9º Congresso de Fundos de Investimento. Prevenção à Lavagem de Dinheiro e Financiamento ao Terrorismo. Antonio Juan Ferreiro Cunha Maio de 2017

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1 9º Congresso de Fundos de Investimento Prevenção à Lavagem de Dinheiro e Financiamento ao Terrorismo Antonio Juan Ferreiro Cunha Maio de 2017

2 Agenda I. Normas de PLD/FT II. III. Supervisão de Conduta Pontos de Atenção em relação a PLD/FT 2

3 Missão do BCB Assegurar a establidade do poder de compra da moeda e um sistema financeiro sólido e eficiente. Regulação e supervisão do Sistema Financeiro Nacional (SFN). Como regulador, emite instruções e normativos aos entes do SFN cujo funcionamento é autorizado pelo BCB. Como supervisor, verifica o grau de aderência às normas em seus entes supervisionados, bem como seu efetivo cumprimento. 3

4 Normas de PLD/FT 4

5 Histórico Lei nº e 1 a Regulamentação BCB (Circular nº e Carta- Circular nº 2.826) Carta Circular nº (comunicação de operações em espécie) Circular n (Pessoas Expostas Politicamente - PEP) Circular n (consolidou e ampliou a regulação) Departamento de Supervisão de Conduta (modelo twin peaks) e Carta Circular n (ampliou a lista exemplificativa de operações e situações suspeitas) Comitê Estratégico de Gestão de PLD/FT no BCB Implantação do SisCom e trabalhos de inspeção remota

6 Normas vigentes Circular 3.461, de 2009: dispõe sobre as obrigações e procedimentos a serem observados pelas instituições sujeitas à regulamentação do Banco Central do Brasil; consolidou as normas até então vigentes: Circulares 2.852, de 1998, 3.339, de 2006, 3.422, de 2008, 3.290, de 2005; introduziu novos conceitos para alinhar as normas brasileiras às Recomendações do Gafi/FATF. Circular 3.691, de 2013: Regulamentação Cambial. Circular 3.780, de 2016: estabelece obrigações decorrentes das Resoluções do Conselho de Segurança das Nações Unidas (CSNU) incorporadas ao ordenamento jurídico brasileiro. 6

7 Normas vigentes Carta-Circular 3.430, de 2010: divulga esclarecimentos sobre disposições da Circular 3.461, de Carta-Circular 3.454, de 2010: divulga layout único para prestar informações quando de quebra de sigilo bancário. Carta-Circular 3.542, de 2012: exemplifica operações ou situações que podem configurar indício dos crimes previstos na Lei 9.613, de Revogou a Carta-Circular 2.826, de 1998, passando de 43 situações exemplificativas para 106. Comunicado , de 2017: divulga comunicado do Grupo de Ação Financeira contra a Lavagem de Dinheiro e o Financiamento do Terrorismo (GAFI/FATF), listando países com deficiências estratégicas. 7

8 Supervisão de Conduta 8

9 Supervisão DIFIS - SUPERVISÃO Monitoramento Desig Supervisão Prudencial Desuc/Desup Supervisão de Conduta Decon Foco: i) Macroprudencial ii) Microprudencial Foco: i) Assuntos com impactos financeiros mais imediatos (riscos de crédito, liquidez, mercado, etc.) Foco na observância de normas e regulamentos: i) Prevenção à Lavagem de Dinheiro e Financ. do Terrorismo (PLD/FT); ii) Clientes e usuários do SFN. Modelo Twin Peaks 9

10 Supervisão - PLD Ciclos de supervisão conforme porte/complexidade de cada segmento Matriz de prioridades (supervisão baseada no risco) Plano de Ação da Supervisão PAS Acompanhamento Contínuo de Conduta (ACC) Inspeção de Conformidade Remota (ICR) Inspeção Direta Remota (IDR) Inspeção Presencial Acompanhamento de Inspeção Realizada 10

11 Supervisão - PLD Itens Avaliados: I) Política institucional II) Estrutura Organizacional III) Política e Procedimentos Conheça-seu-Cliente IV) Procedimentos e ferramentas de monitoramento, seleção, análise e comunicação V) Treinamento VI) Auditoria Interna 11

12 Pontos de Atenção em relação a PLD/FT 12

13 Pontos de Atenção Política Institucional: Conjunto de diretrizes e normas internas de caráter geral emitidas pela alta administração da instituição; Deve incluir as normas internas de atribuição de responsabilidades das diferentes áreas; Deve ser formalizada; Deve estar atualizada e aderente às normas; Deve ser objeto de ampla divulgação interna; Deve prever a análise de novos produtos e serviços sob a ótica de PLD/FT; Deve ser implementada pelas dependências e subsidiárias da instituição situadas no exterior. 13

14 Pontos de Atenção Estrutura Organizacional: Diretor responsável por PLD/FT: É o gestor estratégico do assunto na instituição; Deve ter experiência e/ou treinamento compatíveis com sua função; Não deve ser responsável pela administração de recursos de terceiros; Deve estar efetivamente envolvido com as atividades de PLD/FT; A instituição deve evitar conflitos de interesse na indicação do diretor, especialmente no que se refere à área comercial e à auditoria interna. 14

15 Pontos de Atenção Estrutura Organizacional: Área de PLD/FT: A instituição deve dispor de uma área de PLD/FT; O chefe dessa área é o gestor operacional do assunto na instituição e deve ter experiência e/ou treinamento compatíveis com sua função; A área deve ser proporcional ao porte e perfil dos clientes e operações da instituição; Deve contar com um quadro adequado de pessoal, tanto quantitativa como qualitativamente; Não precisa ter dedicação exclusiva ao assunto; Não vinculada à auditoria interna ou à área de negócios; Deve estar em nível hierárquico adequado. 15

16 Pontos de Atenção Política e procedimentos Conheça-seu-Cliente: Deve ser formalizada e incluir as políticas e procedimentos operacionais destinados ao processo de identificação dos clientes e coleta, verificação, guarda e atualização dos dados cadastrais; Deve prever medidas reforçadas de conhecimento do cliente de acordo com o risco: visitas, verificações adicionais, atualização mais frequente, etc.; Verificação do status do CPF ou CNPJ; Identificação de PEP (Pessoa Exposta Politicamente); Identificação do beneficiário final; Declaração de propósito; Realização de testes anuais de adequação cadastral. 16

17 Pontos de Atenção Procedimentos e Ferramentas de Monitoramento, Seleção, Análise e Comunicação: Parâmetros de seleção de operações atípicas: renda/faturamento, profissão/atividade, partes envolvidas, valores, formas de realização e instrumentos utilizados, falta de fundamentação econômica ou legal, etc.; Os procedimentos e ferramentas devem ser capazes de selecionar as situações previstas na Carta-Circular 3.542, de 2012 (lista exemplificativa), que sejam aplicáveis à instituição; Constituição de dossiês para registrar as análises das operações selecionadas; Monitoramento consolidado por CPF/CNPJ; Comunicação automática de operações em espécie e cartões pré-pagos; 17

18 Pontos de Atenção Procedimentos e Ferramentas de Monitoramento, Seleção, Análise e Comunicação: Procedimentos de especial atenção para: PEP, cliente com beneficiário final não identificado, cliente cuja atualização cadastral não tenha sido bem sucedida; Comunicação ao COAF em até 24 horas após a tomada de decisão pela comunicação; Monitorar e comunicar as propostas recebidas; Monitorar e comunicar as tentativas de burla; Informar a eventual condição de PEP no momento da comunicação; Preencher adequadamente o campo de descrição da atipicidade, utilizando as notas do Coaf para melhorar continuamente o processo. 18

19 Pontos de Atenção Treinamento: Definição de uma política de treinamento em PLD/FT: Público alvo: todos os funcionários e colaboradores da instituição; Periodicidade: eventos de reciclagem; Especificidade: modalidade e conteúdo de acordo com a área do funcionário e do colaborador; Avaliação de aprendizagem ao final dos eventos de treinamento; Material de treinamento com qualidade compatível ao objetivo de cada evento; Controles para identificar necessidades de treinamento e ações já realizadas. 19

20 Pontos de Atenção Auditoria Interna: Definição de uma política de auditoria das políticas, procedimentos e controles internos de PLD/FT da instituição: Definição de quem realiza: área interna ou empresa contratada; Periodicidade; Conteúdo dos trabalhos de auditoria; Encaminhamento dos apontamentos da auditoria interna; Tratamento adequado pela alta administração; Controles para acompanhar a regularização dos apontamentos. 20

21 Pontos de Atenção Câmbio: Pode-se comprar e vender moeda estrangeira sem restrição, se cumpridos os princípios: Legalidade; Responsabilidade; Fundamentação econômica; Respaldo documental; Pagamentos e recebimentos pelos legítimos devedores e credores, respectivamente; 21

22 Pontos de Atenção Câmbio: Requisitos da regulamentação cambial das instituições autorizadas a operar em câmbio que contribuem para a prevenção de ilícitos: Identificação do cliente; Verificação da existências de fundamentação econômica, legalidade da transação e suporte documental; Operações de câmbio acima R$ 10 mil somente podem ser liquidadas contra depósito/saque em conta de depósito; Dispensa do contrato de câmbio somente em operações de até US$ 3 mil (só com boleto); As operações de câmbio, considerando que apresentam um risco maior de PLD/FT, devem ser monitoradas, selecionadas, analisadas e comunicadas adequadamente. 22

23 Pontos de Atenção Correspondentes Cambiais: É uma faculdade trazida pela legislação: bônus e ônus; Total responsabilidade da instituição contratante; Contratante deve conhecer adequadamente seus correspondentes; Contratante deve integrar os seus correspondentes aos controles internos de PLD/FT da instituição; Contratante deve assegurar o treinamento adequado dos funcionários e colaboradores dos seus correspondentes; Risco aumentado do ponto de vista de PLD/FT; Necessidade de controles internos adequados e reforçados. 23

24 9º Congresso de Fundos de Investimento Prevenção à Lavagem de Dinheiro e Financiamento ao Terrorismo Obrigado! Antonio Juan Ferreiro Cunha Maio de 2017