Demonstrações Financeiras Cooperativa Central de Crédito dos Estados do Paraná e de São Paulo - Central Sicredi PR/SP

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1 Demonstrações Financeiras Cooperativa Central de Crédito dos Estados do Paraná e de São Paulo com Relatório dos Auditores Independentes

2 - Central Sicredi PR/SP Demonstrações financeiras Índice Relatório dos auditores independentes sobre as demonstrações financeiras... 1 Demonstrações financeiras auditadas Balanços patrimoniais... 4 Demonstrações de sobras... 6 Demonstrações das mutações do patrimônio líquido... 7 Demonstrações dos fluxos de caixa... 8 Notas explicativas às demonstrações financeiras... 9

3 Relatório dos auditores independentes sobre as demonstrações financeiras Aos Administradores, Conselheiros e Cooperados da Cooperativa Central de Crédito dos Estados do Paraná e de São Paulo - Central Sicredi PR/SP (anteriormente denominada Cooperativa Central de Crédito do Paraná - Central Sicredi PR) Curitiba - PR Examinamos as demonstrações financeiras da Cooperativa Central de Crédito dos Estados do Paraná e de São Paulo ( Cooperativa Central ), que compreendem o balanço patrimonial em 31 de dezembro de 2011, e as respectivas demonstrações das sobras, das mutações do patrimônio líquido e dos fluxos de caixa para o exercício findo naquela data, assim como o resumo das principais práticas contábeis e demais notas explicativas. Responsabilidade da Administração sobre as Demonstrações Financeiras A Administração da Cooperativa Central é responsável pela elaboração e adequada apresentação dessas demonstrações financeiras de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil aplicáveis às instituições autorizadas a funcionar pelo Banco Central do Brasil e pelos controles internos que ela determinou como necessários para permitir a elaboração de demonstrações financeiras livres de distorção relevante, independentemente se causada por fraude ou erro. Responsabilidade dos Auditores Independentes Nossa responsabilidade é a de expressar uma opinião sobre essas demonstrações financeiras com base em nossa auditoria, conduzida de acordo com as normas brasileiras e internacionais de auditoria. Essas normas requerem o cumprimento de exigências éticas pelos auditores e que a auditoria seja planejada e executada com o objetivo de obter segurança razoável de que as demonstrações financeiras estão livres de distorção relevante. Uma auditoria envolve a execução de procedimentos selecionados para obtenção de evidência a respeito dos valores e divulgações apresentados nas demonstrações financeiras. Os procedimentos selecionados dependem do julgamento do auditor, incluindo a avaliação dos riscos de distorção relevante nas demonstrações financeiras, independentemente se causada por fraude ou erro. Nessa avaliação de riscos, o auditor considera os controles internos relevantes para a elaboração e a adequada apresentação das demonstrações financeiras da Cooperativa Central para planejar os procedimentos de auditoria que são apropriados nas circunstâncias, mas não para expressar uma opinião sobre a eficácia dos controles internos da Cooperativa Central. Uma auditoria inclui também a avaliação da adequação das práticas contábeis utilizadas e a razoabilidade das 1

4 estimativas contábeis feitas pela Administração, bem como a avaliação da apresentação das demonstrações financeiras tomadas em conjunto. Acreditamos que a evidência de auditoria obtida é suficiente e apropriada para fundamentar nossa opinião. Opinião Em nossa opinião, as demonstrações financeiras referidas acima apresentam adequadamente, em todos os aspectos relevantes, a posição patrimonial e financeira da Cooperativa Central de Crédito dos Estados do Paraná e de São Paulo - Central Sicredi PR/SP em 31 de dezembro de 2011, o desempenho de suas operações e os seus fluxos de caixa para o exercício findo naquela data, de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil, aplicáveis às instituições autorizadas a funcionar pelo Banco Central do Brasil. Outros Assuntos Incorporação da Cooperativa Central de Crédito de São Paulo - Central Sicredi SP De acordo com o descrito nas notas explicativas n os 1 e 14, a Central Sicredi PR, incorporou integralmente a Central Sicredi SP, formando a Cooperativa Central de Crédito dos Estados do Paraná e de São Paulo. Em cumprimento às disposições do Banco Central do Brasil, examinamos os procedimentos adotados nos processos de incorporação, os quais, em nossa opinião, estão de acordo com as normas regulamentares. Curitiba (PR), 10 de fevereiro de ERNST & YOUNG TERCO Auditores Independentes S.S. CRC2SP015199/O-6/F-PR Fernando Radaich de Medeiros Contador CRC-1SP217532/O-6/S-PR 2

5 Balanços patrimoniais Notas Ativo Circulante Caixa e equivalentes de caixa Aplicações interfinanceiras de liquidez Aplicações em depósitos interfinanceiros Títulos e valores mobiliários e instrumentos financeiros Carteira derivativos própria Operações de crédito Setor privado Provisão para créditos de liquidação duvidosa 7 (406) (72) Outros créditos Rendas a receber Créditos específicos Diversos Provisão para outros créditos de liquidação duvidosa (104) (97) Outros valores e bens Despesas antecipadas Não circulante Realizável a longo prazo Títulos e valores mobiliários e instrumentos financeiros derivativos Carteira própria Outros créditos Diversos Provisão para outros créditos de liquidação duvidosa - (538) Permanente Investimentos Outros investimentos Imobilizado de uso Outras imobilizações de uso Depreciação acumulada (1.390) (1.259) Total do ativo

6 Notas Passivo e patrimônio líquido Circulante Relações interfinanceiras Centralização financeira - Cooperativas Obrigações por repasses no País - Instituições oficiais Tesouro Nacional Outras obrigações Sociais e estatutárias Fiscais e previdenciárias Instrumentos financeiros derivativos Diversas Não circulante Exigível à longo prazo Obrigações por repasses no País - Instituições oficiais Tesouro Nacional Outras Obrigações Provisão para contingências Diversas Patrimônio líquido Capital social de domiciliados no país Reservas de sobras Perdas acumuladas (135) - Total do passivo e do patrimônio líquido As notas explicativas são parte integrante das demonstrações financeiras. 4

7 Demonstrações de sobras Semestre findo em 31 de dezembro de 2011 e exercícios findos em Ato cooperativo Exercícios findos em 31 de dezembro de 2º Semestre de Ato não Ato Ato não Ato Ato não cooperativo Total cooperativo cooperativo Total cooperativo cooperativo Ingressos e receitas da intermediação financeira (1) Operações de crédito Resultado de operações com títulos e valores mobiliários Resultado de instrumentos financeiros derivativos (Nota 6b) (205) (1) (206) Dispêndios e despesas de intermediação financeira (23) (1) (24) Operações de captação no mercado (1) - (1) (1) - (1) (25) (1) (26) Operações de empréstimos e repasses (17) - (17) (33) - (33) (39) - (39) Provisão para créditos de liquidação duvidosa (Nota 7d) Resultado bruto da intermediação financeira (2) Outros ingressos e receitas/dispêndios e despesas operacionais ( ) 144 ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) Dispêndios e despesas de pessoal (15.075) (20) (15.095) (25.617) (160) (25.777) (16.890) (136) (17.026) Outros dispêndios e despesas administrativas (8.026) (16) (8.042) (12.562) (51) (12.613) (8.836) (82) (8.918) Dispêndios e despesas tributárias (7) - (7) (25) (1) (26) (23) (9) (32) Resultado de participações em controladas (Nota 9a.) Outros ingressos e receitas operacionais (Nota 15) Outros dispêndios e despesas operacionais (Nota 16) ( ) (45) ( ) ( ) (271) ( ) ( ) (301) ( ) Resultado operacional (1.558) 144 (1.414) (1.496) (365) (1.035) Resultado não operacional (27) - (27) (1) 9 Resultado antes da tributação sobre lucro e participações (1.585) 144 (1.441) (1.269) (135) (1.025) Imposto de renda e contribuição social (29) (29) Sobras (Perdas) do semestre / exercícios (1.585) 144 (1.441) (1.269) (135) (1.025) Total As notas explicativas são parte integrante das demonstrações financeiras. 5

8 Demonstrações das mutações do patrimônio líquido Semestre findo em 31 de dezembro de 2011 e exercícios findos em Reservas de Sobras Capital Reserva de Outras Perdas Social sobras Reservas Acumuladas Total Saldos em 31 de dezembro de Aumento de capital (Nota 14a) Sobras do exercício Destinação ao FATES (66) (66) Saldos em 31 de dezembro de Rateio de perdas Aumento de capital (nota 14a) Aumento de capital por incorporação (nota 14b) (38) Resultado do exercício (135) (135) Saldos em 31 de dezembro de (135) Saldos em 30 de junho de Rateio de perdas Aumento de capital por incorporação (nota 14b) (38) Resultado do período (1.441) (1.441) Saldos em 31 de dezembro de (135) As notas explicativas são parte integrante das demonstrações financeiras. 6

9 Demonstrações dos fluxos de caixa Semestre findo em 31 de dezembro de 2011 e exercícios findos em 2º Semestre Exercícios findos em 31 de dezembro de de Fluxos de caixa das atividades operacionais: Perdas do semestre / exercícios (1.441) (135) 66 Ajustes às perdas do semestre/exercícios (829) (1.848) (664) Reversão líquida de provisão para créditos de liquidação duvidosa (783) (752) (41) Depreciações e amortizações Alienação de imobilizado de uso Constituição de provisão para passivos contingentes Resultado de participações em controladas (225) (1.564) (1.386) Perdas acumuladas incorporadas Patrimonial absorção de dispêndios pelo FATES (32) (66) (7) Perdas do semestre / exercícios ajustado (2.270) (1.983) (598) Variações nos ativos e passivos (Aumento)/redução em operações de crédito (21.501) Aumento em outros créditos e outros valores e bens (5.098) (5.148) (6.916) Aumento em outras obrigações Caixa líquido gerado pelas atividades operacionais (22.206) Fluxos de caixa das atividades de Investimentos: Aumento em aplicações interfinanceiras de liquidez (19.285) (15.824) ( ) Aumento em títulos e valores mobiliários ( ) ( ) ( ) Aumento do capital de controlada - (3.644) Dividendos recebidos Aquisição de imobilizado de uso (164) (262) (490) Caixa líquido aplicado nas atividades de Investimentos ( ) ( ) ( ) Fluxos de caixa das atividades de financiamentos Aumento/(redução) em obrigações por empréstimos e repasses 17 (100) (102) Aumento em relações interfinanceiras passivas Redução em instrumentos financeiros derivativos - (165) 165 Integralização de capital Caixa líquido provenientes das atividades de financiamentos (Redução) aumento de caixa e equivalente de caixa 2 2 (2) Caixa e equivalente de caixa no início do semestre / exercícios (Nota 4) Caixa e equivalente de caixa no fim do semestre / exercícios (Nota 4) As notas explicativas são parte integrante das demonstrações financeiras. 7

10 1. Contexto operacional A Cooperativa Central de Crédito dos Estados do Paraná e de São Paulo - Central Sicredi PR/SP, instituição financeira cooperativa de crédito tem como atividade principal difundir o cooperativismo de crédito, coordenar e supervisionar a atuação das cooperativas filiadas, apoiando-as nas atividades de desenvolvimento e expansão, podendo praticar todas as operações compatíveis com a sua modalidade social, inclusive obter recursos financeiros de fontes externas, obedecida à legislação pertinente, aos atos regulamentares oficiais, seu estatuto e às normas internas do Sicredi, tendo iniciado as suas atividades em 29 de janeiro de Os associados em Assembléia Geral Extraordinária realizada em 25 de maio de 2011, ante a necessidade de ganho de escala para garantir a competitividade, crescimento da base de associados, redução dos custos operacionais e manutenção da rentabilidade, autorizaram a sociedade incorporar a Cooperativa Central de Crédito de São Paulo Central Sicredi SP que, em Assembléia Geral Extraordinária realizada em 03 de junho de 2011, e com a mesma motivação, deliberaram por sua incorporação. A incorporação ocorreu no dia 01 de julho de 2011 (Nota 14b). Desta forma, a Central Sicredi PR/SP, anteriormente denominada Cooperativa Central de Crédito do Paraná - Central Sicredi PR, passou a denominar-se Cooperativa Central de Crédito dos Estados do Paraná e de São Paulo - Central Sicredi PR/SP. A Central Sicredi PR/SP, instituição sem fins lucrativos, tem por objetivo a organização em comum e em maior escala dos serviços econômicos-financeiros e assistenciais de interesse das filiadas, integrando e orientando suas atividades, bem como facilitando a utilização recíproca dos serviços. Os ativos e passivos são substancialmente gerados junto a instituições ligadas sendo os custos dos serviços da Central Sicredi PR/SP cobrados diretamente de suas filiadas, através do fluxo orçamentário preparado para cada período. 8

11 2. Base de preparação e apresentação das demonstrações financeiras As demonstrações financeiras foram preparadas de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil, observando as diretrizes contábeis estabelecidas pelo Banco Central do Brasil - BACEN, Conselho Monetário Nacional - CMN, consubstanciadas no Plano Contábil das Instituições do Sistema Financeiro Nacional - COSIF e os novos pronunciamentos, orientações e as interpretações emitidas pelo Comitê de Pronunciamentos Contábeis - CPC aprovados pelo BACEN. A autorização para a conclusão destas demonstrações financeiras foi dada pela Diretoria em 20 de janeiro de Resumo das principais práticas contábeis a) Apuração do resultado Os ingressos e os dispêndios, assim como as receitas e as despesas, são registradas mensalmente de acordo com o regime de competência, que estabelece que os ingressos e os dispêndios e as receitas e despesas devam ser incluídas na apuração dos resultados dos períodos em que ocorrerem, sempre simultaneamente quando se correlacionarem, independentemente de recebimento ou pagamento, alocados de forma proporcional de acordo com os montantes do ingresso bruto de ato cooperativo e da receita bruta de ato nãocooperativo, quando não identificados com cada atividade. As operações com taxas pré-fixadas são registradas pelo valor de resgate, e as receitas e despesas correspondentes ao período futuro são apresentadas em conta redutora dos respectivos ativos e passivos. As receitas e despesas de natureza financeira são contabilizadas pelo critério pro-rata dia e calculadas com base no modelo exponencial. As operações com taxas pós-fixadas são atualizadas até a data do balanço. b) Caixa e equivalentes de caixa Caixa e equivalentes de caixa são representados por disponibilidades em moeda nacional e aplicações interfinanceiras de liquidez cujo vencimento das operações na data da efetiva aplicação seja igual ou inferior a 90 dias e apresentam risco insignificante de mudança de valor justo. 9

12 3. Resumo das principais práticas contábeis--continuação c) Aplicações interfinanceiras de liquidez Representam operações a preços fixos referentes às compras de títulos com compromisso de revenda e aplicações em depósitos interfinanceiros e estão demonstradas pelo valor de resgate, líquidas dos rendimentos a apropriar correspondentes a períodos futuros. d) Títulos e valores mobiliários Conforme estabelecido pela Circular nº 3068/01 do Banco Central do Brasil (BACEN), os títulos e valores mobiliários são avaliados e classificados da seguinte forma: Títulos para negociação são adquiridos com o propósito de serem ativa e freqüentemente negociados e são ajustados pelo valor de mercado em contrapartida ao resultado do período; Títulos disponíveis para venda são aqueles que não se enquadram como para negociação ou como mantidos até o vencimento e são ajustados pelo valor de mercado em contrapartida à conta destacada do patrimônio líquido, deduzido dos efeitos tributários; Títulos mantidos até o vencimento são aqueles para os quais há a intenção e capacidade financeira para sua manutenção em carteira até o vencimento. São avaliados pelos custos de aquisição, acrescidos dos rendimentos auferidos em contrapartida ao resultado do período. e) Instrumentos financeiros derivativos A Central Sicredi PR/SP utiliza derivativos, como swaps e futuros de taxas de juros, swap de moedas e futuros de câmbio em moedas estrangeiras. São classificados de acordo com a intenção da Administração, na data da contratação da operação, levando-se em conta se sua finalidade é para proteção contra risco (hedge) ou não, registrados como segue: Operações de futuro - o valor dos ajustes diários é contabilizado em conta de ativo ou passivo e apropriado diariamente como receita ou despesa; 10

13 3. Resumo das principais práticas contábeis--continuação e) Instrumentos financeiros derivativos--continuação Operações de swap - o diferencial a receber ou a pagar é contabilizado em conta de ativo ou passivo, respectivamente, apropriado como receita ou despesa pro rata até a data do balanço. Os instrumentos financeiros derivativos são ajustados para o valor de mercado em contrapartida ao resultado do período, exceto para as operações em que os instrumentos financeiros derivativos são contratados em operação associada a operação de captação ou aplicação de recursos pelo mesmo valor, prazo e com a mesma contraparte da operação associada, inclusive em caso de liquidação antecipada, de acordo com a Circular BACEN nº 3.150/02. As operações são custodiadas na Bolsa de Valores, Mercadorias e Futuros - BM&FBovespa ou na Câmara de Custódia e Liquidação - Cetip. A determinação dos valores de mercado de tais instrumentos financeiros derivativos é baseada nas cotações divulgadas pelas bolsas especializadas. f) Operações de crédito Estão demonstradas ao custo acrescido dos rendimentos auferidos. As operações de crédito estão classificadas de acordo com análise da administração quanto ao nível de risco, considerando a conjuntura econômica e os riscos específicos em relação às operações, aos devedores e aos garantidores, observando os parâmetros estabelecidos nas Resoluções CMN n.º 2.682/1999 e n.º 2.697/2000. A atualização ( accrual ) das operações de crédito vencidas em até 60 dias é contabilizada em receitas de operações de crédito, e a partir do 61º dia, em rendas a apropriar. As operações classificadas como nível H permanecem nessa classificação por seis meses, quando então são baixadas contra a provisão existente e controladas, por cinco anos, em contas de compensação, não mais figurando no balanço patrimonial. 11

14 3. Resumo das principais práticas contábeis--continuação g) Provisão para operações de crédito A provisão para perdas com operações de crédito é fundamentada na análise das operações e leva em consideração a conjuntura econômica, a experiência passada, os riscos específicos e globais das carteiras, considerando os critérios de provisionamento, definidos pelo BACEN nas Resoluções CMN n.º 2.682/1999 e n.º 2.697/2000, associados às avaliações procedidas pela Administração, na determinação dos riscos de crédito. h) Demais ativos circulantes e realizáveis a longo prazo (Não circulantes) Demonstrados pelos valores de realização, incluindo, quando aplicável, os rendimentos e as variações monetárias pro rata dia incorridos e as variações cambiais, deduzidos das correspondentes provisões para perdas ou ajuste ao valor de mercado e rendas a apropriar. i) Investimentos Os investimentos em controladas e coligada cuja Cooperativa Central tenha influência significativa, estão sendo ajustados pelo método da equivalência patrimonial. Os demais investimentos são demonstrados pelo custo de aquisição, ajustados por provisão para perdas quando aplicável. j) Imobilizado de uso Demonstrado ao custo de aquisição. A depreciação do imobilizado de uso é computada pelo método linear, com base nas taxas anuais mencionadas na Nota 9 (b), que levam em consideração a vida útil-econômica dos bens. k) Redução ao valor recuperável de ativo O imobilizado e outros ativos não circulantes são revistos anualmente para se identificar evidências de perdas não recuperáveis, ou ainda, sempre que eventos ou alterações nas circunstâncias indicarem que o valor contábil pode não ser recuperável. Quando este for o caso, o valor recuperável é calculado para verificar se há perda. Quando houver perda, ela é reconhecida pelo montante em que o valor contábil do ativo ultrapassa seu valor recuperável, que é o maior entre o preço líquido de venda e o valor em uso de um ativo. 12

15 3. Resumo das principais práticas contábeis--continuação l) Passivos contingentes As práticas contábeis para registro, mensuração e divulgação de ativos e passivos contingentes estão consubstanciadas na Deliberação CVM nº 489/05 e na Resolução nº 3.535/08 do BACEN, a saber: Ativos contingentes são reconhecidos somente quando há garantias reais ou decisões judiciais favoráveis, transitadas em julgado. Os ativos contingentes com êxitos prováveis são apenas divulgados em nota explicativa; Passivos contingentes são provisionados quando as perdas forem avaliadas como prováveis e os montantes envolvidos forem mensuráveis com suficiente segurança. Os passivos contingentes avaliados como de perdas possíveis são divulgados, e aqueles não mensuráveis com suficiente segurança e como de perdas remotas não são provisionados e/ou divulgados; As obrigações legais são registradas como exigíveis, independente da avaliação sobre as probabilidades de êxito. m) Demais passivos circulantes e exigíveis a longo prazo (Não circulantes) Demonstrados pelos valores conhecidos ou calculáveis, incluindo, quando aplicável, os encargos e as variações monetárias em base pro rata dia incorridos, deduzidos das correspondentes despesas a apropriar. 13

16 3. Resumo das principais práticas contábeis--continuação n) Estimativas contábeis As estimativas contábeis são determinadas pela Administração, considerando fatores e premissas estabelecidas com base em julgamento, que são revisados a cada exercício. Itens significativos sujeitos a essas estimativas e premissas incluem as provisões para ajuste dos ativos ao valor provável de realização ou recuperação, as provisões para perdas, as provisões para contingências, marcação a mercado de instrumentos financeiros, os impostos diferidos, entre outros. A liquidação das transações envolvendo essas estimativas poderá resultar em valores divergentes em razão de imprecisões inerentes ao processo de sua determinação. o) Demonstração dos fluxos de caixa As demonstrações dos fluxos de caixa foram preparadas e estão apresentadas de acordo com o CPC 03 - Demonstração dos Fluxos de Caixa emitido pelo Comitê de Pronunciamentos Contábeis CPC. 4. Caixa e equivalentes de caixa Na demonstração dos fluxos de caixa, foram considerados como caixa e equivalentes de caixa os seguintes montantes: Disponibilidades 5 3 Total Aplicações interfinanceiras de liquidez Aplicações em depósitos interfinanceiros Certificados de depósitos interfinanceiros - CDI - Ligadas Total

17 6. Títulos e valores mobiliários e instrumentos financeiros derivativos a) Composição da carteira Títulos e valores mobiliários Custo atualizado/ valor de mercado Custo atualizado/ valor de mercado Títulos para negociação - Carteira própria Fundos de Investimentos de Curto Prazo - FI Fundos de Investimentos Multimercado - FIM Letras Financeiras do Tesouro LFT Total circulante Títulos para negociação - Carteira própria Recibo de Depósito Bancário - RDB - Hibrído Total não circulante As cotas de fundos, registradas como carteira própria são valorizadas diariamente, através do valor da cota, divulgada pelo fundo no site da CVM. O valor de mercado dos títulos públicos federais foi apurado com base na cotação obtida na Associação Brasileira das Entidades de Mercado Financeiro e de Capitais - ANBIMA. De acordo com os normativos do BACEN, as aplicações em Letras Financeiras do Tesouro - LFT e em Fundos de Investimentos foram classificadas no ativo circulante. b) Instrumentos financeiros derivativos A Central Sicredi PR/SP participa de operações envolvendo instrumentos financeiros derivativos, registrados em contas patrimoniais e de compensação conforme regras específicas do Banco Central do Brasil, que se destinam a atender às necessidades próprias com o objetivo de proteção ( hedge ) contra riscos de mercado que decorram, principalmente, de descasamentos entre moedas, taxas de juros, indexadores e prazos de suas operações ativas e passivas. A Central Sicredi PR/SP não utiliza estruturas de Hedge Accounting. A Central Sicredi PR/SP adota uma política de minimização da exposição ao risco de mercado e o acompanhamento dos riscos é exercido diretamente pela administração, por meio de instrumentos devidamente testados e avaliados. 15

18 6. Títulos e valores mobiliários e instrumentos financeiros derivativos--continuação b) Instrumentos financeiros derivativos--continuação Os valores diferenciais e ajustes dos instrumentos financeiros derivativos ativos e passivos são registrados em contas patrimoniais, tendo como contrapartida as respectivas contas de resultado. Em 31 de dezembro de 2011 a Cooperativa Central não possuía operações com derivativos em aberto. Em 31 de dezembro de 2010 os seus valores referenciais estão registrados em contas de compensação, conforme demonstrados a seguir: 2010 Compensação Contratos de swap (a) Total Contratos de swap Posição passiva (b) (165) Total (165) (a) Valor referencial dos contratos (b) Custo - valor a pagar A Central Sicredi PR/SP não registra o ajuste a valor de mercado das operações em que o instrumento financeiro derivativo é contratado em operação associada a operação de captação ou aplicação de recursos pelo mesmo valor, prazo e com a mesma contraparte da operação associada, inclusive em caso de liquidação antecipada, de acordo com a Circular BACEN nº 3.150/ Operações de crédito e provisão para créditos de liquidação duvidosa a) Composição da carteira de créditos por tipo de operação Operações de crédito Empréstimos e títulos descontados Total circulante

19 7. Operações de crédito e provisão para créditos de liquidação duvidosa--continuação b) Composição da carteira de créditos por níveis de risco Níveis de risco % Provisão Provisão para operações de Carteira crédito Nível AA 0, Nível A 0, Subtotal Nível H 100, Total c) Composição da carteira de créditos por setor de atividade e faixas de vencimento Setor privado Vencidas a partir de 15 dias Até 3 meses A vencer De 3 a 12 meses Acima de 12 meses Total da carteira Total da carteira Rural Outros serviços Total Total d) Movimentação da provisão para créditos de liquidação duvidosa 2º Semestre de Saldo inicial Saldo de Incorporação da Central SP Constituição de provisão Reversão de provisão (858) (917) (41) Reversão baixa para prejuízo - (674) Saldo final

20 8. Outros créditos a) Rendas a receber Ressarcimento de despesas Dividendos e bonificações a receber Outras rendas a receber Total b) Diversos Curto prazo Longo prazo Total Total Adiantamentos e antecipações salariais Adiantamentos para pagamentos de nossa conta (*) Devedores por depósitos em garantia Impostos e contribuições a compensar Pagamentos a ressarcir Títulos e créditos a receber Devedores diversos País Total Total (*) Refere-se à antecipação de valores para a Confederação Sicredi, a qual está elaborando investimentos em estruturas e plataformas de tecnologia, através de aquisição de bens (móveis, equipamentos, softwares, instalações, etc.) e de gastos com projetos específicos (aplicativos, produtos, etc.). Após sua conclusão os mesmos serão repassados para a Central Sicredi PR/SP e, posteriormente, repassados às respectivas Cooperativas filiadas (Nota 12). 9. Permanente a) Investimentos Valor % de % de participação Valor participação Investimentos avaliados pelo método de equivalência patrimonial Sicredi Participações S.A , ,14 Redesys Informática Ltda , ,52 Confederação Interestadual das Cooperativas Ligadas ao Sicredi - Confederação Sicredi , ,60 Subtotal Investimentos avaliados pelo método de custo Confederação Nacional de Auditoria Cooperativa 30 7, ,57 Sicredi Fundos Garantidores - SFG 2 2,66 1 1,33 Total

21 9. Permanente--Continuação a) Investimentos--Continuação a.1) Movimentação dos investimentos 2º Semestre de Saldo inicial Saldo de Incorporação Resultado de equivalência patrimonial Aporte de capital Dividendos recebidos (1.081) (1.081) (1.240) Saldo final a.2) Cálculo de equivalência patrimonial Apresentamos abaixo os investimentos avaliados pelo método da equivalência patrimonial: Sicredi Participações S.A. Confederação Redesys Total Número de quotas possuídas 184 PR OR PR OR Quotas Quotas 971 Quotas 971 Quotas Percentual de participação 5,51% 5,14% 26,47% 22,60% 23,35% 20,52% Capital social Patrimônio líquido (i) Lucro líquido do exercício(i) (45) 414 Valor do investimento Equivalência patrimonial (9) (i) Para o cálculo da equivalência patrimonial da foi utilizado o patrimônio líquido vigente em 30 de novembro de (ii) Para o cálculo da equivalência patrimonial da Sicredi Participações foi utilizado o patrimônio líquido vigente em 22 de dezembro de

22 9. Permanente Continuação b) Imobilizado de uso Custo corrigido Depreciação Acumulada Líquido Líquido Taxas anuais de depreciação % Imobilizações em andamento Instalações 712 (645) Móveis e equipamentos de uso 597 (315) Sistema de comunicação 29 (15) Sistema de processamento de dados 581 (345) Sistema de segurança a 20 Sistema de transporte 326 (70) Total (1.390) 858 Total (1.259) Centralização financeira - Cooperativas A Centralização financeira é composta pela transferência das sobras de caixa das Cooperativas filiadas, sem prazo de resgate, e remunerados de acordo com as taxas praticadas no mercado que na média equivale a 100% do CDI. 11. Obrigações por repasses interfinanceiros Recursos obtidos através de contrato firmado com a Secretaria do Tesouro Nacional, para aplicação em linha de crédito destinada a financiar itens do Programa de Revitalização de Cooperativas de Produção Agropecuária (RECOOP). As operações foram iniciadas em 2000 e tem duração de 15 anos, sendo atualizadas pelo Índice Geral de Preços Disponibilidade Interna (IGP-DI). 20

23 11. Obrigações por repasses interfinanceiros--continuação Os empréstimos e repasses são apresentados a seguir por faixa de vencimento: Obrigações por repasses interfinanceiros Curto prazo Longo prazo Total Tesouro Nacional Total Total Outras obrigações - Diversas As obrigações diversas, classificadas no passivo no grupo de outras obrigações, estão assim compostas: Circulante Provisão para pagamentos a efetuar Credores diversos País (*) Total circulante Exigível a longo prazo Credores diversos - País (Nota 8) Total exigível a longo prazo (*) Em 31 de dezembro de 2011, estavam registrados em Credores diversos, o montante de R$455 (2010 R$ - 0), referente à distribuição das sobras do exercício para as cooperativas, que será feita no exercício de 2012 por meio de rateio. 21

24 13. Passivos contingentes A Central Sicredi PR/SP possui passivos contingentes em andamento, sendo que os valores estimados e suas respectivas provisões estão demonstrados no quadro a seguir, conforme a natureza dos passivos: Natureza Probabilidade de perda Valor provisionado Valor estimado de perda Trabalhista Provável Trabalhista Possível Cível Provável Cível Possível Tributária Provável Tributária Possível Total Movimentação da provisão para contingências Saldo inicial Constituição de provisão Saldo final Em 31 de dezembro de 2011, a Cooperativa Central possuía depósitos judiciais no montante de R$ 601 (R$ 308 em 2010), registrados na rubrica de Outros créditos, os quais estão relacionados a estas contingências. 14. Patrimônio líquido a) Capital social Em 31 de dezembro de 2011, o capital social é de R$ ( R$ ), dividido em quotas-partes de valor unitário equivalente a R$ 1,00 (um real), sendo que cada associado tem direito a um voto, independentemente do número de suas quotas-partes. Em 31 de dezembro de 2011, a Central Sicredi PR/SP conta com 39 associados ( ). 22

25 14. Patrimônio líquido--continuação a) Capital social--continuação Na reunião do Conselho de Administração realizada em 29 de abril de 2011, foi aprovado o aumento de capital no montante de R$ 5.147, mediante a emissão de quotas-partes. Em 31 de maio de 2011, ocorreu a integralização de capital no montante de R$ 104, mediante a emissão de quotas-partes, devido a Incorporação da Cooperativa Sicredi Vale do Ribeira SP pela Cooperativa Sicredi Campos Gerais do Paraná. Em 01 de julho de 2011, ocorreu a integralização de capital no montante de R$ 4.613, mediante a emissão de quotas-partes, devido a Incorporação da Cooperativa Central de Crédito de São Paulo Central Sicredi SP pela Cooperativa Central de Crédito dos Estados do Paraná e de São Paulo - Central Sicredi PR/SP. b) Patrimônio Líquido - Valores de Incorporação Saldo em 30/06/2011 Saldos de Incorporação Movimentação 2º semestre Saldo em 31/12/2011 Capital Social Reserva de Sobras Sobras ou perdas Acumuladas (38) (1.402) (135) Total (1.402) c) Acervo líquido incorporado Ativo circulante Ativo não circulante Realizável a longo prazo Ativo permanente Passivo circulante ( ) Exigível a longo prazo (3.166) Acervo líquido incorporado

26 15. Outros ingressos e receitas operacionais Este item na demonstração de sobras apresenta saldo de R$ ( R$ ), sendo que deste valor o montante de R$ ( R$ ) refere-se à receita com ressarcimento de despesas administrativas, que é resultante da contribuição das filiadas sobre o orçamento desta Cooperativa Central de Crédito dos Estados do Paraná e de São Paulo. 16. Outros dispêndios e despesas operacionais Este item na demonstração de sobras apresenta saldo de R$ ( R$ ), sendo que deste valor o montante de R$ ( R$ ) refere-se às despesas de captação de recursos, realizada junto às Cooperativas filiadas, decorrentes da centralização financeira desta Cooperativa Central de Crédito dos Estados do Paraná e de São Paulo. 17. Transações com partes relacionadas As operações da Cooperativa Central são substancialmente realizadas com partes relacionadas (Cooperativas, cooperados, Banco Cooperativo Sicredi, Sicredi Participações e Confederação), efetuadas a taxas e condições usuais de mercado. Remuneração dos administradores Os administradores são remunerados na forma de pró-labore pagos via folha de pagamento. O valor total da remuneração dos administradores, incluindo gratificações e outros benefícios, é apresentada em rubrica de dispêndio e despesa de pessoal, nas demonstrações das sobras e estão apresentadas conforme abaixo: Benefícios de curto prazo: Pró-labore Encargos A Central Sicredi PR/SP não possui benefícios previdência privada, benefícios de longo prazo, de rescisão de contrato de trabalho ou remuneração baseada em ações para seu pessoal-chave da Administração. 24

27 18. Coobrigações em garantias prestadas As garantias prestadas pela cooperativa sob a forma de aval, fiança ou outras coobrigações estão assim compostas: Coobrigações em garantias prestadas Garantias prestadas em operações de instituições autorizadas a funcionar pelo Banco Central (i) Total (i) Nas garantias prestadas estão inclusas as operações com recursos recebidos de instituições financeiras e repassados aos associados via Banco Cooperativo Sicredi S.A., em que a cooperativa é intermediária e garantidora solidária por força de contrato firmado entre as partes. 19. Índices de Basiléia e de imobilização As instituições financeiras e demais instituições autorizadas a funcionar pelo Banco Central do Brasil devem manter, permanentemente, valor de Patrimônio de Referência (PR), apurado nos termos das Resoluções nº (CMN) de 28 de fevereiro de 2007 e nº (CMN) de 29 de agosto de 2007, compatível com os riscos de suas atividades, sendo apresentado abaixo o cálculo dos limites: Limites operacionais Patrimônio de referência (PR) Patrimônio de referência exigido Limite do PR (sobra ou insuficiência) Índice de Basiléia (mínimo 11%) 11,67% 11,89% Imobilizado para cálculo do limite Índice de imobilização (limite 50%) 9,26% 7,77% 20. Estrutura de gerenciamento de riscos O Sistema Sicredi considera o gerenciamento de riscos prioritário na condução de suas atividades e negócios, adotando práticas em consonância com os preceitos do Acordo de Basiléia II. Dessa maneira, possui uma diretoria especializada nesse gerenciamento - a Diretoria de Economia e Riscos do Banco Cooperativo Sicredi. Entre os principais riscos gerenciados pela instituição, destacam-se o operacional e o de mercado, cujas estruturas são apresentadas a seguir. 25

28 20. Estrutura de gerenciamento de riscos--continuação I - Risco Operacional A gestão do risco operacional consiste no processo de identificação, avaliação, monitoramento e controle dos riscos causados por falhas em processos, pessoas, tecnologia e fatores externos ligados às três primeiras origens. É uma atividade regulamentada pela Resolução CMN 3.380/2006. A estrutura sistêmica responsável por esse gerenciamento é a área de Risco Operacional do Banco Cooperativo Sicredi, que elabora as políticas e diretrizes aplicadas e seguidas por todas entidades filiadas ao Sicredi - Centrais, Cooperativas Singulares, Empresas Ligadas e Banco. O relatório anual de risco operacional da Cooperativa foi gerado em dezembro de 2011, tendo sido avaliado e homologado pelo Conselho de Administração de cada entidade. A partir de então, as estratégias de tratamento e mitigação de riscos são controladas pela Gerência de Risco Operacional do Banco Cooperativo Sicredi. II - Risco de Mercado A gestão dos riscos de mercado consiste no processo de identificação, avaliação, monitoramento e controle, conduzidos através da adoção de limites consistentes com as estratégias de negócios, de políticas e processos de gestão e de metodologias voltadas a sua administração e à alocação de capital econômico compatível. A atividade de gerenciamento dos riscos de mercado é regulamentada pela Resolução CMN 3.464/2007. A estrutura sistêmica responsável por este gerenciamento é a área de Análise Econômica e Riscos de Mercado do Banco Cooperativo Sicredi S.A.. A referida área elabora as políticas e diretrizes aplicadas a todas as entidades filiadas ao Sistema Sicredi - Centrais, Cooperativas Singulares, Empresas Ligadas e Banco. III - Risco de Crédito A gestão do risco de crédito consiste no processo de identificação, avaliação, monitoramento e controle dos riscos decorrentes das operações de crédito realizadas pelas instituições financeiras. No Sicredi o gerenciamento do Risco de Crédito é realizado por uma estrutura centralizada e pelas áreas e colegiados locais. 26

29 20. Estrutura de gerenciamento de riscos--continuação III - Risco de Crédito--Continuação A Área centralizada, sob a responsabilidade da Gerência de Risco de Crédito do Banco Cooperativo Sicredi, responde pelo conjunto de políticas, estratégias e metodologias voltadas ao controle e gerenciamento das exposições ao risco de crédito das empresas que compõem o Sistema. Esta unidade tem como principais atribuições: responder pelas políticas corporativas de gestão de risco de crédito; desenvolver e propor metodologias de classificação de risco de crédito, inclusive por meio de modelos quantitativos; aferir e controlar as exigibilidades de capital para cobertura de risco de crédito assumido; e realizar o monitoramento constante das exposições sujeitas ao risco de crédito de todas as empresas do Sicredi. As áreas e colegiados locais são responsáveis pela execução do gerenciamento de risco de crédito, observando às políticas e limites pré-estabelecidos sistemicamente. III - Risco de Crédito--Continuação O gerenciamento do risco de crédito nas instituições financeiras é regulado pela Resolução CMN 3.721/09 e a estrutura estabelecida pelo Sicredi está em conformidade com o referido normativo. 27

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