COAF. Conselho de Controle de Atividades Financeiras. Phelipe Linhares

Transcrição

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2 COAF Conselho de Controle de Atividades Financeiras Phelipe Linhares

3 COAF Atribuições e Estrutura Instituído pela Lei 9.613/98 (compromisso da Convenção de Viena) com alterações da Lei /12 e atua no âmbito do Ministério da Fazenda Objetivo geral de atuar na prevenção e combate à lavagem de dinheiro e ao financiamento do terrorismo. Competências: Receber, examinar e identificar as ocorrências suspeitas de atividades ilícitas Comunicar às autoridades competentes para a instauração dos procedimentos cabíveis nas situações em que concluir pela existência, ou fundados indícios, de crimes de lavagem, ocultação de bens, direitos e valores, ou de qualquer outro ilícito; Coordenar e propor mecanismos de cooperação e de troca de informações que viabilizem ações no combate à ocultação ou dissimulação de bens, direitos e valores; Disciplinar e aplicar penas administrativas; Regular setores econômicos que não têm regulador.

4 COAF Lavagem de Dinheiro O crime de lavagem de dinheiro caracteriza-se por um conjunto de operações comerciais ou financeiras que buscam a incorporação na economia de cada país, de modo transitório ou permanente, de recursos, bens e valores de origem ilícita e que se desenvolvem por meio de um processo dinâmico que envolve, teoricamente, fases independentes que, com frequência, ocorrem simultaneamente. As fases da prática do crime de lavagem de dinheiro Colocação introdução do recurso ilegal na economia Estratificação ou ocultação visa distanciar o recurso de sua origem ilícita por meio de outras transações (perder a trilha) Integração reutilização do recurso ilegal desta vez em atividade legal

5 COAF Órgãos integrantes do Plenário O plenário do conselho é composto pelo Presidente do COAF, nomeado pelo Presidente da República, por indicação do Ministro da Fazenda, e por onze conselheiros, designados em ato do Ministro da Fazenda, por indicação dos Ministros de Estado. Os conselheiros devem ser servidores públicos integrantes do quadro de pessoal efetivo dos órgãos que compõe o plenário.

6 COAF Organograma Funcional

7 COAF Integração Regional e Internacional GAFI/FATF GAFISUD CICAD/OEA Grupo de Ação Financeira contra a Lavagem de Dinheiro e Financiamento do Terrorismo Financial Action Task Force (40 recomendações para implementação de prevenção e combate a LD e FT) Grupo de Ação Financeira contra a Lavagem de Dinheiro e Financiamento do Terrorismo Financial Action Task Force Comissão Interamericana contra o Abuso de Drogas CICTE/OEA Comissão Interamericano contra o Terrorismo SGT-4 Subgrupo de Trabalho nº 4 de Assuntos Financeiros do MERCOSUL Comissões Comissões Mistas Bilaterais e outras atividades bilaterais

8 COAF Lei 9.613/98 Lei /12: Extinguiu rol de crimes antecedentes Incluiu lista de novos sujeitos obrigados Multa máxima de R$20 milhões

9 COAF Lei 9.613/98 e /12 Órgãos Reguladores com autonomia para regulamentar o tema de PLD/FT Banco Central do Brasil CVM CFC PREVIC SUSEP COFECI SEAE COFECON DPF ANS DREI Setores que o COAF regulamenta o tema de PLD/FT Bens de Luxo ou de Alto Valor Cartões de Crédito ou de Credenciamento Factoring e Securitização de Ativos, Títulos ou Recebíveis Mobiliários Jóias, Pedras e Metais Preciosos Objetos de Arte e Antiguidades Remessas Alternativas de Recursos Serviços de Assessoria, Consultoria, Auditoria, Aconselhamento ou Assistência

10 COAF Fluxo de Dados Operações Suspeitas Operações Suspeitas Relatórios

11 COAF Lei 9.613/98 e /12 Art.9º Sujeitam-se às obrigações referidas nos arts. 10 e 11 as pessoas físicas e jurídicas que tenham, em caráter permanente ou eventual, como atividade principal ou acessória, cumulativamente ou não 18 descrições de atividades Art.10º Identificarão seus clientes e manterão cadastro atualizado Manterão registro de toda transação em moeda nacional ou estrangeira, títulos e valores mobiliários, títulos de crédito, metais, ou qualquer ativo passível de ser convertido em dinheiro, que ultrapassar limite fixado pela autoridade competente e nos termos de instruções por esta expedidas Deverão adotar políticas, procedimentos e controles internos, compatíveis com seu porte e volume de operações Deverão cadastrar-se e manter seu cadastro atualizado no órgão regulador ou fiscalizador e, na falta deste, no Coaf Deverão atender às requisições formuladas pelo Coaf Art.11º As pessoas referidas no art. 9º dispensarão especial atenção às operações que, nos termos de instruções emanadas das autoridades competentes, possam constituir-se em sérios indícios dos crimes previstos nesta Lei, ou com eles relacionar-se deverão comunicar ao Coaf, abstendo-se de dar ciência de tal ato a qualquer pessoa, inclusive àquela à qual se refira a informação

12 COAF Resultados das atividades

13 COAF Publicações Relevantes Legislação Brasileira - Lavagem de Dinheiro e Financiamento do Terrorismo 20 casos coletados pelo Grupo de Egmont e pelo GAFI/FATF Cem casos de lavagem de dinheiro Cartilha - Lavagem de dinheiro - Um problema mundial Livro: Casos & Casos - Coletânea de casos brasileiros de lavagem de dinheiro Casos & Casos - II Coletânea de Casos Brasileiros de Lavagem de Dinheiro Perguntas e Respostas sobre a aplicação da Resolução CFC n.º 1.445/13

14 Resolução CFC 1.445/13 Dispõe sobre os procedimentos a serem observados pelos profissionais e Organizações Contábeis, quando no exercício de suas funções, para cumprimento das obrigações previstas na Lei n.º 9.613/1998 A Norma afetará profissionais ou organizações contábeis que prestem, mesmo que eventualmente, serviços de assessoria, consultoria, contadoria, auditoria, aconselhamento ou assistência, de qualquer natureza, nas seguintes operações: I de compra e venda de imóveis, estabelecimentos comerciais ou industriais, ou participações societárias de qualquer natureza; II de gestão de fundos, valores mobiliários ou outros ativos; III de abertura ou gestão de contas bancárias, de poupança, investimento ou de valores mobiliários; IV de criação, exploração ou gestão de sociedades de qualquer natureza, fundações, fundos fiduciários ou estruturas análogas; V financeiras, societárias ou imobiliárias; e VI de alienação ou aquisição de direitos sobre contratos relacionados a atividades desportivas ou artísticas profissionais

15 Resolução CFC 1.445/13 Art. 2º As pessoas físicas e jurídicas de que trata o Art. 1º devem estabelecer e implementar a política de prevenção à lavagem de dinheiro e ao financiamento do terrorismo compatível com seu volume de operações e porte, que deve abranger, no mínimo, procedimentos e controles: I à identificação e realização de devida diligência para a qualificação dos clientes e demais envolvidos nas operações que realizarem; II à obtenção de informações sobre o propósito e a natureza dos serviços profissionais em relação aos negócios do cliente; III à identificação do beneficiário final dos serviços que prestarem; IV à identificação de operações ou propostas de operações praticadas pelo cliente, suspeitas ou de comunicação obrigatória; V à revisão periódica da eficácia da política implantada para sua melhoria visando atingir os objetivos propostos.

16 Resolução CFC 1.445/13 Art. 4º Os profissionais e Organizações Contábeis devem manter cadastro de seus clientes e dos demais envolvidos nas operações que realizarem, inclusive representantes e procuradores. Art. 7º Os profissionais e Organizações Contábeis devem adotar medidas adequadas para compreenderem a composição acionária e a estrutura de controle dos clientes pessoas jurídicas, com o objetivo de identificar seu beneficiário final. Art. 8º Os profissionais e Organizações Contábeis devem manter registro de todos os serviços que prestarem e de todas as operações que realizarem em nome de seus clientes

17 Resolução CFC 1.445/13 Art. 9º As operações e propostas de operações nas situações listadas a seguir podem configurar sérios indícios da ocorrência dos crimes previstos na Lei n.º 9.613/1998 ou com eles relacionar-se, devendo ser analisadas com especial atenção e, se consideradas suspeitas, comunicadas ao Coaf. Exemplos de indícios: operação que aparente não ser resultante das atividades usuais do cliente ou do seu ramo de negócio; operação cuja origem ou fundamentação econômica ou legal não sejam claramente aferíveis; operação incompatível com o patrimônio e com a capacidade econômica financeira do cliente; operação com cliente cujo beneficiário final não é possível identificar; Prazo de Comunicação: 24 Horas

18 Resolução CFC 1.445/13 Art.10. As operações e propostas de operações nas situações listadas neste artigo devem ser comunicadas ao Coaf, independentemente de análise ou de qualquer outra consideração: I prestação de serviço realizada pelo profissional ou Organização Contábil, envolvendo o recebimento, em espécie, de valor igual ou superior a R$30.000,00 (trinta mil reais) ou equivalente em outra moeda; II prestação de serviço realizada pelo profissional ou Organização Contábil, envolvendo o recebimento, de valor igual ou superior a R$ ,00 (trinta mil reais), por meio de cheque emitido ao portador, inclusive a compra ou venda de bens móveis ou imóveis que integrem o ativo das pessoas jurídicas de que trata o Art.1 ; III constituição de empresa e/ou aumento de capital social com integralização em moeda corrente, em espécie, acima de R$ ,00 (cem mil reais); e IV aquisição de ativos e pagamentos a terceiros, em espécie, acima de R$ ,00 (cem mil reais); Prazo de Comunicação: 24 Horas

19 Resolução CFC 1.445/13 Prazo : 31/1/2015

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