Prevenção à Lavagem de Dinheiro

Transcrição

1 Conceito A preocupação com a prevenção à lavagem de dinheiro abrange a maioria das nações e implica na crescente regulamentação das atividades envolvidas na intermediação de operações financeiras. O crime de lavagem de dinheiro é regulamentado pelas Leis 9.613/98 e /12 e regulamentações posteriores e caracteriza-se por um conjunto de operações comerciais ou financeiras que buscam a incorporação na economia de cada país, de modo transitório ou permanente, de recursos, bens e valores de origem ilícita e que se desenvolvem por meio de um processo dinâmico que envolve, teoricamente, três fases independentes que, com freqüência, ocorrem simultaneamente. (fonte: A carta-circular 3.542, de 12/3/2012, do Bacen, divulga uma relação de operações e situações que podem configurar indícios de ocorrência dos crimes de lavagem de dinheiro. Origem ilícita Qualquer crime ou infração penal pode ser considerado na lavagem de dinheiro. Processo dinâmico Como a lavagem do dinheiro implica em apagar os elos que unem os recursos a sua origem ilícita, a estratégia dos criminosos usualmente inclui dinheiro em espécie e um grande volume de transações em três etapas clássicas: Colocação Introduzir o dinheiro procedente de atividades ilícitas no sistema econômico (Instituições Financeiras ou não financeiras). Ocultação É a segunda etapa do processo e consiste em dificultar o rastreamento contábil dos recursos ilícitos. O objetivo é quebrar a cadeia de evidências ante a possibilidade da realização de investigações sobre a origem do dinheiro, possibilitando o anonimato. Integração Nesta última etapa o dinheiro ilícito é incorporado ao setor econômico, com aparência de legitimidade, seja através das operações bancárias ou compra de bens. As instituições financeiras podem ser utilizadas em qualquer etapa do processo de lavagem de dinheiro. São comuns em esquemas de lavagem de dinheiro:

2 Laranjas Contas movimentadas por procuradores Empresas de fachada (empresas não operacionais) Empréstimos sem propósito econômico ou com garantias ilícitas, liquidações antecipadas Importações ou exportações fictícias ou manipuladas Fracionamento de operações em espécie Compra e venda de bens de alto valor (imóveis, carros, aviões, barcos, etc.) Dinheiro em espécie O dinheiro físico notas ou moedas é uma das formas preferidas dos lavadores: embora de difícil colocação, o rastreamento até sua origem ou destino é quase impossível. Destaques Ao permitir que os criminosos fiquem impunes, a lavagem do dinheiro impõe conseqüências danosas a países e sociedade: financiamento ao terrorismo, corrupção e desvio de recursos públicos, tráfico de drogas etc. No processo de lavagem do dinheiro, cedo ou tarde os recursos passarão por uma instituição financeira, razão pela qual a lei impõe obrigações às instituições e seus funcionários. O Santander disponibiliza canais, capacita e incentiva seus colaboradores a denunciarem situações suspeitas. Situações atípicas que demandam maior atenção: Movimentação financeira não compatível com a ocupação ou atividade declarada Uso de várias contas sem justificativa clara Depósitos pulverizados em diversos locais a fim de burlar controles de monitoramento Depósitos em quantidade excessiva de cheques OP Abrupta mudança no perfil de movimentação Depósitos seguidos de imediatas retiradas ou transferências eletrônicas Depósitos e saques de valores em espécie (notas e moedas) Compra e venda de moeda estrangeira (câmbio manual) não justificadas pela atividade/perfil do cliente Recebimento ou transferência de operações internacionais (câmbio) sem aparência de operações comerciais. Veja na prática Esquema das ONGs teve sete empresas fantasmas O Dia online às 03h09 Sete empresas fantasmas foram usadas no esquema de desvio de R$ 58,7 milhões dos cofres públicos. Para rastrear o dinheiro e responsabilizar o grupo por lavagem de dinheiro, o Ministério Público Estadual e agentes da Delegacia Fazendária analisam documentos e computadores apreendidos em 17 endereços de oito pessoas ligadas às ONGs, subcontratadas pela Fundação Escola do Serviço Público (Fesp).

3 Defesa diz que atriz foi usada como laranja pelo pai O Dia online às 03h09 (...) A investigação mostra ainda que as contas bancárias em nome da atriz, a irmã, Barbara; o irmão, Ricardo; e sua mãe, Silvia, foram abertas na mesma agência em que 10 empresas e cinco ONGs tinham contas bancárias e onde um dos gerentes permitia saques de altos valores sem informar ao Banco Central, contrariando norma existente. Para saber mais: Um pouco de história Diz-se que o termo lavagem de dinheiro é originário dos anos 20, quando os gângsteres americanos utilizavam empresas de lavanderia como fachada para justificar a origem dos recursos ilícitos. A partir dos anos 90, o tema se difundiu e seu reconhecimento como ameaça global tornou-o foco das atenções de governos e organismos internacionais. Diversos países têm desenvolvido legislação e criado Unidades de Inteligência (conhecidas como FIU Financial Inteligence Units) visando o combate a este crime e a cooperação entre agências. Em 1989, o G-7 (grupo dos sete países mais ricos do mundo) criou o GAFI Grupo de Ação Financeira, cujo principal objetivo é desenvolver e promover políticas de combate à lavagem de dinheiro. Com este mesmo objetivo, vários organismos regionais foram criados, como o GAFISUD, GAFIC e APG, enquanto organismos internacionais como ONU, OEA e Comitê da Basiléia têm dirigido esforços para esta finalidade. Obrigações Legais A tipificação do crime de lavagem de dinheiro no Brasil deu-se com a publicação da Lei 9.613/98, que também criou o COAF Conselho de Controle de Atividades Financeiras com o objetivo de receber e analisar as ocorrências suspeitas de atividades ilícitas e de disciplinar e aplicar as sanções administrativas cabíveis. Foi mantida a gestão dos órgãos reguladores já existentes (BACEN, CVM, SUSEP e SPC); demais atividades são reguladas e fiscalizadas pelo COAF.

4 Pessoas obrigadas Penalidades previstas aos infratores Para as pessoas jurídicas, varia desde a advertência até a cassação da licença de funcionamento, podendo incluir aplicação de multas. Para as pessoas físicas, a lei prevê a aplicação de multas, inabilitação para o exercício do cargo de administrador e pena de reclusão de 3 a 10 anos. É importante ressaltar que a lei considera cúmplice no crime de lavagem de dinheiro aquele que ajudar o lavador a dissimular ou ocultar a origem de seus recursos ilícitos.

5 Vazamento de informações (dar conhecimento da existência de suspeita ou investigação por suspeita de lavagem de dinheiro) também é considerado crime. Denúncias de boa-fé são protegidas pela lei. Obrigações das instituições financeiras A lei e os reguladores impõe às instituições reguladas o estabelecimento de políticas e controles internos que garantam: Conhecimento do cliente (KYC know your customer): o conhecimento do cliente é a base da prevenção à lavagem de dinheiro. Ao identificarmos e avaliarmos um cliente adequadamente estaremos reduzindo o risco de lavagem de dinheiro em aproximadamente 50%. Os clientes devem ser classificados de acordo com o risco à lavagem de dinheiro que representem. As informações coletadas e arquivadas pela instituição devem permitir a classificação do cliente como PEP Pessoa Exposta Politicamente, assim como garantir a identificação do beneficiário final a pessoa física beneficiária de uma pessoa jurídica. Os cadastros devem ser mantidos completos e atualizados para permitir que os sistemas que monitoram automaticamente as operações realizadas identifiquem corretamente movimentações atípicas. PEP ou pessoa exposta politicamente é todo aquele que ocupa (ou ocupou nos últimos 5 anos) cargos, empregos ou funções públicas relevantes no Brasil ou no exterior. Também são considerados PEPs os familiares e outras pessoas próximas ao PEP. As pessoas politicamente expostas, não são sujeitos a autorização prévia só no Santander: todas as instituições financeiras, por força da Circular 3.461/09 do Banco Central do Brasil, mantêm procedimentos diferenciados sujeitos à aprovação executiva para abertura de conta.

6 Cadastros: os cadastros dos clientes recebem grande atenção dos reguladores e vêm, conseqüentemente, sendo alvo de regras cada vez mais rigorosas. Há relação mínima de informações e documentos a serem coletados, e o gerente responsável pelo cadastro pode responder legalmente por cumplicidade em crime de falsidade ideológica caso aceite documentos falsos. As informações coletadas também devem ser conferidas: os procedimentos internos incluem checagem de outras referências bancárias, pessoais e visitas. Monitoramento das operações dos clientes e manutenção de registros: as operações registradas devem ser analisadas quanto ao risco de lavagem de dinheiro considerando-se o perfil sócio econômico do cliente envolvido e do tipo de operações e transações utilizadas. Capacitação dos funcionários: as instituições têm o dever de sensibilizar seus funcionários quanto aos malefícios da lavagem de dinheiro para a sociedade e o risco de imagem que ela representa. Ainda, instruí-los quanto a suas obrigações pessoais e as implicações de um possível envolvimento em crime de lavagem de dinheiro. Denúncias de situações suspeitas: as instituições devem denunciar ao COAF as operações ou propostas de operações suspeitas que identifique. O Santander determina, ainda, que operações ou propostas de operações suspeitas não sejam realizadas. Operações em dinheiro: independente de suspeita, todas as operações em espécie acima de R$ 100 mil (saques, depósitos, aportes ou resgates em planos de previdência, sinistros, etc.) devem ser informadas ao Regulador. PLD no Santander O Santander é totalmente comprometido com a prevenção e combate à lavagem de dinheiro. Com este objetivo: Conta com um comitê de executivos que se reúne regularmente, no Brasil e em Madri, para deliberar assuntos de PLD; Proporciona treinamento e capacitação aos colaboradores; Estabelece e divulga na intranet o Manual de Prevenção à Lavagem de Dinheiro; Estabelece critérios para o conhecimento e aceitação de clientes de acordo com o risco à de lavagem de dinheiro que suas respectivas atividades representam através da Política de Aceitação de Clientes; Implantou sistemas de monitoramento das operações para a identificação de indícios de lavagem de dinheiro; Disponibiliza a todos os colaboradores canais para a denúncia de situações suspeitas, inclusive de forma anônima; Cumpre com as normas vigentes sobre o tema e colabora com Órgãos Reguladores.

7 UPLD Unidade de Prevenção à Lavagem de Dinheiro Os procedimentos de prevenção à lavagem de dinheiro no Santander são coordenados pela UPLD Unidade de Prevenção à Lavagem de Dinheiro. É lá que são desenvolvidas as políticas e normas internas, são monitoradas as operações realizadas com clientes, são analisadas as suspeitas denunciadas pelos funcionários, são validados os procedimentos de aceitação de clientes e são desenvolvidos os treinamentos. A UPLD segue as diretrizes determinadas pelo Comitê Executivo de PLD e Compliance, no Brasil e pelo Departamento de Prevención ao Blanqueo de Capitales (DCPBC) em Madri. Você pode entrar em contato com o pessoal da UPLD. Visite a página da área na intranet e confira os canais de contato. Política de Aceitação de Clientes Além dos procedimentos obrigatórios para o conhecimento do cliente, o Santander criou regras adicionais para a aceitação de clientes na Instituição: a Política de Aceitação de Clientes. De acordo com a Política, algumas categorias de clientes representam um risco tão grande de lavagem de dinheiro que preferimos não deixar que entrem na Instituição. Esta é uma das formas mais eficaz de prevenir a lavagem de dinheiro e evitar risco de imagem. A Política estabelece duas categorias: Pessoas Proibidas e Pessoas Sujeitas a Autorização Prévia. São exemplos destas categorias: Pessoas proibidas - Pessoas incluídas em listas oficiais de sanções (Ex: OFAC,ONU, UE); - Pessoas sobre as quais se dispõe de alguma informação que se possa deduzir estarem relacionadas com atividades ilícitas; - Pessoas que tenham negócios cuja natureza impossibilite a verificação da legitimidade de suas atividades ou a procedência de seus recursos; - Pessoas que se recusam a fornecer informações ou documentação solicitada; - Pessoas jurídicas cuja participação ou estrutura de controle societário não pode ser confirmada; - Empresas cujas ações são representadas por títulos ao portador e para as quais não é possível determinar, por outros meios, a estrutura da propriedade e controle; - Entidades de apostas não autorizadas oficialmente; - Casas de bingo, seus dirigentes e proprietários; - Negociadores de Moeda Estrangeira sem autorização oficial ( Doleiros ); - Agenciadores de crédito não autorizados ( Agiotas );

8 - Pessoas utilizadas por terceiros para negociações empresariais ou bancárias ( Laranjas ); - Bancos de Fachada, entendendo como tais aqueles que não têm presença física em país nenhum e não pertencem a grupos financeiros conhecidos que residam em países que disponham de um nível suficiente de supervisão bancária; - Políticos estrangeiros residentes no país (exilados); - Exploração de trabalho infantil; - Atividades que incentivem a prostituição; - Madeireiras não certificadas; - Extração de amianto; - Escravagismo; - Empresas que causam danos ambientais; e - Escolas de samba e agremiações. - Torcidas organizadas de clubes de futebol - Vendedores pracistas ( sacoleiros ), constituídos ou não em PJ, que atuam na importação por via terrestre, de mercadorias procedentes do Paraguai e que NÃO estejam aderentes ao Regime de Tributação Unificada Pessoas sujeitas à autorização prévia Alguns clientes também relacionados a atividades com elevado potencial de envolvimento em lavagem de dinheiro são aceitos pelo Banco, mas requerem autorização de um comitê executivo: - Relacionadas com a produção ou distribuição de armas e outros produtos militares; - entidades de aposta autorizadas, com exceção das Casas lotéricas autorizadas pela CEF, que não necessitam de aprovação da UPLD; - Consulados e embaixadas de países estrangeiros; - Não residentes no país (antigas contas CC5 ); - Empresas de fomento mercantil (Factoring); - Clientes que sejam proprietários ou procuradores de empresa de fomento mercantil (Factoring); - Organizações não governamentais (ONGs); - Entidades religiosas; - Partidos políticos e seus diretórios; - Clubes desportivos (futebol);(*) - Empresas e empresários envolvidos com negociação de atletas profissionais de futebol;(*)

9 - Pessoa Exposta Politicamente PEP; - Funcionários Santander Expatriados (contas de não residentes); - Vendedores pracistas ( sacoleiros ) constituídos em PJ, que atuam na importação por via terrestre de mercadorias procedentes do Paraguai, devidamente registrados e aderentes ao Regime de Tributação Unificada - Conta em Moeda Estrangeira para agências de turismo, prestadores de serviços turísticos e agentes autorizados a operar no mercado de câmbio - Presidentes e tesoureiros de ONGs, assim como seus procuradores, administradores e representantes; - Presidentes e tesoureiros de clubes de futebol, além de outros diretores, procuradores ou representantes com poderes para movimentar contas bancárias. A relação completa e atualizada das pessoas pode ser consultada nas políticas internas disponíveis na intranet. Conheça seu funcionário (KYE Know Your Employee) Devido à elevada exposição a que os funcionários estão sujeitos, e também por determinação do regulador, o Santander aplica a política Conheça Seu Funcionário. Todo gestor deve conhecer seus funcionários e estar atento a atitudes atípicas tais como: - Mudanças no perfil sócio-econômico; - Ostentação de bens incompatíveis com sua renda; - Relutância em gozar férias; - etc. Todas essas dicas devem ser avaliadas no seu contexto e, caso sejam consideradas suspeitas, devem ser denunciadas à UPLD. Denúncia de situações suspeitas de lavagem de dinheiro Todas as instituições reguladas devem reportar ao COAF, em até 24hs, as operações ou propostas de operações suspeitas de lavagem de dinheiro. Repare que, mesmo que o Banco se recuse a efetivar uma determinada operação por suspeita de lavagem de dinheiro, deve denunciar o caso ao COAF!

10 Para capturar as situações suspeitas, o Banco conta com todos os sentidos de seus colaboradores. Todos sã o pessoalmente obrigados a denunciar situações suspeitas, sob pena de serem considerados cúmplices do crime. O caso mais notório envolvendo bancários ocorreu no Banestado: foram condenados a penas médias de 9 anos de reclusão 7 gerentes e 1 assistente de gerente. (...) condenação de 20 envolvidos no esquema Banestado. A sentença tem base em documentos internos do Banestado que revelam que a fraude era conhecida por gerentes e diretores da instituição. Publicado no jornal O Estado de S.Paulo - 17/2/2006 Para denunciar, acesse a intranet: Denúncia anônima COS Comunicação de Operação Suspeita Importância da PLD Por que se preocupar com a lavagem de dinheiro? A lavagem de dinheiro é um co-produto de outras atividades criminosas, como o narcotráfico e corrupção. Estima-se que, do dinheiro lavado, US$ 1 trilhão esteja associado à corrupção, e US$600 bilhões ao narcotráfico e contrabando. Tem efeitos prejudiciais na sociedade e na economia. Porque os procedimentos de prevenção à lavagem de dinheiro são obrigatórios e supervisionados pelo Banco Central, falhas podem acarretar sanções ao Banco e aos funcionários envolvidos. O Santander disponibiliza a seus funcionários fontes de informação (normas internas, página da UPLD na intranet, Fale conosco, Help Desk) para esclarecimento de dúvidas. O Santander disponibiliza a seus funcionários canais para denúncia de situações suspeitas. Todos os funcionários devem estar atentos e aptos a identificar e denunciar situações suspeitas Política de Sanções Diversos países e entidades internacionais, como a ONU e a União Europeia, determinam sanções a pessoas físicas e jurídicas específicas, países, bancos e tipos de mercadoria. Pode ser uma sanção proibitiva ou restritiva. Sanção Proibitiva é aquela que não se aceita, ou seja, que não é permite sob qualquer condição.

11 Exemplo: Os Estados Unidos da América, por meio de seu escritório para controle ativos estrangeiros, o OFAC, proíbe qualquer tipo de transação de elementos norteamericanos com o país Cuba, em razão de sanções políticas. Assim, qualquer transação que envolva pessoas físicas ou jurídicas, moeda, geografia ou qualquer elemento norte-americano é proibida. Como o Banco Santander segue as sanções da OFAC, operações com essas características também são proibidas em nosso banco. Sanção Restritiva, como o termo já o diz, restringe as atividades a determinadas condições. Existem também sanções a determinadas operações aplicadas a determinadas mercadorias, ou seja, a sanção não é aplicada ao país, cliente ou banco que está operando a transação, mas ao tipo de mercadoria a que essa operação se refere. Exemplo: Operações envolvendo diamantes, para as quais é obrigatória a apresentação do certificado Kimberley. Este certificado foi instituído para evitar a comercialização de diamantes no mercado negro e, também, aqueles extraídos com base em mão de obra escrava, principalmente em Serra Leoa. Note que, neste caso, a sanção existente é restritiva, pois não proíbe a comercialização de diamantes, mas a restringe aos casos de existência do certificado Kimberley. Razões das Sanções Há as três principais razões para as sanções: Diplomáticas; Militares; Econômicas.