A PRÁTICA DO CONTROLE INTERNO NA Administração Pública Municipal
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- Alice Fontes Domingos
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1 A PRÁTICA DO CONTROLE INTERNO NA Prof. Milton Mendes Botelho Conselheiro do Conselho Regional de Contabilidade de Minas Gerais Membro da Academia Mineira de Ciências Contábeis Prof. Milton Mendes Botelho - miltonconsultoria@hotmail.com
2 PILARES DE UM BOM SISTEMA DE CONTROLE INTERNO
3 Vontade Política do Administrador Conhecimento Organização Administrativa
4 A PRÁTICA DO CONTROLE INTERNO NA CONTROLE INTERNO É O CONJUNTO DE ATIVIDADES, PLANOS, MÉTODOS E PROCEDIMENTOS INTERLIGADOS UTILIZADOS COM VISTAS A ASSEGURAR QUE O OBJETIVO DOS ÓRGÃOS E ENTIDADES DA ADMINISTRAÇÃO PÚBLICA SEJA ALCANÇADO, DE FORMA CONFIÁVEL E CONCRETA, EVIDENCIANDO EVENTUAIS DESVIOS AO LONGO DA GESTÃO, ATÉ A CONSECUÇÃO DOS OBJETIVOS FIXADOS PELO PODER PÚBLICO. INSTRUÇÃO NORMATIVA N.º 01, de 06 de abril de 2001, da Secretaria Federal de Controle Interno, conceitua Controle Interno como sendo (revogada - citada a título de conceito):
5 A PRÁTICA DO CONTROLE INTERNO NA UNIDADES ADMINISTRATIVAS GABINETE DO PREFEITO PROCURADORIA GERAL SISTEMA DE CONTROLE INTERNO SECRETARIAS MUNICIPAIS Setores Departamentos Divisões INDEPENDÊNCIA FUNCIONAL Seções Serviços
6 A PRÁTICA DO CONTROLE INTERNO NA LEMBRETE O CONTROLE INTERNO NÃO PODE POR SI SÓ, GARANTIR E ASSEGURAR O ALCANCE DOS OBJETIVOS E METAS DA INSTITUIÇÃO. É NECESSÁRIO QUE TODOS CUMPREM COM SUAS RESPONSABILIDADES, O CONTROLE INTERNO PODERÁ EXIGIR ALTERAÇÕES E NOVAS METODOLOGIAS PARA DIMINUIR RISCOS E FRAUDES.
7 A PRÁTICA DO CONTROLE INTERNO NA O Sistema de Controle Interno na sua atuação adotará a METODOLOGIA DE AUDITORIA com a finalidade de ATESTAR A LEGALIDADE e a EFICIÊNCIA OPERACIONAL, PATRIMONIAL e ORÇAMENTÁRIA, adotando os seguintes instrumentos:
8 A PRÁTICA DO CONTROLE INTERNO NA 1 - CERTIFICADO DE AUDITORIA; 2 PARECER DE AUDITORIA; 3 RELATÓRIO DE AUDITORIA; 4 - INSTRUÇÕES NORMATIVAS.
9 A PRÁTICA DO CONTROLE INTERNO NA MANUAL DE PROCEDIMENTOS E ROTINAS MÉTODOS DE AFERIÇÃO E JULGAMENTO PARA SE ATINGIR DETERMINADO OBJETIVO, FORMALIZADOS ATRAVÉS DE MANUAIS DE PROCEDIMENTOS E ROTINAS, INSTITUÍDOS POR MEIO DE INSTRUÇÕES NORMATIVAS.
10 Manter sob sua Guarda toda a Documentação Destinada à Fiscalização Externa; Movimento Contábil A PRÁTICA DO CONTROLE INTERNO NA Licitação Atos Legislativos e Administrativos 2010 Controle de Combustível Inventário Patrimonial 2011 Prestação de Contas Arquivos Digitais de Documentos Públicos
11 A PRÁTICA DO CONTROLE INTERNO NA Atesta Relatório de Gestão e Execução Fiscal (art.59 LC 101); Realiza Inspeção e Auditoria em Prestações de Contas de Qualquer Espécie; Emite Relatório sobre Prestação de Contas Anual; Elabora Relatórios Periódicos das Atividades do Controle Interno; Realiza Auditorias Programadas; Certifica Processos de Pagamentos - amostragem; Normatiza Processos Administrativos de Licitações; Normatiza Guarda, Avaliação, Tombamento e Depreciação de Bens Públicos;
12 A PRÁTICA DO CONTROLE INTERNO NA Realiza Análises Gerenciais e Audiência Pública; Consolida as Leis Municipais e Fiscaliza o Processo Legislativo; Acompanha os Atos de Admissão de Pessoal e Avaliações; Emite Pareceres e Solicita a Abertura de Processos Administrativos; Fiscaliza a Utilização de Bens Públicos e Alienações; Presta Esclarecimentos e Promove Estudos e Auditorias para Auxiliar a Câmara e o TCE na Função Fiscalizadora; Regulamenta a Digitalização de Documentos Públicos; Gerencia o Portal da Transparência Municipal; Promove Treinamentos.
13 EM SUAS ATITUDES, ENFOQUE: ( - ) PROBLEMAS ( + ) SOLUÇÕES
14 O CARGO DE CONTROLADOR GERAL EXIGE UMA REMUNERAÇÃO DIGNA
15 O QUE PRECISA SER FEITO MERECE SER BEM FEITO
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