Relatório Anual Gestão Atuarial dos Planos Previdenciais

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1 Gestão Atuarial dos Planos Previdenciais

2 PARECER ATUARIAL Plano de Aposentadoria Cargillprev CargillPrev Sociedade de Previdência Complementar 1 INTRODUÇÃO Na qualidade de atuário responsável pela avaliação atuarial do Plano de Aposentadoria, administrado pela CargillPrev Sociedade de Previdência Complementar, apresentamos nosso parecer sobre a situação atuarial do citado Plano referente às Patrocinadoras, não-solidárias da entidade, em 31 de dezembro de Cargill Agrícola S.A. Cargill Agro Ltda. Armazéns Gerais Cargill Ltda. Fundação Cargill Black River Brasil Gestora de Recursos Ltda. Banco Cargill S.A. TEAG - Terminal de Exportação de Açúcar do Guarujá Ltda. CargillPrev Sociedade de Previdência Complementar Cooperativa de Economia e Crédito Mútuo dos Funcionários da Cargill Cargill Comercializadora de Energia Ltda. Cargill Transportes Ltda. Conforme previsão regulamentar, este Plano destina-se a uma massa fechada de participantes, estando vedada a adesão de novos participantes após 31/12/2009, caracterizando-se como plano em extinção. Registramos que não é do nosso conhecimento a existência de qualquer interesse financeiro direto ou interesse material indireto, ou ainda relação pessoal que poderia gerar conflito de interesses que viesse a prejudicar a objetividade e a imparcialidade deste trabalho. 4 POSIÇÃO DAS PROVISÕES MATEMÁTICAS Certificamos que, de acordo com o Plano de Contas em vigor e com os totais dos Saldos de Contas individuais informados pela CargillPrev Sociedade de Previdência Complementar, a composição das Provisões Matemáticas em 31 de dezembro de 2017 é a apresentada.

3 O Equilíbrio Técnico do Plano foi determinado com base nas Provisões Matemáticas certificadas e nos valores do Patrimônio Social e dos Fundos Previdenciais, Administrativos e de Investimentos fornecidos pela CargillPrev Sociedade de Previdência Complementar posicionados em 31/12/2017. Os valores das Provisões Matemáticas apresentados foram obtidos considerando-se o Regulamento do Plano de Aposentadoria CargillPrev vigente em 31 de dezembro de 2017, Plano este que se encontra em extinção. Não houve alteração regulamentar que gere impacto ou afetação no resultado do Plano de Aposentadoria CargillPrev no exercício de CONCLUSÃO Seguem abaixo as observações pertinentes a cada Patrocinadora com relação à situação atuarial destas em 31/12/2017: Cargill Agrícola S.A., Banco Cargill S.A., TEAG - Terminal de Exportação de Açúcar do Guarujá Ltda., CargillPrev Sociedade de Previdência Complementar, Cooperativa de Economia e Crédito Mútuo dos Funcionários da Cargill e Cargill Transportes Ltda. Certificamos que o Plano de Aposentadoria CargillPrev para essas patrocinadoras está equilibrado, dependendo apenas do pagamento das contribuições previstas no Plano de Custeio para manter este equilíbrio. Cooperativa de Economia e Crédito Mútuo dos Funcionários da Cargill Certificamos que o Plano de Aposentadoria CargillPrev para essa patrocinadora está superavitário em 31/12/2017. O valor do excesso do Patrimônio do Plano sobre o valor das Provisões Matemáticas foi utilizado para constituição da Reserva de Contingência, conforme limite estabelecido na legislação vigente. Informamos ainda que a Reserva para Revisão do Plano não apresenta valor registrado, inexistindo qualquer obrigação quanto à destinação do superávit do referido plano de acordo com o disposto na Resolução CGPC nº26, de 29 de setembro de Cargill Agro Ltda. e Black River Brasil Gestora de Recursos Ltda.. Certificamos que o Plano de Aposentadoria CargillPrev para essas patrocinadoras está superavitário em 31/12/2017.

4 O valor do excesso do Patrimônio do Plano sobre o valor das Provisões Matemáticas foi utilizado para constituição da Reserva de Contingência, conforme limite estabelecido na legislação vigente. O valor do superávit excedente a Reserva de Contingência foi contabilizado na Reserva Especial para Revisão de Plano. A Reserva Especial para Revisão do Plano apurada em 31/12/2017 não será destinada neste exercício, tendo em vista que o Plano de Aposentadoria CargillPrev como um todo não apresenta Armazéns Gerais Cargill Ltda. e Cargill Comercializadora de Energia Ltda. Certificamos que o Plano de Aposentadoria CargillPrev para essas patrocinadoras está superavitário em 31/12/2017. O valor do excesso do Patrimônio do Plano foi contabilizado na Reserva Especial para Revisão de Plano. A Reserva Especial para Revisão do Plano apurada em 31/12/2017 não será destinada neste exercício, tendo em vista que o Plano de Aposentadoria CargillPrev como um todo não apresenta Fundação Cargill Certificamos que o Plano de Aposentadoria CargillPrev para essa patrocinadora está deficitária em 31/12/2017. No entanto, o equacionamento deste déficit não será necessário dado que o mesmo é inferior ao limite estabelecido no Artigo 28 da Resolução CGPC nº26, de 29 de setembro de **** São Paulo, 26 de fevereiro de 2018 Mercer Human Resource Consulting Ltda. Jaqueline Betonio MIBA nº 2.535

5 PARECER ATUARIAL Plano de Benefícios Cargillprev CargillPrev Sociedade de Previdência Complementar 1 INTRODUÇÃO Na qualidade de atuário responsável pela avaliação atuarial do Plano de Benefícios CargillPrev, administrado pela CargillPrev - Sociedade de Previdência Complementar, apresentamos nosso parecer sobre a situação atuarial do citado Plano referente às Patrocinadoras não-solidárias em 31 de dezembro de Cargill Agrícola S.A. Cargill Agro Ltda. Armazéns Gerais Cargill Ltda. EPP Fundação Cargill Black River Brasil Gestora de Recursos Ltda. Banco Cargill S.A. CargillPrev Sociedade de Previdência Complementar Cooperativa de Economia e Crédito Mútuo dos Funcionários da Cargill Cargill Comercializadora de Energia Ltda. Cargill Transportes Ltda. Cargill Alimentos Ltda. 4 POSIÇÃO DAS PROVISÕES MATEMÁTICAS Certificamos que, de acordo com o Plano de Contas em vigor e com os totais dos Saldos de Contas individuais informados pela CargillPrev Sociedade de Previdência Complementar, a composição das Provisões Matemáticas em 31 de dezembro de 2017 é a apresentada. O Equilíbrio Técnico do Plano foi determinado com base nas Provisões Matemáticas certificadas e nos valores do Patrimônio Social e dos Fundos Previdenciais e Administrativos fornecidos pela CargillPrev Sociedade de Previdência Complementar posicionados em 31/12/2017.

6 Os valores das Provisões Matemáticas apresentados foram obtidos considerando-se o Regulamento do Plano de Benefícios CargillPrev vigente em 31 de dezembro de 2017, Plano este que se encontra em manutenção. Não houve alteração regulamentar que gere impacto ou afetação no resultado do Plano de Benefícios CargillPrev no exercício de Em relação à estruturação das Provisões Matemáticas observamos ainda o que se segue: e) As provisões referentes à pensão por morte e invalidez de participante ativo foram registradas na conta (valor atual dos benefícios futuros não programados). Observamos que a Mercer não efetuou qualquer análise sobre a qualidade dos ativos que compõem o Patrimônio Social do Plano de Benefícios CargillPrev avaliado, assim como os valores registrados nos saldos das contas individuais, tendo se baseado na informação fornecida pela CargillPrev Sociedade de Previdência Complementar. 6 CONCLUSÃO Seguem abaixo as observações pertinentes a cada Patrocinadora com relação à situação atuarial destas em 31/12/2017: Cargill Agrícola S.A., Banco Cargill S.A., CargillPrev Sociedade de Previdência Complementar, Cargill Transportes Ltda. e Cargill Alimentos Ltda. Certificamos que o Plano de Benefícios CargillPrev para essas patrocinadoras está equilibrado, dependendo apenas do pagamento das contribuições previstas no Plano de Custeio para manter este equilíbrio. Fundação Cargill e Cooperativa de Economia Certificamos que o Plano de Benefícios CargillPrev para essas patrocinadoras está superavitário em 31/12/2017. O valor do excesso do Patrimônio do Plano sobre o valor das Provisões Matemáticas foi utilizado para constituição da Reserva de Contingência, conforme limite estabelecido na legislação vigente. O valor do superávit excedente a Reserva de Contingência foi contabilizado em Reserva Especial para Revisão de Plano. A Reserva Especial para Revisão de Plano apurada em 31/12/2017 não será destinada neste exercício, tendo em vista que o Plano de Benefícios CargillPrev como um todo não apresenta

7 Cargill Agro Ltda., Armazéns Gerais Cargill Ltda. EPP, Black River Brasil Gestora de Recursos Ltda. e Cargill Comercializadora de Energia Ltda. Certificamos que o Plano de Aposentadoria CargillPrev para essas patrocinadoras está superavitário em 31/12/2017. O valor do excesso do Patrimônio do Plano foi contabilizado em Reserva Especial para Revisão de Plano. A Reserva Especial para Revisão de Plano apurada em 31/12/2017 não será destinada neste exercício, tendo em vista que o Plano de Aposentadoria CargillPrev como um todo não apresenta São Paulo, 26 de fevereiro de 2018 Mercer Human Resource Consulting Ltda. Jaqueline Betônio MIBA nº 2.535