor rural concentraram-se no Programa de Desenvolvimento Rural, com grande e médios produtores e operações com risco integral do Banco do Brasil. 65

66 O setor empresarial apresentou o maior concentração de recursos nas prorrogações realizadas no Programa de Infra-estrutura Econômica, com grandes tomadores e operações com risco integral do BB, de acordo com a tabela a seguir: Prorrogações FCO Empresarial DF GO MS MT TOTAL Programa - Comércio e Serviços - 227,9 208, , ,6 Desenvolvimento Industrial 235, , ,7 Infra-estrutura Econômica , ,9 Turismo regional - 164,4-300,6 465,0 235,9 392,3 208, , ,2 Porte - Grande , ,3 Médio 235,9-208, , ,6 Pequeno - 176,6-551,6 728,2 Mini - 215,7-426,4 642,1 235,9 392,3 208, , ,2 Risco 100% BB - 342,5 208, , ,5 100% FCO 235, ,9 Compartilhado - 49, ,8 235,9 392,3 208, , ,2 Em R$ mil, posição em O cronograma previsto para os retornos de recursos sofre ajuste em decorrência das reprogramações/prorrogações de operações. Isso deve ser considerado na elaboração da Execução Orçamentária para exercícios futuros, realizada anualmente. Com a alteração dos prazos de retorno, as reprogramações/prorrogações refletiram nas disponibilidades do Fundo no final do período. Como existe acompanhamento mensal das disponibilidades, as áreas aplicadoras são orientadas no sentido da adequação de novas contratações em vista do não atingimento do volume de recursos disponíveis previstos na Execução Orçamentária. 66

67 Financiamentos por Encargos Pactuados Encargos Pactuados Qtde Total 2,00% ,00% ,75% ,25% ,25% ,50% ,50% ,00% Comissão de Permanência FTRD IGPDI + 8%aa TJLP TJLP + 6%AA TRD VPM + 3% IGPM TOTAL Em R$ mil - Posição em Financiamentos Risco Operacional Com a edição da MP 2.196, de 2001, que dispôs sobre o Programa de Fortalecimento das Instituições Financeiras Federais, o risco operacional dos financiamentos contratados até foi assumido pelo FCO. Em conseqüência, o del credere do agente financeiro ficou reduzido a zero. A legislação citada também facultou o repasse dos recursos do Fundo ao Banco Administrador para que este realize operações de crédito em seu nome próprio e com risco exclusivo, com del credere limitado a 6% ao ano. Em decorrência do disposto na MP 2.196/2001, a carteira de financiamentos do Fundo passou a apresentar quatro grupamentos de risco operacional, a saber: operações contratadas até risco 100% FCO; operações contratadas entre e risco compartilhado (50% FCO e 50% BB); operações contratadas a partir de risco 100% BB e operações contratadas no Programa PAPRA Risco Procera. O quadro a seguir apresenta resumo da classificação da carteira por modalidade de risco operacional: (R$ mil) Risco Operacional % do risco Saldo das operações Participação (%) Banco do Brasil 100% ,29 Compartilhado 50% ,50 FCO 100% ,39 PROCERA / PAPRA 100% ,81 Total ,0 Posição em

68 Risco 100% Banco do Brasil Diante da prerrogativa criada pela MP 2.196/2001, o Banco do Brasil passou a considerar os recursos do FCO que lhe foram repassados como Capital de Referência - Nível II. Em conseqüência, o risco das operações contratadas a partir de 1º de julho de 2001 é integralmente assumido pelo Banco, que percebe del credere correspondente a 6% ao ano. A tabela seguinte apresenta a carteira de financiamentos contratados com risco 100% do Banco do Brasil, por programa e Unidade Federativa: PROGRAMAS DF GO MS MT TOTAL Empresarial Comércio e Serviços Desenvolvimento do Turismo Region Desenvolvimento Industrial Infra-estrutura Econômica Rural Comercialização Custeio Desenvolvimento Rural PRONAF PRONATUREZA Total Geral Posição em Risco Compartilhado Por força do disposto no art. 6º da Lei n.º , de 2001, o risco das operações contratadas a partir de 1º de dezembro de 1998 passou a ser compartilhado com o Fundo, à razão de 50%, e o del credere do agente financeiro reduzido para 3% ao ano. Os financiamentos do Pronaf Reforma Agrária não se enquadram nessa regra, visto que o risco é integral do FCO, nos termos do art. 7º da Lei 9.126/95. Os saldos da carteira de risco compartilhado totalizaram, ao final do exercício, R$ 156,7 milhões, equivalentes a 1,5% do total de financiamentos do FCO. O quadro a seguir apresenta o saldo da carteira de operações contratadas com risco compartilhado, por programa de financiamento e Unidade Federativa: PROGRAMAS DF GO MS MT TOTAL Empresarial Comércio e Serviços Desenvolvimento do Turismo Region Desenvolvimento Industrial Infra-estrutura Econômica Rural Custeio Desenvolvimento Rural PRONAF PRONATUREZA Total Geral Posição em

69 Risco 100% FCO Por força da MP 2.196, de 2001, o risco das operações contratadas até e aquelas contratadas no Programa Pronaf - Reforma Agrária é 100% do FCO. No período em exame, os saldos dos financiamentos de risco 100% do Fundo totalizaram R$ 1.084,8 milhões. A tabela seguinte apresenta a carteira de financiamentos com risco 100% FCO, por programa e UF: (R$ mil) PROGRAMAS DF GO MS MT TOTAL Empresarial Desenvolvimento do Turismo Regional Desenvolvimento Industrial Infra-estrutura Econômica Rural Desenvolvimento Rural PRONAF PRONAF RA PRONATUREZA Custeio Total Geral Posição em Do total de R$ 1.084,8 milhões, R$ 313,9 milhões representam os saldos das operações renegociadas ao amparo do Programa Especial de Saneamento de Ativos - PESA e alongadas com base nas Leis 9.138/95 e /2002 (Securitização), com risco 100% do FCO. Risco de Terceiros - PROCERA As operações no âmbito do PAPRA Programa de Apoio à Política de Reforma Agrária, contratadas com recursos do FCO, somam R$ 84,9 milhões. O risco operacional desses financiamentos é suportado integralmente pelo PROCERA Programa Especial de Crédito para Reforma Agrária, conforme determina a Portaria Interministerial n.º 218, de Conforme art. 23 da Lei nº , de 17 de setembro de 2008, aplicam-se às operações ao amparo do PROCERA medidas de incentivo à liquidação ou renegociação das operações, sendo os custos decorrentes dos benefícios concedidos imputados aos Fundos Constitucionais de Financiamentos nas operações efetuadas com seus recursos Financiamentos da Reforma Agrária O art. 7º da Lei 9.126, de , com a redação dada pelas Leis , de e , de , estabelece que o Banco Administrador destinará 10% dos recursos do Fundo para o financiamento a assentados e colonos nos programas oficiais de assentamento, colonização e reforma agrária aprovados pelo 5 Exceto as operações realizadas ao abrigo do Programa de Apoio à Política de Reforma Agrária PAPRA, cujo risco operacional é do PROCERA. 69

70 Instituto Nacional de Colonização e Reforma Agrária Incra e a beneficiários do Fundo de Terras e da Reforma Agrária Banco da Terra. O dispositivo legal supracitado dispõe que os contratos de financiamento de projetos de estruturação inicial dos assentados, colonos ou beneficiários do Fundo de Terras serão realizados com risco para o Fundo Constitucional, observadas as condições definidas pelo Conselho Monetário Nacional. Com o advento da Resolução CMN/BACEN n.º 2.629, de , os colonos e assentados beneficiários dos programas de assentamento, colonização e reforma agrária passaram a ser assistidos com recursos do FCO ao abrigo do Pronaf Programa Nacional de Fortalecimento da Agricultura Familiar Grupo A, com risco operacional para o FCO. Anteriormente à edição da Resolução acima citada, os financiamentos eram realizados ao amparo do Programa de Apoio à Política de Reforma Agrária PAPRA, com risco do Programa Especial de Crédito para a Reforma Agrária PROCERA. A carteira de financiamentos dos programas oficiais de reforma agrária encerrou o exercício com saldos devedores na ordem de R$ 624,5 milhões, sendo R$ 84,9 milhões com o PAPRA e R$ 539,6 milhões com o Pronaf Reforma Agrária Financiamentos Vencimento O estoque de financiamento do FCO, compreendendo as operações contratadas desde o início das atividades do Fundo, registrou, em , saldos globais na ordem de R$ ,3 milhões. Os demonstrativos a seguir apresentam os saldos das operações em ser, segregados em parcelas vencidas e vincendas ao final do exercício, por Unidade Federativa, atividade e risco: Situação DF % GO % MS % MT % TOTAL % (R$ mil) Vincendo ,4% ,7% ,0% ,4% ,4% Vencido ,6% ,3% ,0% ,6% ,6% TOTAL % % % % % Posição em Os saldos das parcelas em situação de anormalidade atingiram R$ 476,9 milhões, ao final do exercício. Proporcionalmente aos valores financiados em cada Unidade Federativa, o Mato Grosso registrou o maior percentual de parcelas em atraso, 7,6%. O Estado de Goiás, com 2,3% de parcelas vencidas, apresentou a menor proporção de saldos em atraso. (R$ mil) Modalidade Vincendo Vencido Total (%) Atraso Em presarial ,50 Rural ,22 TOTAL ,57 Posição em

71 Da leitura do quadro anterior, nota-se que a relação entre as parcelas vencidas e o saldo devedor total das operações do FCO, ao final do exercício de 2008, situa-se na faixa de 4,6%. (R$ mil) Risco Operacional Vincendo Vencido Total (%) Atraso Risco 100% do BB ,37 Risco 100% do FCO ,37 Risco Compartilhado ,03 Risco PROCERA ,96 TOTAL ,57 Posição em A inadimplência das operações realizadas com risco do PROCERA apresentou o maior percentual de parcelas em atraso (44,96%), seguida das operações com risco integral do FCO, com 19,37%, conforme está evidenciado no demonstrativo anterior. Desconsiderada a inadimplência relativa ao PROCERA, a nova configuração da inadimplência na área de abrangência do FCO, por Unidade Federativa passa a ser a seguinte: (R$ mil) Situação DF % GO % MS % MT % TOTAL % Vincendo ,6% ,7% ,2% ,2% ,8% Vencido ,4% ,3% ,8% ,8% ,2% TOTAL % % % % % Posição em Na nova configuração, o Mato Grosso continua sendo a Unidade com maior índice de operações com parcelas vencidas (6,8%) e o Estado de Goiás o de menor índice de inadimplemento (2,3%). No grupamento de risco 100% FCO estão incluídos os saldos das operações de PESA e Securitização, contratadas com recursos do Fundo. As parcelas vencidas dos financiamentos apresentaram o seguinte quadro no exercício, por tempo de atraso: (R$ mil) Faixa de Vencimento Saldos (%) 01 a 30 dias ,9 31 a 60 dias ,7 61 a 90 dias ,6 91 a 120 dias ,3 121 a 150 dias ,7 151 a 180 dias ,8 Vencido acima de 180 dias ,9 Total Geral ,0 Posição em

72 Observa-se que o maior volume de recursos se concentra na faixa de operações vencidas em prazo superior a 180 dias. De acordo com a Resolução 2.682/99 e a Portaria Interministerial n.º 11/2005, as operações com esse prazo de vencimento devem ser transferidas para prejuízo, com o correspondente débito da provisão, após decorridos seis meses da sua classificação nessa faixa, não sendo admitido o registro em período inferior. Inadimplência por UF O saldo de operações vencidas ao final do exercício totalizou R$ 476,9 milhões, sendo o estado de Mato Grosso responsável pela metade desse montante, conforme demonstrado no quadro a seguir: Inadimplência por Município (R$ mil) UF Operações Vencidas Valor % DF ,33% GO ,79% MS ,43% MT ,45% Total ,00% Posição: 31/12/2008 No Anexo C deste Relatório, estão relacionados os municípios em que há operações contratadas com recursos do FCO com prazo vencido em e os respectivos percentuais de inadimplência Patrimônio Líquido Em , o Patrimônio Líquido do FCO atingiu o montante de R$ ,8 milhões, apresentando um incremento de 16,7% se comparado com o final do exercício anterior (R$ 8.757,7 milhões em ). O patrimônio do Fundo compõe-se das transferências de exercícios anteriores (R$ 7.044,8 milhões), do superávit acumulado até dezembro/2008 (R$ 1.868,5 milhões), das transferências deste exercício (R$ 1.310,5 milhões). 72

73 Evolução Patrimonial , , , , , , , , dez/2001 dez/2002 dez/2003 dez/2004 dez/2005 dez/2006 dez/2007 dez/ Legislação Editada no Período Decretos Presidenciais Decreto 6.367, de , publicado no Diário Oficial da União (DOU) em Dispõe sobre os encargos financeiros das operações realizadas com recursos dos Fundos Constitucionais de Financiamento, de que trata o art. 1º da Lei nº , de 12 de janeiro de Leis Lei nº , de 20 de junho de Acrescenta artigo à Lei no 5.889, de 8 de junho de 1973, criando o contrato de trabalhador rural por pequeno prazo; estabelece normas transitórias sobre a aposentadoria do trabalhador rural; prorroga o prazo de contratação de financiamentos rurais de que trata o 6º do art. 1º da Lei no , de 24 de setembro de 2007; e altera as Leis nos 8.171, de 17 de janeiro de 1991, 7.102, de 20 de junho de 1993, 9.017, de 30 de março de 1995, e e 8.213, ambas de 24 de julho de Lei nº , de 17 de setembro de Institui medidas de estímulo à liquidação ou regularização de dívidas originárias de operações de crédito rural e de crédito fundiário; altera as Leis nº s , de 13 de julho de 2006; 8.171, de 17 de janeiro de 1991; , de 24 de setembro de 2007; , de 12 de janeiro de 2001; , de 20 de junho de 2008; 8.427, de 27 de maio de 1992; , de 10 de abril de 2002; O Decreto-Lei nº 79, de 19 de dezembro de 1966; e a Lei nº , de 7 de dezembro de

74 Medidas Provisórias Fundo Constitucional de Financiamento do Centro-Oeste FCO Medida Provisória nº 432, de , publicada no DOU em Institui medidas de estímulo à liquidação ou regularização de dívidas originárias de operações de crédito rural e de crédito fundiário, e dá outras providências. Resoluções do Conselho Deliberativo CONDEL/FCO 336, de Programação do FCO para 2008: Criação de Grupo de Trabalho; 337, de Programação do FCO para 2008: Programa de FCO Empresarial para Repasse; 338, de Programação do FCO para 2008: Financiamentos para aquisição de matéria-prima, insumos e bens para formação de estoques; 339, de Programação do FCO para 2008: Condições Gerais de Financiamento- Itens Não Financiáveis; 340, de Auditoria de Gestão do FCO Exercício de 2006: Metas de desempenho do FCO para 2008; 341, de Programação do FCO para 2008: Financiamentos para aquisição de matéria-prima, insumos e bens para formação de estoques; 342, de Relatório de Gestão do Fundo Constitucional de Financiamento do Centro-Oeste (FCO) Exercício de 2007; 343, de Grupos de Trabalho: Resolução nº 287, de Legislação do FCO; Proposição nº 10/2008, de ; Resolução nº 325, de Tipologia dos Municípios; Proposição nº 11/2008, de ; 344, de Grupo de Trabalho: Resolução nº 322, de Cartão Empresarial FCO e Cartão Rural FCO; Proposição nº 12/2008, de ; 345, de Grupo de Trabalho: Resolução nº 337, de Repasse de recursos a outras instituições financeiras; Proposição nº 13/2008, de ; 346, de Grupo de Trabalho: Resolução nº 336, de Programa de FCO Empresarial de Apoio às Micro e Pequenas Empresas; Proposição nº 17/2008, de ; Parecer nº 10/ CONDEL/FCO, de ; 347, de Programação do FCO para 2008: Limite de aplicações na Linha de Crédito de Desenvolvimento dos Setores Comercial e de Serviços; Condições Gerais de Financiamento; 348, de Fundo Constitucional do Centro-Oeste (FCO): Programação do FCO para 2008; 349, de Programação do FCO para 2008: Criação de Linha Especial de Financiamento para custeio agropecuário para médios e grandes produtores rurais; 350, de Programação do FCO para 2008: Reprogramação de dívidas da Linha Especial de Crédito FAT Integrar reclassificadas para o FCO Rural; 351, de Programação do FCO para 2008: Condições Gerais de Financiamento; 352, de Programação do FCO para 2008: Criação de Grupo de Trabalho; 353, de Programação do FCO para 2008: Distribuição de Recursos; 74

75 354, de Programação do FCO para 2008: Linha Especial de Financiamento para custeio agropecuário para médios e grandes produtores rurais Safra 2008/2009; 355, de Programação do FCO para 2008: Criação de Grupo de trabalho; 356, de Fundo Constitucional do Centro-Oeste (FCO) - Programação Orçamentária para 2008; 357. de Programação do FCO para 2008: Reclassificação de dívidas da Linha Especial de Crédito FAT Integrar para o FCO; 358, de Relatório de Gestão do Fundo Constitucional de Financiamento do Centro-Oeste (FCO) 1º Semestre de 2008; 359, de Fundo Constitucional de Financiamento do Centro-Oeste (FCO) - Programação do FCO para 2009; 360, de Programação do FCO para 2009: Linha de Financiamento de Desenvolvimento Rural; Prazo de carência de financiamentos de projetos de fruticultura; 361, de Programação do FCO para 2009: Programa de FCO Rural; Linha de Financiamento de Integração Lavoura-Pecuária; Prazo de reposição; 362, de Programação do FCO para 2009: Condições Gerais de Financiamento; Itens Não Financiáveis; 363, de Programação do FCO para 2009: Programa de FCO Empresarial para MGE; Linha de Financiamento de Infra-Estrutura Econômica; Prazo; 364, de Programação do FCO para 2009: Programa de FCO Rural; Linha Especial de Crédito para Alimentação de Bovinos em Sistema de Confinamento; 365, de Programação do FCO para 2009: Programa de FCO Rural; Linha de Financiamento de Desenvolvimento de Irrigação e Drenagem; Prazo de reposição; 366, de Programação do FCO para 2008: Programa de FCO Rural; Linha de Especial de Crédito para Pagamento de Prestações com Vencimento em 2008, ainda não amortizadas, referentes às linhas de crédito do Programa de FCO Rural; 367, de Calendário de Reuniões do CONDEL/FCO, em Remuneração do Banco Operador Del Credere A título de del credere do agente financeiro, em função do risco de crédito assumido nas operações, o Banco do Brasil recebeu no exercício de 2008 o valor de R$ 420,2 milhões. A cobrança do del credere está regulamentada no 4º, inciso II, do art. 9º-A, da Lei 7.827, de Remuneração do Administrador Na forma do art. 13 da MP , de , cabe ao Banco do Brasil, como administrador do FCO, remuneração correspondente a 3% ao ano sobre o Patrimônio 75

76 Líquido do Fundo, apropriada mensalmente e limitada, em cada exercício, a 20% do valor das transferências realizadas pelo Tesouro Nacional. A MP 2.196, de 2001, facultou ao Banco Administrador a utilização dos recursos do Fundo como Patrimônio de Referência Nível II da Instituição. Nessa condição, as operações realizadas passam a ser contratadas com risco integral do agente financeiro. Ademais, diz o referido dispositivo legal que os valores utilizados deverão ser deduzidos do Patrimônio Líquido do Fundo para efeito de cálculo da taxa de administração. Uma vez que o Banco do Brasil optou por considerar os recursos do FCO como Patrimônio de Referência Nível II, não se observou despesa com o pagamento da taxa de administração do Fundo no período Perdas do Fundo No período em exame, foram transferidos para perdas R$ milhões, conforme demonstrado no quadro a seguir: R$ mil Saldo Assumido Saldo Assumido Risco Operacional Saldo Transferido pelo BB pelo FCO Banco do Brasil - 100% Compartilhado - 50% FCO - 100% Total Posição em Do montante transferido para perdas, foram debitados ao FCO R$ mil referentes às perdas por assunção do risco, sendo que os restantes R$ mil foram reembolsados ao Fundo pelo BB, valores esses que integraram as disponibilidades para novas aplicações. No mesmo período, foram recuperados R$ 46,8 milhões. Deste montante, R$ 7,7 milhões são de risco exclusivo do BB, R$ 7,8 milhões de risco compartilhado e R$ 31,3 mil de risco exclusivo do FCO Rebates / Bônus de Adimplência Em 2008, foram concedidos aos beneficiários que pagaram em dia suas prestações/parcelas, a título de rebates sobre os encargos financeiros ou bônus de adimplência, os valores correspondentes a R$ 23,6 milhões e R$ 66,7 milhões, respectivamente Geração de Empregos No exercício de 2008, estima-se que os financiamentos com recursos do FCO permitiram a criação ou manutenção de 457,6 mil postos de trabalho, sendo 164,0 mil 76

77 diretos e 293,6 mil indiretos, conforme demonstra o quadro a seguir, por Unidade Federativa e programas de financiamento: Programas Empregos Gerados DF GO MS MT TOTAL Industrial Infra-estrutura Comércio Serviços Turismo Rural/Integração PRONAF Pronaf-RA Pronatureza TOTAL Geral Posição: jan a dez/ As atividades do setor rural possibilitaram a geração ou manutenção de 343,3 mil postos de trabalho, equivalentes a 75,0% do total contabilizado no período. O Estado de Goiás, com 197,1 mil novos empregos diretos e indiretos, foi o que apresentou maior número dentre as Unidades Federativas, com 43,1% do total. Em seguida destaca-se o Estado de Mato Grosso, com 129,9 mil novos empregos no exercício. O número de empregos diretos e indiretos gerados em 2008 superou em 79,8% o total apurado no ano anterior (254,6 mil). O crescimento maior foi verificado no estado de Mato Grosso do Sul, com índice de 160,5%, seguido do Distrito Federal com 137,5% e Goiás, 127,83% (36.678, e empregos gerados em 2007, respectivamente). 77

78 O demonstrativo adiante apresenta a relação entre o valor financiado e a geração ou manutenção de empregos diretos na Região, por Unidade Federativa: (R$ mil) UF Valor Financiando (a) Empregos Diretos (b) Valor Médio (a/b) DF ,7 GO ,7 MS ,6 MT ,9 Total ,2 Posição em O valor médio investido para geração ou manutenção de um emprego direto na Região situou-se em R$ 21,2 mil. Por unidade da federação, a média mais elevada foi registrada no Distrito Federal (R$ 30,7 mil), enquanto que o Mato Grosso apresentou o menor valor médio por aplicação (R$ 17,9 mil). Em relação a 2007, a média geral se manteve no mesmo patamar de R$ 21 mil. No entanto, o Distrito Federal e Goiás apresentaram declínio no valor médio relativamente ao exercício anterior (R$ 31,4 e R$ 28,2, respectivamente), enquanto que o Mato Grosso teve acréscimo de 33,6% nesse valor (R$ 13,4 em 2007). Mato Grosso do Sul permaneceu com a média praticamente inalterada, com R$ 24,3 observados em Operações Ajuizadas Conforme solicitação do Ministério da Integração Nacional, ofício nº 02/2008- FCO/SCO/MI, de , o Administrador informa que a carteira de financiamentos do Fundo possui 278,2 mil operações em ser. No exercício de 2008, foram ajuizadas pela Diretoria Jurídica do Banco do Brasil 91 operações (cerca de R$ 45,1 milhões), sendo 32 no primeiro semestre e 59 no segundo Fiscalização, Controle e Auditagem Em observância aos arts. 70 e 71 da Constituição Federal, arts. 19 e 20 da Lei 7.827/89 e instruções específicas, o Banco do Brasil promove: a) anualmente, a prestação de contas ao Tribunal de Contas da União, previamente auditada pela Secretaria Federal de Controle Interno SFCI, vinculada à Controladoria Geral da União, Órgão da Presidência da República; b) mensalmente, a remessa de relatórios à SFCI/CGU/PR sobre as operações contratadas e a situação dos recursos; c) a publicação semestral dos balanços, devidamente auditados por empresa de auditoria externa independente; d) a remessa dos balanços semestrais ao Congresso Nacional para fiscalização e controle; 78

79 e) a apresentação de relatório semestral circunstanciado ao Ministério da Integração Nacional e Conselho Deliberativo do Fundo sobre as atividades desenvolvidas e os resultados obtidos. O Fundo tem Plano Contábil próprio, criado com o objetivo de disciplinar os registros dos atos e fatos a ele inerentes. Os recursos e as aplicações são identificados em rubricas específicas do sistema contábil do Banco do Brasil. Com a publicação da Portaria Interministerial MI/MF n.º 1C, de , alterada pela Portaria Interministerial MI/MF n.º 11, de , além da obrigatoriedade de elaborar a contabilidade do FCO de acordo com a Lei 7.827/89 (prevê no art. 18 a adoção do sistema contábil da respectiva instituição financeira federal, ou seja, contabilidade comercial), o Banco passou a elaborar, também, a contabilidade do Fundo em conformidade com a Lei 4.320/64 (dispõe sobre a contabilidade pública), utilizando o SIAFI Sistema Integrado de Administração Financeira do Governo Federal para registro dos dados. No Banco do Brasil, são objeto de fiscalização obrigatória todas as operações deferidas ao mesmo mutuário, quando a soma dos valores por ele contratados ultrapassar R$ 100 mil e, por amostragem, as demais operações. Essa amostragem consiste em fiscalizar, pelo menos, 10% dos créditos deferidos em cada agência nos últimos 12 meses. Para agendamento e controle das fiscalizações, foi criado o Sistema Gerenciamento de Serviços Técnicos (GST), que seleciona as operações a serem fiscalizadas de acordo com a regra acima citada. O sistema corporativo em questão ainda não foi homologado e, por necessidade de redefinição do seu escopo, não tem prazo definido para implementação. Nas fases mais avançadas, esse aplicativo vai contemplar mecanismos de preenchimento e visualização dos laudos de fiscalização em ambiente corporativo e adoção de medidas preventivas. Com isso, será possível o levantamento da quantidade e do valor envolvidos das operações com recursos do FCO fiscalizadas durante o ano, permitindo inclusão da informação em futuros Relatórios de Prestação de Contas. A documentação e demais informações referentes às fiscalizações efetuadas estão disponíveis nas agências do Banco responsáveis pela contratação das operações de crédito, arquivadas nos respectivos dossiês. Para cumprimento do Acórdão TCU nº 317/2006, foi realizada auditoria em 2008, com o objetivo de avaliar o gerenciamento, controle e acompanhamento dos créditos com recursos do FCO, cujo relatório é peça integrante do processo de Prestação de Contas do Fundo relativo ao mencionado exercício, de acordo com o Anexo VIII da Decisão Normativa TCU nº 94/

80 11. DESPESAS COM CARTÃO DE CRÉDITO Não aplicável à natureza jurídica da UJ. 12. RECOMENDAÇÕES DO ÓRGÃO OU UNIDADE DE CONTROLE INTERNO Recomendações da Secretaria Federal de Controle Número do Relatório: Relatório de Auditoria de Gestão do FCO 2006 nº (item ). Descrição da recomendação: Analisar a oportunidade e conveniência de rever o prazo de 45 dias, fixado pela Resolução CONDEL nº 172/2002, considerando as novas práticas de gestão implementadas pelo Banco desde a publicação da Resolução. Responsável pela implementação: Banco do Brasil Providências adotadas: Houve concordância das áreas negociais do Banco quanto à revisão do prazo de 45 dias, previsto na Resolução. Entretanto, foi sugerida sua promoção no exercício de 2008, tendo em vista a necessidade de período de avaliação das melhorias promovidas no atendimento e solução às propostas de operações de crédito rural com recursos do FCO, até porque o prazo não tem se mostrado longo nas operações com exigência de Carta-Consulta, que necessitam de autorização dos Conselhos de Desenvolvimento Estadual (CDE/CONDEL). Para viabilizar a recomendação, a coleta de dados foi iniciada em agosto/2008. Pela amostra, concluiu-se que não há como rever o prazo em questão neste momento. Faz-se necessário obter uma base de dados mais representativa para que se proceda uma análise apurada das fases das propostas e se adote medidas diretas no sentido de reduzir o tempo médio de contratação. Número do Relatório: Relatório de Auditoria de Gestão do FCO 2006 nº (item ). Descrição da recomendação: a) desenvolver controle das demandas de recursos do FCO que não foram atendidas pelo Banco, com informações sobre o motivo do não atendimento, estratificadas por UF, Programa e Porte do tomador; b) apresentar, nos próximos relatórios de prestação de contas do Fundo, quadro contendo estatísticas de demanda total de recursos do Fundo, aplicações realizadas e demandas não atendidas. As informações deverão ser estratificadas por UF, Programa e Porte do tomador; e c) para as demandas não atendidas, apresentar, nos próximos relatórios de prestação de contas do Fundo, quadro contendo estatísticas de demandas por recursos do Fundo que não foram atendidas, totalizadas por UF, Programa, Porte do tomador e motivo do não atendimento. Responsável pela implementação: Banco do Brasil 80

81 Providências adotadas: As informações sobre as demandas total e não atendidas pelo Banco - constam do item Situação da Demanda deste relatório. Número do Relatório: Relatório de Auditoria de Gestão do FCO 2006 nº (item ). Descrição da recomendação: Incluir, nos relatórios de Informações Gerenciais e de Prestação de Contas (semestral e anual), os números relacionados às operações reprogramadas, bem como avaliar os efeitos dessa reprogramação nas disponibilidades do Fundo. Responsável pela implementação: Banco do Brasil Providências adotadas: As informações sobre operações reprogramadas constam do item Situação da Carteira de Financiamento deste relatório. Número do Relatório: Relatório de Auditoria de Gestão do FCO 2006 nº (item ). Descrição da recomendação: a) nos próximos Relatórios de Gestão do Banco Operador e Cadernos de Informações Gerenciais relativos ao FCO, além dos quadros disponibilizados atualmente, apresentar os quadros de contratações realizadas em disposição semelhante à apresentada no documento de Programação Anual do Fundo; nos próximos Relatórios de Gestão do Banco Operador, procurar aprofundar a análise relativas às contratações realizadas no período. Responsável pela implementação: Banco do Brasil Providências adotadas: As informações passaram a integrar os Cadernos de Informações Gerenciais a partir da competência de setembro/2007 e o Relatório de Gestão, no exercício de No presente relatório, o assunto é apresentado no item Contratações de Operações de Crédito. Número do Relatório: Relatório de Auditoria de Gestão do FCO 2006 nº (item ). Descrição da recomendação: Apresentar, nas próximas programações e prestações de contas do FCO, as metas qualitativas e quantitativas a serem observadas na gestão do Fundo e o resultado apresentado pelos indicadores definidos. Responsável pela implementação: Banco do Brasil Providências adotadas: As metas quantitativas e os resultados apresentados pelos indicadores definidos constam nos itens Metas de Desempenho e O Resultado dos Indicadores e os Impactos Sócio-Econômicos, respectivamente, do presente relatório. As metas qualitativas e correspondentes indicadores têm implementação prevista para Número do Relatório: Relatório de Auditoria de Gestão do FCO 2007 nº (item ). Descrição da recomendação: Desenvolver e apresentar ao Ministério da Integração proposta contendo indicadores qualitativos capazes de medir o desenvolvimento econômico do Fundo na Região Centro-Oeste. Responsável pela implementação: Banco do Brasil Providências adotadas: Recomendação com data de implementação prevista para

82 Número do Relatório: Relatório de Auditoria de Gestão do FCO 2007 nº (item a). Descrição da recomendação: Apresentar à SFC o motivo do acúmulo de demandas pendentes de documentação no DF, relativas ao quadro de demandas apresentadas no Processo de Contas, e as medidas a serem adotadas, visando à redução da quantidade de propostas pendentes, priorizando, se houver, as propostas de financiamento dos mini/pequenos produtores rurais. Responsável pela implementação: Banco do Brasil Providências adotadas: Manifestação dos Gestores: 1. Em consulta à rede de agências do BB, por intermédio da Superintendência de Varejo e Governo do Distrito Federal - Super/DF, os principais motivos apontados para o acúmulo de demandas pendentes de documentação foram: a) Certidões Cartorárias e Negativas de Débito: demora no registro de garantias hipotecárias e emissão de certidões de imóveis; b) Alvará de Funcionamento: existem pendências governamentais para a renovação do alvará de funcionamento. O Ministério Público do Distrito Federal e Territórios ajuizou uma Ação Direta de Inconstitucionalidade questionando a renovação de alvará precário. Enquanto não houver o julgamento da ação, as empresas terão dificuldades para obter a renovação do alvará de funcionamento; c) Licenças Ambientais: a obtenção de certidões ambientais é um processo complexo e que, na maioria das vezes, requer um bom tempo de análise até o deferimento final; d) Comprovação da titularidade do imóvel: existe, no Distrito Federal, demandas fundiárias que impossibilitaram a Secretaria de Agricultura, Pecuária e Abastecimento renovar e prorrogar os contratos de outorga de uso de bens públicos, o que impediu muitos produtores rurais e empresários de tomar financiamentos com recursos do FCO, gerando o acúmulo de propostas com pendência de documentação. Esta questão está sendo negociada entre a Agência de Desenvolvimento do Distrito Federal - TERRACAP e o Conselho de Gestão do Programa de Apoio ao Empreendimento Produtivo do Distrito Federal - COPEP/DF para regularização desta pendência e está prevista a publicação de um edital para licitação dos imóveis, para o dia Em suma, no intuito de atender ao cliente e alavancar o crédito com recursos do FCO, as agências acolhiam as cartas-consultas ou propostas para as tratativas internas, enquanto o cliente buscava solucionar a emissão dos documentos (certidões, renovação do arrendamento,etc) junto aos órgãos pertinentes. 3. Outra ação da superintendência é a inserção nas pautas de discussões com as entidades governamentais (Governo Distrital, CDE/DF, etc) e empresariais (CDL, outras), desses entraves para a contratação de financiamento com recursos do FCO no Distrito Federal. 4. Em 2008, a Superintendência do DF orientou as agências para evitarem o acolhimento de propostas ou cartas-consultas que não estejam com a documentação completa, o que tem minimizado a quantidade de propostas pendentes. 82

83 Número do Relatório: Relatório de Auditoria de Gestão do FCO 2007 nº (item b). Descrição da recomendação: Dar continuidade ao trabalho de divulgação do FCO bem como desenvolver e executar ações mais específicas junto a grupos individualizados de produtores e empresários locais do DF, considerando suas particularidades, tendo em vista o estímulo da atividade produtiva no DF e conseqüentemente o aumento da demanda por financiamentos. Responsável pela implementação: Banco do Brasil Providências adotadas: Manifestação dos Gestores: Em consulta realizada sobre a recomendação acima, a Superintendência de Varejo e Governo do Distrito Federal - Super/DF informou que as ações de divulgação do FCO vêm sendo executadas em parceria com o Ministério da Integração Nacional - MI, Serviço Brasileiro de Apoio às Micro e Pequenas Empresas do Distrito Federal - Sebrae/DF, Secretaria de Desenvolvimento e Turismo do Distrito Federal - SDET/DF, Federação das Associações Comerciais e Industriais do Distrito Federal - FACI/DF e entidades locais. Essas ações de divulgação são denominadas de FCO Itinerante. 2. Essas reuniões tiveram o seguinte cronograma em 2008: DATA LOCAL QUANTIDADE DE PESSOAS 07/10 Recanto das Emas 63 14/10 Valparaíso de Goiás /11 Sobradinho 65 25/11 Planaltina /12 Gama Cada parceiro possui as seguintes responsabilidades: a) MI: promove palestra sobre a história do FCO e sua legislação; b) SDET/DF: palestra sobre a boa utilização do crédito de investimento; c) Sebrae/DF: palestra motivacional; d) FACI/DF e Entidades locais: divulgação do evento e disponibilização do espaço de sua realização; e) Banco do Brasil - Super/DF: palestra sobre como financiar, taxas de juros e documentação exigida pelo FCO, promove a integração das agências e entidades locais, preparo de kits promocionais e confecção de convites. Agências Locais: divulgação do evento, distribuição de convites, relacionamento com as entidades locais e atendimento aos clientes e interessados. 4. A realização dos eventos geralmente tem ocorrido nas Administrações Regionais e nas Entidades locais e de conhecimento público, facilitando o acesso e o deslocamento dos interessados. Nos dois dias consecutivos após a realização do evento, que ocorre em horário noturno (das 19 às 22 horas), as agências promovem atendimento exclusivo, nas entidades, para esclarecimento de dúvidas, condução de processos e direcionamento para a inicialização do processo de solicitação de investimento, no horário de 9 às 17 horas. 5. A Super/DF observou: a) incremento da procura por financiamentos com recursos do FCO nas localidades visitadas; b) o estreitamento do relacionamento com os parceiros, facilitando o acesso às informações estratégicas para desenvolvimento de ações negociais; c) mudança de visão e maior aceitação popular em relação aos financiamentos; d) melhora da imagem do FCO e do BB na comunidade local. 83

84 Assim, entendemos que as ações que vêm sendo implementadas pelo Banco do Brasil S.A, têm contribuído para dinamizar e incrementar as aplicações do FCO, haja vista a evolução das aplicações no Distrito Federal e Região Integrada do Entorno- RIDE: Número do Relatório: Relatório de Auditoria de Gestão do FCO 2007 nº (item ). Descrição da recomendação: Apresentar uma estratégia estruturada em ações objetivas que visem o incremento das contratações com recursos do FCO nas regiões. A estratégia deverá estar de acordo com as particularidades regionais, e não se restringir em ações que visem tão somente à divulgação do Fundo. Responsável pela implementação: Banco do Brasil Providências adotadas: Recomendação com data de implementação prevista para Número do Relatório: Relatório de Auditoria de Gestão do FCO 2007 nº (item ). Descrição da recomendação: A partir das informações decorrentes do quadro de demandas não atendidas, e das fiscalizações realizadas, avaliar as dificuldades enfrentadas pelos mini/pequenos produtores rurais, e desenvolver uma estratégia que dê suporte para a solução dos entraves apresentados, visando atingir o mínimo obrigatório de 51%, conforme Resolução nº 197, de Responsável pela implementação: Banco do Brasil Providências adotadas: Recomendação com data de implementação prevista para Número do Relatório: Relatório de Auditoria de Gestão do FCO 2007 nº (item a). Descrição da recomendação: Elaborar Plano de Ação com a finalidade de estabelecer procedimentos de controle que permitam a consolidação das falhas/inconsistências decorrentes das fiscalizações realizadas, visando uma análise macro e atuação preventiva para a gestão do FCO. O resultado das ações subsidiará a elaboração do Relatório de Gestão do FCO de Responsável pela implementação: Banco do Brasil Providências adotadas: Apresentado Plano, com as seguintes ações: 1. Elaborar planilha Fiscalização controle de irregularidade. A planilha objetiva mapear os tipos de ocorrências encontradas nos relatórios com irregularidade e deve permitir consolidação de informações por tipo de ocorrência, por PRD/MDL, por agência e por superintendência, em periodicidade a ser definida pelos gestores. 2. Normatizar e implantar o novo processo de controle, com revisão de normas, alteração dos procedimentos de agência, superintendência e Centro de Suporte Operacional CSO. 3. Iniciar a rotina de controle, a partir da divulgação dos normativos e disponibilização da planilha na rede, com consolidação mensal, para envio aos gestores. 84

85 Número do Relatório: Relatório de Auditoria de Gestão do FCO 2007 nº (item ). Descrição da recomendação: Apresentar, nos próximos relatórios de prestação de contas do fundo, informações quanto à consolidação dos resultados das fiscalizações realizadas no âmbito de agência. Responsável pela implementação: Banco do Brasil Providências adotadas: Recomendação com data de implementação prevista para Número do Relatório: Relatório de Auditoria de Gestão do FCO 2007 nº (item ). Descrição da recomendação: Incluir no próximo relatório de Prestação de Contas do Fundo, informações sobre os motivos do indeferimento das propostas apresentadas. Responsável pela implementação: Banco do Brasil Providências adotadas: As informações sobre os motivos de indeferimentos das propostas constam do item Situação da Demanda deste relatório. 13. DETERMINAÇÕES E RECOMENDAÇÕES DO TCU Número do Acórdão: Acórdão 1109 de 2005 (item ). Descrição da Determinação: Acrescentar aos Relatórios de Prestação de Contas do FCO, enviados anualmente a esta Corte de Contas, um relatório contendo as conclusões a que os auditores internos chegaram, quando da realização de suas auditorias envolvendo recursos do Fundo Constitucional de Financiamento do Centro- Oeste, as providências adotadas para saneamento das falhas porventura encontradas, a quantidade de operações auditadas e a quantidade de operações em que ocorreram as conclusões referidas. Responsável pela implementação: Banco do Brasil Providências adotadas: O relatório da auditoria foi incluído na Prestação de Contas a partir do exercício Número do Acórdão: Acórdão 317 de 2006 (item 1.2.). Descrição da Determinação: Incluir em todos os planos anuais de atividades de auditoria interna PAAAI, auditorias voltadas para as operações de crédito com recursos do FCO, informando nas prestações anuais de contas do Fundo as conclusões, as recomendações e as determinações das auditorias. Responsável pela implementação: Banco do Brasil Providências adotadas: concluído. 85

86 Número da Decisão: Ofício 154/2006-TCU Secex-2 Descrição da Determinação: Articular com os Conselheiros Estaduais de Desenvolvimento Sustentável CEDRS, de forma que sejam cumpridas as programações anuais do FCO para aplicação dos percentuais destinados ao Pronaf- RA. Responsável pela implementação: Banco do Brasil Providências adotadas: Conforme despacho do Sr. Vice-Presidente de Agronegócios e de Governo, foi encaminhado ao TCU o Ofício Vipag 2006/361 no qual, dentre outras informações, consta o seguinte:...que não há medida ou ação isolada que o Banco do Brasil possa adotar para aumentar a aplicação dos recursos de FCO destinados a esse público e, consequentemente, cumprir o dispositivo legal em questão ATOS DE ADMISSÃO, DESLIGAMENTO, CONCESSÃO DE APOSENTADORIA E PENSÃO PRATICADOS NO EXERCÍCIO Não aplicável à natureza jurídica da UJ. 15. DISPENSAS DE INSTAURAÇÃO DE TCE E TCE CUJO ENVIO AO TCU FOI DISPENSADO Não houve ocorrências no período. 16. INFORMAÇÕES SOBRE A COMPOSIÇÃO DE RECURSOS HUMANOS Não houve ocorrências no período. 86

87 17. OUTRAS INFORMAÇÕES CONSIDERADAS PELOS RES- PONSÁVEIS COMO RELEVANTES PARA A AVALIAÇÃO DA CONFORMIDADE E DO DESEMPENHO DA GESTÃO Repasse de Recursos a Outras Instituições Financeiras O artigo 9º da Lei 7.827/89, com redação dada pela Lei /2001, prevê que Observadas as diretrizes estabelecidas pelo Ministério da Integração Nacional, os bancos administradores poderão repassar recursos dos Fundos Constitucionais a outras instituições autorizadas a funcionar pelo Banco Central do Brasil, com capacidade técnica comprovada e com estrutura operacional e administrativa aptas a realizar, em segurança e no estrito cumprimento das diretrizes e normas estabelecidas, programas de crédito especificamente criados com essa finalidade. O Banco do Brasil firmou contrato com as instituições Banco de Brasília S.A.- BRB, Banco Cooperativo do Brasil - BANCOOB, Banco Cooperativo Sicredi S.A. e Agência de Fomento de Goiás S.A., iniciando-se as transferências de recursos em novembro/2008. As contratações efetuadas por meio de repasse priorizam os segmentos de mini, micro e pequenos tomadores e abrangem os programas FCO Empresarial e FCO Rural, observada a Programação Anual de Financiamento. As operações contratadas pelas instituições operadoras estão demonstradas a seguir: Programas Bancoob BRB Goiás Fomento Sicredi Total GO DF GO MT MS Centro-Oeste Qtde. Valor Qtde. Valor Qtde. Valor Qtde. Valor Qtde. Valor Qtde. Valor FCO Empresarial Des. Industrial Turismo Regional Comércio e Serviços FCO Rural (exceto Pronaf) Total Em R$ mil (valores nominais). Posição Embora o saldo ainda não seja significativo, representa a concretização de mais uma ação no sentido de expandir a aplicação de recursos do FCO na região. 18. CONTEÚDOS ESPECÍFICOS POR UJ OU GRUPO DE UNIDADES AFINS Não aplicável à natureza jurídica da UJ. 87

88 19. INFORMAÇÕES CONTÁBEIS Fundo Constitucional de Financiamento do Centro-Oeste FCO Prestamos a seguir as informações contábeis solicitadas no Anexo III da Decisão Normativa TCU nº 96/ Declaração do Contador Responsável D E C L A R A Ç Ã O Declaro que os demonstrativos contábeis constantes do Sistema Siafi (Balanços Orçamentário, Financeiro e Patrimonial e a Demonstração das Variações Patrimoniais, previstos na Lei n.º 4.320, de 17 de março de 1964) e o demonstrativo levantado por unidade gestora responsável refletem a adequada situação orçamentária, financeira e patrimonial da unidade jurisdicionada que apresenta Contas, exceto no tocante a: a) A Portaria Interministerial MF/MI n.º 1-C, de 15 de janeiro de 2005, alterada para Portaria Interministerial MF/MI n.º 11, de 28 de dezembro de 2005, estabeleceu normas para a estruturação e padronização dos balanços, balancetes e demais demonstrações contábeis dos Fundos Constitucionais do Centro-Oeste (FCO), do Norte (FNO) e do Nordeste (FNE). O Art. 2º da referida Portaria determinada a obrigatoriedade de registro no SIAFI antes do fechamento de cada mês, pelo banco administrador de cada Fundo, da execução financeira, orçamentária e patrimonial, na modalidade total. No SIAFI, o registro antes do fechamento de cada mês se dá por volta do dia 7 de cada mês subsequente ao de referência. Entretanto, o fechamento do balancete mensal das instituições financeiras, seguindo normas do Banco Central do Brasil, ocorre por volta do dia 20 do mês subsequente ao de referência. Diante da incompatibilidade de datas entre o fechamento do SIAFI e o conhecimento dos valores definitivos e conforme orientação da STN/CCONT, os valores referentes ao mês de dezembro de 2008 foram registrados com base em estimativas e ajustados a partir de 20 de janeiro de 2009, pelos valores definitivos. Estou ciente das responsabilidades civis e profissionais desta declaração. Brasília, 06 de março de Lidianny Martins Mourão Dantas Contadora Responsável pela Unidade Jurisdicionada CRC/DF /O-3 88

89 19.2. Demonstrativos Contábeis e Financeiros Conforme Lei 4.320/64 Fundo Constitucional de Financiamento do Centro-Oeste FCO 89

90 90

91 91

92 92

93 93

94 94

95 Conforme Lei 6.404/76 95

96 96

97 97

98 98

99 19.3. Notas Explicativas FUNDO CONSTITUCIONAL DE FINANCIAMENTO DO CENTRO-OESTE (FCO) NOTAS EXPLICATIVAS ÀS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS DOS EXERCÍCIOS FINDOS EM 31 DE DEZEMBRO DE 2008 E CONTEXTO OPERACIONAL O Fundo Constitucional de Financiamento do Centro-Oeste (FCO), instituído pelo artigo 159, inciso I, alínea c, da Constituição Federal e regulamentada pela Lei nº 7.827, de 27 de setembro de 1989, com alterações das Leis n.º 9.126, de 10 de novembro de 1995, n.º , de 12 de janeiro de 2001 e n.º , de 17 de setembro de 2008, é administrado pelo Banco do Brasil S. A., com o objetivo de contribuir para o desenvolvimento econômico e social da Região Centro-Oeste, mediante a execução de programas de financiamentos aos setores produtivos, em consonância com o Plano Regional de Desenvolvimento. São beneficiários dos recursos do Fundo Constitucional do Centro-Oeste os produtores e empresas, pessoas físicas e jurídicas, além das cooperativas de produção que desenvolvam atividades produtivas nos setores agropecuário, mineral, industrial, agroindustrial e realizem empreendimentos não governamentais de infraestrutura, comerciais e de serviços na região Centro-Oeste. A Lei n.º , de 12 de janeiro de 2001, alterada pelo Decreto n.º 6.367, de 30 de janeiro de 2008, modificou os encargos financeiros das operações contratadas com recursos do FCO que passaram a ser entre 5% e 10% ao ano, conforme a atividade econômica e o porte do tomador. O artigo 9ºA da Lei n.º 7.827, de 27 de setembro de 1989, inserido pelo artigo 14 da Medida Provisória n.º , de 24 de agosto de 2001, estabeleceu que o risco de crédito das operações contratadas até 30 de novembro de 1998 é integral do Fundo, sendo que, em contrapartida, os encargos financeiros daquelas operações, por força da desobrigação do risco do agente financeiro, passaram a constituir receitas integrais do FCO. O mesmo dispositivo legal estabeleceu que nas operações contratadas entre 1º de dezembro de 1998 a 29 de junho de 2001 o risco de crédito é compartilhado entre as instituições financeiras e o Fundo na proporção de 50%. Já nas operações contratadas a partir de 1º de julho de 2001 o risco passou a ser exclusivo do agente financeiro. A Medida Provisória, com o Ofício Bacen/Diret n.º 2001/1602, autorizou, ainda, o Banco administrador a utilizar os recursos do Fundo como Capital de Referência nível II, devendo o valor utilizado ser excluído da base de cálculo da taxa de administração. Em função desse critério, nos exercício findos em 31 de dezembro de 2008 e de 2007, não houve encargo para o Fundo com taxa de administração. 99

100 2. APRESENTAÇÃO DAS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS As demonstrações contábeis foram elaboradas com base nas práticas contábeis emanadas da legislação societária, normas e instruções do Banco Central do Brasil, e demais normativos aplicados ao Fundo. A Lei n.º , de 28 de dezembro de 2007 e a Medida Provisória n.º 449, de 3 de dezembro 2008, alteraram, revogaram e introduziram diversos dispositivos na Lei das Sociedades por Ações (Lei n.º 6.404, de 15 de dezembro de 1976), com vigência em 1º de janeiro de A nova Lei e Medida Provisória trouxeram importantes alterações em regras de reconhecimento e mensuração de itens patrimoniais, bem como de apresentação das demonstrações contábeis. Os referidos normativos do Fundo impactaram somente na obrigatoriedade da elaboração e divulgação das demonstrações dos fluxos de caixa em substituição à demonstração das origens e aplicações de recursos. Não houve nenhum efeito no resultado e no patrimônio líquido do Fundo em função da adoção desses normativos. 3. PRINCIPAIS PRÁTICAS CONTÁBEIS a) O regime contábil é o de competência. b) Os direitos, representados pelo grupo Devedores por Repasses, são demonstrados pelos valores de realização, incluídos os rendimentos e as variações monetárias incorridas. c) A provisão para Rebates sobre Encargos é constituída com base nos saldos devedores das operações do Programa de Apoio à Política de Reforma Agrária PAPRA (capital e encargos financeiros), cujos rebates correspondem a 50%. Para as operações do Grupo A do Programa Nacional de Fortalecimento da Agricultura Familiar (PRONAF), cujos beneficiários são os agricultores familiares assentados pelo Programa Nacional de Reforma Agrária, a provisão corresponde a 40% sobre os saldos devedores de capital desses financiamentos. d) A provisão para Crédito de Liquidação Duvidosa foi constituída em consonância com os critérios estabelecidos no art. 3º, parágrafo único, da Portaria Interministerial MF/MI n.º 11, de 28 de dezembro de 2005, publicada no DOU de 23 de janeiro de Tais critérios são os mesmos estabelecidos pela Resolução CMN nº 2.682, de 21 de dezembro de 1999, que considera a classificação das operações de acordo com o risco e as faixas de vencimento. Também são utilizados os critérios da Resolução CMN n.º 2.682, de 21 de dezembro de 1999, para reconhecimento de prejuízo e recuperação de créditos. e) A provisão para Bônus de Adimplência, concedida a mutuários que efetuem o pagamento da parcela da dívida até a data do respectivo vencimento, é constituída com base nos saldos de encargos financeiros relativos às operações contratadas, 100

101 renegociadas ou repactuadas com os encargos prefixados estabelecidos na MP n.º , de 21 de dezembro de 2000, convertida na Lei n.º , de 12 de janeiro de f) A provisão para Dispensa de Correção Monetária é constituída com base nos saldos das rubricas de encargos a capitalizar das operações renegociadas com base na Lei nº , de 25 de abril de Os encargos dessas operações são capitalizados e exigíveis anualmente. Corresponde a um desconto relativo à variação do preço mínimo do produto vinculado à operação. g) As obrigações são demonstradas por valores conhecidos ou calculáveis, incluídos os encargos e as variações monetárias incorridas e deduzidos as correspondentes despesas a apropriar, quando aplicável. h) As Rendas de Operações de Crédito são provenientes da carteira de operações de crédito/financiamento e são reconhecidas pro rata temporis. Não se incluem as rendas de operações em atraso há mais de 60 dias, conforme estipulado pela Resolução n.º 2.682, de 21 de dezembro de 1999 (rendas a apropriar sobre operações em atraso). A receita apropriada no Fundo refere-se somente à parcela pertencente ao Fundo, ou seja, não computada a remuneração que cabe ao agente financeiro Banco do Brasil S.A. (Del Credere). i) As Rendas sobre Valores Disponíveis são oriundas da remuneração sobre as disponibilidades financeiras, calculadas com base na variação da Taxa Extra- Mercado divulgada pelo Banco Central do Brasil, conforme previsto na legislação. j) A elaboração de demonstrações contábeis de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil requer que a Administração do Fundo use julgamento na determinação e no registro de estimativas contábeis. O cálculo da Provisão para Créditos de Liquidação Duvidosa e demais provisões está sujeito à utilização de premissas e estimativas, e as perdas efetivas poderão resultar em valores diferentes dos estimados, em razão de imprecisões inerentes ao processo de apuração da referida provisão. A Administração do Fundo revisa as estimativas e premissas no mínimo semestralmente. k) Conforme o disposto no art. 8º da Lei n.º 7.827, de 27 de setembro de 1989, o Fundo goza de isenção tributária, estando os seus resultados, rendimentos e operações de financiamento livres de quaisquer tributos ou contribuições. 4. DEVEDORES POR REPASSES - CARTEIRA DE FINANCIAMENTOS Representa os valores aplicados pelo Banco do Brasil S.A. e por outras instituições autorizadas, junto aos setores produtivos da região, de acordo com a programação anual de financiamentos. Os recursos ainda não aplicados pelas instituições estão registrados na rubrica "Banco Conta Movimento" e as rendas sobre a sua atualização, representadas pela variação da Taxa Extra-Mercado (Bacen), estão registradas no resultado na rubrica "Rendas sobre Valores Disponíveis". 101

102 O artigo 6º da Lei , de 20 de junho de 2008, autorizou a reclassificação das operações contratadas ao abrigo da Linha Especial de Crédito FAT Integrar, de que trata a Lei no , de 20 de dezembro de 2004, para o Fundo Constitucional de Financiamento do Centro-Oeste FCO. Em 2008 foram incorporadas ao Fundo 775 operações no valor de R$ mil e passaram a integrar a sua carteira de financiamentos. 4.1 Composição da carteira de financiamento por atividade A composição da carteira de operações de financiamento, por atividade, está distribuída conforme a seguir: (R$ mil) Descrição Saldo de Financiamento dez/08 % dez/07 % Comércio e Serviços , ,1 Desenvolvimento do Turismo , ,7 Industrial / Agroindustrial , ,9 Infra-estrutura , ,5 Rural Custeio , ,8 Rural Investimento , ,8 Rural Pronaf , ,0 RURAL - Reforma Agrária , ,6 Pronatureza , ,7 Repasse 596* 0,0 0,00 0,0 Total , ,0 Curto Prazo , ,7 Longo Prazo , ,3 *O art 9º da lei nº 7.827/89, estabeleceu a possibilidade de repasse de recursos do FCO a outras instituições autorizadas a funcionar pelo Banco Central do Brasil. As instituições que firmaram contrato com o Banco do Brasil S.A. para esse fim foram Banco de Brasília, Banco Cooperativo do Brasil S.A., Banco Cooperativo Sicredi S.A e Agência de Fomento de Goiás S.A. As transferências de recursos do fundo iniciaram-se em novembro de A composição da Carteira de Financiamentos, referente ao saldo devedor financeiro acrescido dos encargos a capitalizar no montante de R$ mil (R$ mil no circulante e R$ no não-circulante), está demonstrada no Balanço Patrimonial das seguintes formas: 4.2 Composição da Carteira de Financiamentos por Faixa de Risco (R$ mil) Faixa de Risco Saldo de Financiamento e Encargos a Capitalizar em Proporção % Saldo de Financiamento e Encargos a Capitalizar em Proporção % *AA , ,0 A , ,3 B , ,8 C , ,6 D , ,3 E , ,5 F , ,1 G , ,0 H , ,4 TOTAL , ,0 *Encontram-se classificadas em AA aquelas operações, no montante de R$ mil (R$ mil em 2007) cujo risco é assumido pelo agente financeiro, Banco do Brasil conforme definido na Medida Provisória (vide item 4.3) 102

103 4.3 Composição da Carteira de Financiamentos por Risco de Crédito A Medida Provisória , de 28 de junho de 2001, em seu art. 14, parágrafo 10, estabelece que o risco de crédito das operações contratadas até 30 de novembro de 1998 é de responsabilidade exclusiva do Fundo. As operações contratadas no período de 1 de dezembro de 1998 a 29 de junho de 2001 o r isco de crédito é compartilhado entre as instituições financeiras e o Fundo, na proporção de 50%. Já as operações contratadas a partir de 1º de julho de 2001, o risco de crédito passou a ser exclusivamente da instituição financeira. Abaixo está sendo apresentada a segregação do risco de crédito da carteira entre o Fundo e as instituições financeiras: R$ mil RISCO Risco Fundo % Risco Banco do Brasil % Saldo de Financiamento e Encargos a Capitalizar em Saldo de Financiamento e Encargos a Capitalizar em Risco Procera Risco Compartilhado Risco FCO Risco Banco do Brasil TOTAL Composição da Carteira de Financiamentos por Faixa de Risco e de Vencimento a) Operações Vincendas R$ mil RISCO Até 30 Dias De 31 a 60 De 61 a 90 De 91 a 180 De 181 a 360 Acima de 360 Saldo de Financiamento e Encargos a Capitalizar em Saldo de Financiamento e Encargos a Capitalizar em AA A B C D E F G H TOTAL b) Operações Vencidas R$ mil RISCO Até 30 Dias De 31 a 60 De 61 a 90 De 91 a 180 De 181 a 360 Acima de 360 Saldo de Financiamento e Encargos a Capitalizar em Saldo de Financiamento e Encargos a Capitalizar em AA A B C D E F G H TOTAL

104 4.5. Composição da Provisão para Crédito de Liquidação Duvidosa A composição da Provisão para Créditos de Liquidação Duvidosa, segregada por faixa de risco, é a seguinte: PCLD em R$ mil Saldo de Financiamento e Encargos a Capitalizar em Risco Risco FCO Risco Compartilhado Risco Procera % da Provisão Valor da Provisão % AA ,0 A ,5% ,6 B % ,5 C % ,5 D % ,2 E % ,5 F % 637 0,2 G % ,4 H * 100% ,3 Total ,0 Curto Prazo ,27 Longo Prazo ,73 * O art. 23 da lei , de 17 de setembro de 2008, aprovou o desconto de 90%, em substituição ao Bônus de adimplência, às operações ao amparo do Programa Especial de Crédito para a Reforma Agrária. De acordo com o parágrafo único do referido artigo, os custos decorrentes desse benefício seriam imputados aos Fundos Constitucionais quando as operações fossem efetuadas com recursos do Fundo. PCLD em R$ mil Saldo de Financiamento e Encargos a Capitalizar em Risco Risco FCO Risco Compartilhado % da Provisão Valor da Provisão % AA ,0 A ,5% ,0 B % ,9 C % 930 0,4 D % ,1 E % ,3 F % ,6 G % ,4 H % ,4 Total ,0 Curto Prazo ,65 Longo Prazo ,35 A base de cálculo da Provisão para Créditos de Liquidação Duvidosa está representada pelo saldo devedor das operações, incluídos os encargos a capitalizar e excluídas as rendas a apropriar de operações em atraso que supera 60 dias, cujo valor não está registrado nas demonstrações contábeis. Essa forma de cálculo está em conformidade com o disposto na Resolução CMN nº de 21 de dezembro de Movimentação da Provisão para Crédito de Liquidação Duvidosa (R$ mil) Saldo inicial Constituição/Reversão Transferência para Prejuízo Risco FCO (5.871) ( ) Saldo final

105 No exercício de 2008, foram transferidos para perdas R$ mil (R$ mil no exercício de 2007), conforme demonstrado no quadro comparativo a seguir: Período Risco Operacional Saldo Transf. Saldo Assumido pelobb Saldo Assumido pelo FCO Exercício de 2008 Banco do Brasil TOTAL *Compõem o saldo assumido pelo Fundo, relativamente ao Risco FCO, as operações com prazo de vigência superior a 36 meses, vencidas há mais de 540 dias, baixadas como prejuízo em atendimento a Resolução 2.682/99. Durante o exercício de 2008 foi recuperado o montante de R$ mil (exercício de 2007 R$ mil) referente a operações já baixadas para prejuízo. R$ mil Compartilhado FCO 4.706* 4.706* TOTAL Período Risco Operacional Saldo Transf. Saldo Assumido pelobb Saldo Assumido pelo FCO Exercício de 2007 Banco do Brasil Compartilhado FCO * * 5. PATRIMÔNIO LÍQUIDO O Patrimônio Líquido corresponde ao saldo do exercício anterior acrescido das transferências do Tesouro Nacional e do Superávit ou Déficit do período. De acordo com o art. 6º, inciso I, da Lei nº de 27 de setembro de 1989, os repasses do Tesouro Nacional aos Fundos Constitucionais de Financiamento são provenientes de 3% do produto da arrecadação do imposto sobre a renda e proventos de qualquer natureza e do imposto sobre produtos industrializados, na forma do art. 159 inciso I, alínea c da Constituição Federal, cabendo ao FCO o percentual de 0,6% daquele montante arrecadado. O quadro abaixo demonstra o Patrimônio Líquido do Fundo: (R$ mil) Patrimônio Líquido Transferências do Exercício Superávit / Déficit do Exercício Transferências de Exercícios Anteriores Superávit de Exercícios Anteriores Total Demonstração das rubricas de resultado a) Rendas com Operações de Crédito Representam os encargos financeiros, no montante de R$ mil (R$ mil em 31 de dezembro de 2007), calculados em consonância com a Lei no , de 12 de janeiro de 2001, alterada pelo Decreto no 6.367, de 30 de 105

106 janeiro de 2008, o qual modificou os encargos financeiros das operações contratadas com recursos do FCO, que passaram de 5% a 11,5% para 5% a 10% ao ano, conforme atividade econômica e o porte do tomador. b) Rendas sobre valores disponíveis Valores referentes à remuneração dos recursos ainda não desembolsados pelo administrador (Banco do Brasil), calculados com base na taxa extra-mercado divulgada pelo Banco Central do Brasil, em consonância com a Lei no , de 12 de janeiro de Em 31 de dezembro de 2008 o valor total das rendas sobre valores disponíveis era de R$ mil (R$ mil em 31 de dezembro de 2007). c) Provisão para rebates sobre encargos A provisão para Rebates sobre Encargos foi calculada em consonância com normativos do Conselho Monetário Nacional com base nos saldos devedores das operações do Programa de Apoio à Política de Reforma Agrária PAPRA e operações do Grupo A do Programa Nacional de Fortalecimento da Agricultura Familiar (PRONAF), cujos rebates correspondem a 50% e 40%, respectivamente, aplicados sobre os saldos devedores desses financiamentos. Em 31 de dezembro de 2008 o valor total da provisão era de R$ mil (R$ mil em 31 de dezembro de 2007), e os respectivos valores registrados no resultado foram de R$ mil (R$ mil em 31 de dezembro de 2007), conforme demonstrado abaixo: Saldo inicial Despesas efetivas (23.614) (18.662) Complemento/Reversão Saldo final d) Provisão para bônus de adimplência Os bônus de adimplência foram calculados com base no disposto na Lei , a qual prevê que sejam concedidos bônus de adimplência de vinte e cinco por cento para mutuários que desenvolvem suas atividades na região do semi-árido nordestino e de quinze por cento para mutuários das demais regiões, desde que a parcela da dívida seja paga até a data do respectivo vencimento. O valor total da provisão em 31 de dezembro de 2008 era de R$ mil (R$ mil em 31 de dezembro de 2007), e os respectivos valores registrados no resultado foram de R$ mil (R$ mil em 31 de dezembro de 2007), como segue: 106

107 (R$ mil) Saldo inicial Despesas efetivas (66.650) (60.798) Complemento/Reversão Saldo final e) Provisão para dispensa de correção monetária Corresponde ao desconto relativo à variação do preço mínimo do produto vinculado à operação calculado sobre os saldos das rubricas de encargos a capitalizar das operações renegociadas com base na Lei nº , de 25 de abril de O valor total da provisão para dispensa de correção monetária, caso o pagamento seja realizado de acordo com o prazo contratual da operação, em 31 de dezembro de 2008 era de R$ mil (R$ mil em 31 de dezembro de 2007), e os respectivos valores registrados no resultado foram de R$ mil (R$ mil em 31 de dezembro de 2007). (R$ mil) Saldo inicial Despesas efetivas (11.466) (13.817) Complemento/Reversão Saldo final SITUAÇÃO DOS RECURSOS O volume de recursos do FCO atingiu, em 31 de dezembro de 2008, o montante de R$ mil (R$ mil em 31 de dezembro de 2007). Os saldos financeiros de recursos aplicados nos financiamentos aos setores produtivos da Região Centro-Oeste somaram R$ mil (R$ mil em 31 de dezembro de 2007), correspondentes a 95,8% da dotação do Fundo (84,5% em 31 de dezembro de 2007). Incluída nesse valor está a carteira de financiamentos dos programas voltados para o público da Reforma Agrária, que atingiu no final do exercício o saldo de R$ mil (R$ mil em 31 de dezembro de 2007). 107

108 As disponibilidades totalizaram R$ mil em 31 de dezembro de 2008 (R$ mil em 31 de dezembro de 2007), e representam apenas 4,2 % do montante de recursos do FCO (15,5 % em 31 de dezembro de 2007). Estes recursos disponíveis estão distribuídos às Unidades Federativas da Região Centro-Oeste de acordo com os percentuais aprovados pelo CONDEL/FCO na Programação Anual. 108

109 19.4. Notas de Ajustes às Demonstrações Contábeis (Lei nº 4.320/64) FUNDO CONSTITUCIONAL DE FINANCIAMENTO DO CENTRO-OESTE (FCO) NOTA DE AJUSTES ÀS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS DOS EXERCÍCIOS FINDOS EM 31 DE DEZEMBRO DE 2008 (Reais) A Portaria Interministerial MF/MI N.º 1-C, de 15 de Janeiro de 2005, alterada para Portaria Interministerial MF/MI N.º 11, de 28 de dezembro de 2005, estabeleceu normas para estruturação e padronização dos balanços, balancetes e demais demonstrações contábeis dos Fundos Constitucionais do Centro-Oeste(FCO), do Norte (FNO) e do Nordeste (FNE). O Art. 2º da referida Portaria determina a obrigatoriedade de registro no SIAFI antes do fechamento de cada mês, pelo banco administrador de cada Fundo, da execução financeira, orçamentária e patrimonial, na modalidade total. No SIAFI, o registro antes do fechamento de cada mês se dá por volta do dia 7 do mês subsequente ao de referência. Entretanto, o fechamento do balancete mensal das instituições financeiras, seguindo normas do Banco Central do Brasil, ocorre por volta do dia 20 do mês subsequente ao de referência. Diante da incompatibilidade de datas entre o fechamento do SIAFI e o conhecimento dos valores definitivos e conforme orientação da STN/CCONT, os valores referentes ao mês de dezembro de 2008 foram registrados com base em estimativas e ajustados em de janeiro de 2009 pelos valores definitivos. Com efeito, segue abaixo os valores de ajustes com os lançamentos respectivos: Conta Valor de ajuste Conf. NL Provisão p/ Devedores Duvidosos R$ , /01 Provisão p/ Perdas Prováveis R$ , /02 Financiamentos Concedidos R$ , /03 Encargos Legais R$ 1.863, /04 Encargos a Capitalizar R$ , /05 Amortização Financiamento R$ , /06 Reversão de Provisão p/rebates R$ , /07 Reversão de Provisão de Bônus R$ , /08 Perdas de Risco do FCO R$ 5.250, /09 Recuperação de Perda Risco FCO R$ , /10 Perdas de Risco BB R$ 5.250, /11 Pag. Desp. Auditoria Independente R$ , /13 e 14 Remuneração das Disponibilidades R$ , /36 109

110 19.5 Parecer de Auditores Independentes Fundo Constitucional de Financiamento do Centro-Oeste FCO 110