ITR - Informações Trimestrais - 31/03/ BANCO MERCANTIL BRASIL SA Versão : 1. Composição do Capital 1. Proventos em Dinheiro 2

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1 Índice Dados da Empresa Composição do Capital 1 Proventos em Dinheiro 2 DFs Individuais Balanço Patrimonial Ativo 3 Balanço Patrimonial Passivo 5 Demonstração do Resultado 7 Demonstração do Resultado Abrangente 8 Demonstração do Fluxo de Caixa 9 Demonstração das Mutações do Patrimônio Líquido DMPL - 01/01/2013 à 31/03/ DMPL - 01/01/2012 à 31/03/ Demonstração do Valor Adicionado 12 Comentário do Desempenho 13 Notas Explicativas 19 Pareceres e Declarações Relatório da Revisão Especial - Com Ressalva 71 Parecer do Conselho Fiscal ou Órgão Equivalente 73 Declaração dos Diretores sobre as Demonstrações Financeiras 74 Declaração dos Diretores sobre o Relatório dos Auditores Independentes 75

2 Dados da Empresa / Composição do Capital Número de Ações (Mil) Trimestre Atual 31/03/2013 Do Capital Integralizado Ordinárias Preferenciais Total Em Tesouraria Ordinárias 0 Preferenciais 0 Total 0 PÁGINA: 1 de 75

3 Dados da Empresa / Proventos em Dinheiro Evento Aprovação Provento Início Pagamento Espécie de Ação Classe de Ação Provento por Ação (Reais / Ação) Reunião do Conselho de Administração Reunião do Conselho de Administração 07/02/2013 Juros sobre Capital Próprio 13/03/2013 Ordinária 0, /02/2013 Juros sobre Capital Próprio 13/03/2013 Preferencial 0,36494 PÁGINA: 2 de 75

4 DFs Individuais / Balanço Patrimonial Ativo (Reais Mil) Código da Conta Descrição da Conta 1 Ativo Total Ativo Circulante Disponibilidades Aplicações Interfinanceiras de Liquidez Aplicações no Mercado Aberto Aplicações em Depósitos Interfinanceiros Títulos e Valores Mobiliários Carteira Própria Instrumentos Financeiros Derivativos Vinculados à Prestação de Garantias Relações Interfinanceiras Pagamentos e Recebimentos a Liquidar Créditos Vinculados - Depósitos no Banco Central Créditos Vinculados - SFH - Sistema Financeiro da Habitação Operações de Crédito Setor Público Setor Privado (Provisão para Operações de Crédito de Liquidação Duvidosa) Outros Créditos Câmbio Comprado a Liquidar Direitos sobre Vendas de Câmbio (Adiantamentos em Moeda Nacional Recebidos) Rendas a Receber de Adiantamentos Concedidos Rendas a Receber Créditos Tributários Devedores por Compra de Valores e Bens Impostos a Compensar Pagamentos a Ressarcir Títulos e Créditos a Receber Negociação e Intermediação de Valores Valores a Receber de Sociedades Ligadas Resultado Liq. Negativo Decorrente de Reneg. de Operações de Créd. Cedida Trimestre Atual 31/03/2013 Exercício Anterior 31/12/ Correspondentes Relações Interdependências Transferências Internas de Recursos Operações de Crédito Vinculadas a Cessão Devedores Diversos Outros (Provisão para Outros Créditos de Liquidação Duvidosa) Outros Valores e Bens Outros Valores e Bens (Provisões para Desvalorizações) Despesas Antecipadas Ativo Realizável a Longo Prazo PÁGINA: 3 de 75

5 DFs Individuais / Balanço Patrimonial Ativo (Reais Mil) Código da Conta Descrição da Conta Aplicações Interfinanceiras de Liquidez Aplicações em Depósitos Interfinanceiros Títulos e Valores Mobiliários Carteira Própria Instrumentos Financeiros Derivativos Vinculados à Prestação de Garantias Operações de Crédito Setor Privado (Provisão para Operações de Crédito de Liquidação Duvidosa) Resultado Líq. Negativo Decorrente de Reneg. de Operações de Créd. Cedida Trimestre Atual 31/03/2013 Exercício Anterior 31/12/ Operações de Crédito Vinculadas a Cessão Outros Créditos Créditos Tributários Devedores por Depósitos em Garantia Devedores por Compra de Valores e Bens Impostos a Compensar Pagamentos a Ressarcir Títulos e Créditos a Receber (Provisão para Outros Créditos de Liquidação Duvidosa) Outros Valores e Bens Despesas Antecipadas Ativo Permanente Investimentos Participações em Controladas Outros Investimentos Provisão para Perdas Imobilizado de Uso Outras Imobilizações de Uso (Depreciações Acumuladas) Intangível Ativos Intangíveis (Amortização Acumulada) Diferido Gastos de Organização e Expansão (Amortização Acumulada) PÁGINA: 4 de 75

6 DFs Individuais / Balanço Patrimonial Passivo (Reais Mil) Código da Conta Descrição da Conta Trimestre Atual 31/03/2013 Exercício Anterior 31/12/ Passivo Total Passivo Circulante Depósitos Depósitos à Vista Depósitos de Poupança Depósitos Interfinanceiros Depósitos a Prazo Captações no Mercado Aberto Carteira de Terceiros Recursos de Aceites e Emissão de Títulos Recursos de Letras Imobiliárias Obrigações por Títulos e Valores Mobiliários no Exterior Relações Interfinanceiras Recebimentos e Pagamentos a Liquidar Relações Interdependências Recursos em Trânsito de Terceiros Obrigações por Empréstimos Empréstimos no Exterior Obrigações por Repasse do País Tesouro Nacional FINAME Outras Obrigações Cobrança e Arrecadação de Tributos e Assemelhados Câmbio Vendido a Liquidar Obrigações por Compra de Câmbio (Adiantamentos sobre Contratos de Câmbio) Sociais e Estatutárias Fiscais e Previdenciárias Negociação e Intermediação de Valores Credores Diversos - País Obrigações por Convênios Oficiais Provisão para Pagamentos a Efetuar Valores a Pagar à Sociedades Ligadas Dívidas Subordinadas Obrigação por Aquisição de Bens e Direitos Obrigações por Operações Vinculadas a Cessão Instrumentos Financeiros Derivativos Outras Passivo Exigível a Longo Prazo Depósitos Depósitos Interfinanceiros Depósitos a Prazo Recursos de Aceites e Emissão de Títulos Recuros de Letras Imobiliárias Obrigações por Títulos e Valores Mobiliários no Exterior Obrigações por Repasse do País PÁGINA: 5 de 75

7 DFs Individuais / Balanço Patrimonial Passivo (Reais Mil) Código da Conta Descrição da Conta Trimestre Atual 31/03/2013 Exercício Anterior 31/12/ Tesouro Nacional FINAME Outras Obrigações Fiscais e Previdenciárias Provisão para Outros Passivos Obrigações por Operações Vinculadas a Cessão Dívidas Subordinadas Instrumentos Financeiros Derivativos Resultados de Exercícios Futuros Resultados de Exercícios Futuros Patrimônio Líquido Capital Social Realizado De Domiciliados no País Reservas de Capital Reservas de Ágios por Subscrição de Ações Reservas de Reavaliação Controladas/Coligadas e Equiparadas Reservas de Lucro Legal Estatutária Para Pagamento de Dividendos Para Aumento de Capital Ajustes de Avaliação Patrimonial Ajustes de Títulos e Valores Mobiliários Lucros/Prejuízos Acumulados PÁGINA: 6 de 75

8 DFs Individuais / Demonstração do Resultado (Reais Mil) Código da Conta Descrição da Conta Reversão de Provisões para Coobrigações - Cessões de Crédito Acumulado do Atual Exercício 01/01/2013 à 31/03/2013 Acumulado do Exercício Anterior 01/01/2012 à 31/03/ Receitas da Intermediação Financeira Operações de Crédito Resultado de Operações com Títulos e Valores Mobiliários Resultado com Instrumentos Financeiros Derivativos Resultado de Operações de Câmbio Resultado das Aplicações Compulsórias Despesas da Intermediação Financeira Operações de Captação no Mercado Operações de Empréstimos e Repasses Resultado de Operações de Câmbio Operações de Venda ou Transferência de Ativos Financeiros Provisão para Créditos de Liquidação Duvidosa Resultado Bruto Intermediação Financeira Outras Despesas/Receitas Operacionais Receitas de Prestação de Serviços Despesas de Pessoal Outras Despesas Administrativas Despesas Tributárias Outras Receitas Operacionais Recuperação de Encargos e Despesas Reversão de Provisões Variações Monetárias Ativas Outras Receitas Outras Despesas Operacionais Aprovisionamentos e Ajustes Patrimoniais Apropriação Indébita Descontos Concedidos Despesas de Caráter Eventual Variações Monetárias Passivas Provisões para Coobrigações - Cessões de Crédito Outras Despesas Resultado da Equivalência Patrimonial Resultado Operacional Resultado Não Operacional Receitas Despesas Resultado Antes Tributação/Participações Provisão para IR e Contribuição Social Provisão para Imposto de Renda Provisão para Contribuição Social Ativo Fiscal Diferido Lucro/Prejuízo do Período Lucro por Ação - (R$ / Ação) 0, ,29537 PÁGINA: 7 de 75

9 DFs Individuais / Demonstração do Resultado Abrangente (Reais Mil) Código da Conta Descrição da Conta Acumulado do Atual Exercício 01/01/2013 à 31/03/2013 Acumulado do Exercício Anterior 01/01/2012 à 31/03/ Lucro Líquido do Período Outros Resultados Abrangentes Ajustes de Avaliação Patrimonial Imposto de Renda e Contribuição Social Diferidos Resultado Abrangente do Período PÁGINA: 8 de 75

10 DFs Individuais / Demonstração do Fluxo de Caixa - Método Indireto (Reais Mil) Código da Conta Descrição da Conta Provisão para Perdas em Bens não de Uso Próprio e Investimentos Aumento em Outras Obrigações Aumento (Redução) em Resultados de Exercícios Futuros Aquisição de Bens não de Uso Próprio Alienação de Bens não de Uso Próprio Imposto de Renda e Contribuição Social Outros Lucro Líquido antes do Imposto de Renda e Contribuição Social Acumulado do Atual Exercício 01/01/2013 à 31/03/2013 Acumulado do Exercício Anterior 01/01/2012 à 31/03/ Caixa Líquido Atividades Operacionais Caixa Gerado nas Operações Provisão para Créditos de Liquidação Duvidosa Depreciações e Amortizações Resultado de Participações em Coligadas e Controladas Perda de Ativo Diferido e Intangível Ganho / Perda na Alienação de Bens e Investimentos Variações nos Ativos e Passivos (Aumento) em Aplicações Interfinanceiras de Liquidez Redução em TVM e Instrumentos Financeiros Derivativos Redução (Aumento) em Relações Interfinanceiras (Aumento) em Relações Interdependências (Aumento) em Operações de Crédito Redução (Aumento) em Outros Créditos (Aumento) em Outros Valores e Bens Aumento (Redução) em Depósitos Aumento (Redução) em Captações no Mercado Aberto (Redução) em Obrigações por Empréstimos e Repasses Caixa Líquido Atividades de Investimento Alienação de Imobilizado de Uso Aquisição de Investimentos Aquisição de Imobilizado de Uso Aplicações no Diferido / Intangível Dividendos e Juros sobre o Capital Próprio Recebidos Caixa Líquido Atividades de Financiamento Aumento em Recursos de Aceites e Emissão de Títulos Aumento em Instrumentos Financeiros Derivativos (Redução) em Dívidas Subordinadas Aumento de Capital Aumento (Redução) de Caixa e Equivalentes Saldo Inicial de Caixa e Equivalentes Saldo Final de Caixa e Equivalentes PÁGINA: 9 de 75

11 DFs Individuais / Demonstração das Mutações do Patrimônio Líquido / DMPL - 01/01/2013 à 31/03/2013 (Reais Mil) Código da Conta Descrição da Conta Capital Social Reservas de Capital Reservas de Reavaliação Reservas de Lucro Lucros/Prejuízos Acumulados Ajustes de Avaliação Patrimonial Total do Patrimônio Líquido 5.01 Saldo Inicial Saldo Ajustado Lucro / Prejuízo do Período Ajustes de Avaliação Patrimonial Ajustes de Títulos e Valores Mobiliários Outros Realização de Reserva Saldo Final PÁGINA: 10 de 75

12 DFs Individuais / Demonstração das Mutações do Patrimônio Líquido / DMPL - 01/01/2012 à 31/03/2012 (Reais Mil) Código da Conta Descrição da Conta Capital Social Reservas de Capital Reservas de Reavaliação Reservas de Lucro Lucros/Prejuízos Acumulados Ajustes de Avaliação Patrimonial Total do Patrimônio Líquido 5.01 Saldo Inicial Saldo Ajustado Lucro / Prejuízo do Período Ajustes de Avaliação Patrimonial Ajustes de Títulos e Valores Mobiliários Aumento/Redução do Capital Social Aumento de Capital AGE - 27/02/ Capital a Realizar Outros Realização de Reserva Saldo Final PÁGINA: 11 de 75

13 DFs Individuais / Demonstração do Valor Adicionado (Reais Mil) Código da Conta Descrição da Conta Acumulado do Atual Exercício 01/01/2013 à 31/03/2013 Acumulado do Exercício Anterior 01/01/2012 à 31/03/ Receitas Intermediação Financeira Prestação de Serviços Provisão/Reversão de Créds. Liquidação Duvidosa Outras Despesas de Intermediação Financeira Insumos Adquiridos de Terceiros Materiais, Energia e Outros Serviços de Terceiros Outros Comunicações Processamento de Dados Propaganda e Publicidade Serviços do Sistema Financeiro Transportes Outros Valor Adicionado Bruto Retenções Depreciação, Amortização e Exaustão Valor Adicionado Líquido Produzido Vlr Adicionado Recebido em Transferência Resultado de Equivalência Patrimonial Valor Adicionado Total a Distribuir Distribuição do Valor Adicionado Pessoal Remuneração Direta Benefícios F.G.T.S Impostos, Taxas e Contribuições Federais Estaduais Municipais Remuneração de Capitais de Terceiros Aluguéis Outras Arrendamento Mercantil Remuneração de Capitais Próprios Lucros Retidos / Prejuízo do Período PÁGINA: 12 de 75

14 Comentário do Desempenho BANCO MERCANTIL DO BRASIL S.A. RELATÓRIO ITR MARÇO DE 2013 CONJUNTURA ECONÔMICA E SISTEMA FINANCEIRO No cenário externo, a atividade econômica segue em ritmo lento nas economias avançadas (EUA e Europa) e as expectativas são de crescimento médio da ordem de 5,3% das economias emergentes (Brics), puxado pelo ritmo de expansão da ordem de 8% da economia chinesa. Internamente, os dados preliminares do primeiro trimestre são positivos e permanecem as expectativas de elevação gradual da atividade econômica nos próximos períodos, não obstante as medidas adotadas para debelar surtos inflacionários. De fato, as pressões inflacionárias voltaram ao centro dos debates, levando as autoridades econômicas a coordenarem medidas de aumento da competitividade, de desonerações tributárias e elevação da taxa de juros (Selic) para manutenção do crescimento econômico e simultânea redução da inflação. Nesse contexto, taxas de desemprego historicamente baixas, crescimento da massa salarial, expansão do crédito e as significativas transferências públicas, são importantes indicadores da economia nacional que favorecem um cenário positivo nos próximos trimestres. No sistema financeiro nacional, as expectativas são de que a expansão do crédito acompanhe o ciclo de aceleração do crescimento econômico, com evolução da ordem de 14% em No trimestre, a expansão foi de 2,5%, ante 2,2% em igual período do ano anterior. A inadimplência do sistema financeiro nacional, referente aos atrasos superiores a noventa dias, permaneceu estável em 3,6% do saldo total dos créditos, acumulando declínio de 0,2 pontos percentuais em doze meses. A normatização de cunho prudencial ocorrida no trimestre, através da Resolução CMN 4.192/2013 e normas complementares, requer maior nível de capitalização pelas instituições financeiras nacionais (Basileia III), o que contribuirá para maior segurança e solidez dos bancos na economia nacional. CONTEXTO CORPORATIVO E MERCADOLÓGICO Principais Eventos >> Comemoração dos 70 Anos do Mercantil do Brasil Com trajetória de sucesso marcada pela seriedade, simplicidade e padrão de excelência no atendimento aos clientes, o Mercantil do Brasil chega aos 70 anos em ritmo de plena expansão, com ativos de R$13,6 bilhões, inequívoca 1 PÁGINA: 13 de 75

15 Comentário do Desempenho saúde financeira e saudável conjugação de capitais, com os atributos de Banco Sólido e Seguro e a robustez da Marca Mercantil do Brasil. É neste contexto que o Mercantil do Brasil seguirá se perpetuando, expandindo suas atividades e disponibilizando o uso de tecnologia, produtos e serviços ajustados às novas demandas sociais e, sobretudo, com imagem de banco atual e ajustado aos novos tempos. >> Expansão das Atividades O Mercantil do Brasil alcançou expressivo crescimento de 5,2% em suas operações de crédito no primeiro trimestre, desempenho bastante superior à média do mercado (2,5%). Esse expressivo desempenho decorre do acerto das estratégias definidas e o resultado dos esforços empreendidos e investimentos realizados. >> Ampliação da Rede de Agências No trimestre, o Mercantil do Brasil deu sequência ao programa de investimentos na ampliação da rede física de atendimento, totalizando 185 agências, 4 Postos de Atendimento Bancário (PAB) e 28 Postos de Atendimento Eletrônico (PAE). Limites Operacionais Os limites operacionais são calculados de forma consolidada e o índice de adequação do patrimônio aos ativos de risco (Acordo de Basileia II) posicionou-se em 12,35% (12,38% em dezembro/2012), perante mínimo requerido de 11,0%. Capital Humano No trimestre, ações de intensificação da gestão do clima organizacional, treinamentos para o combate a Crimes de Lavagem de Dinheiro e outros treinamentos presenciais e a distância reafirmam o compromisso do Mercantil do Brasil com o padrão de excelência no atendimento ao cliente e a conformidade com as normas que regem as transações bancárias. De fato, os investimentos garantiram 156 participações em treinamentos presenciais, totalizando horas/aula, com a participação de profissionais de todas as áreas. Nos treinamentos a distância, registrou-se participações nos cursos relacionados à trajetória profissional. Vale destacar, também, as ações no âmbito do Programa de Capacitação de Pessoas com Deficiência. Neste sentido, o Banco firmou parcerias com entidades patronais, de ensino e de valorização de pessoas com deficiência, para fins de selecionar, contratar, treinar e, assim, obter mão de obra qualificada para integrar o corpo de colaboradores da Instituição. 2 PÁGINA: 14 de 75

16 Comentário do Desempenho Gestão dos Riscos de Crédito, Operacional, de Liquidez e de Mercado A atividade empresarial envolve riscos e a Gestão dos Riscos de Crédito, Operacional, de Mercado e de Liquidez no Mercantil do Brasil faz parte da cultura organizacional. Informações mais detalhadas podem ser obtidas na Nota Explicativa nº 19. Responsabilidade Socioambiental No trimestre, houve continuidade das iniciativas de responsabilidade socioambiental corporativa, com destaque para a expansão das atividades do Programa MB Consciente Ambiental, que tem como principal objetivo minimizar os impactos ambientais das atividades do Mercantil do Brasil, atuando junto à formação da consciência ambiental de seus colaboradores. Outras informações sobre os programas, projetos e ações na área de responsabilidade socioambiental do Mercantil do Brasil poderão ser obtidas no sítio da Instituição na internet no endereço DESEMPENHO ECONÔMICO-FINANCEIRO CONSOLIDADO Os ativos consolidados do Mercantil do Brasil totalizam R$ 13,6 bilhões, com significativo crescimento da carteira de crédito e dos depósitos a prazo no trimestre e nos últimos doze meses. Ativos e Passivos Ativo Total e Operações de Crédito O Ativo total consolidado registrou crescimento de 0,85% nos três primeiros meses (14,3% nos últimos doze meses). de curto prazo. Os ativos circulantes atingiram R$ 8,8 bilhões, 88,0% superiores aos passivos As aplicações interfinanceiras de liquidez e em títulos e valores mobiliários atingiram R$ 3,4 bilhões e são equivalentes a 24,6% do ativo total. Nos ativos de longo prazo, encontram-se registrados os títulos classificados na categoria títulos mantidos até o vencimento, no montante de R$ 129,2 milhões no Mercantil do Brasil (Consolidado - R$ 10,3 milhões), para os quais, em conformidade com a Circular Bacen nº 3.068/2001, o Banco tem intenção e capacidade financeira de manter até o vencimento. 3 PÁGINA: 15 de 75

17 Comentário do Desempenho As operações de crédito apresentam expansão de 5,2% no trimestre (20,7% nos últimos doze meses), alcançando participação de 65,7% no ativo total, ante 62,9% em dezembro e 62,2% em março de Captação de Recursos As operações de crédito classificadas nas faixas de menor risco, de AA até C, representam 90,9% do total da carteira de crédito. A provisão para risco de operações de crédito posicionou-se em 4,6%, ante 4,7% de dezembro e 3,9% de março do exercício anterior. Os valores dos Depósitos Totais e dos Depósitos a Prazo estão acrescidos com dos valores dos CDBs Subordinados contabilizados na rubrica do Passivo Dívidas Subordinadas no montante de R$ 56,8 milhões, R$ 55,8 milhões em dezembro e R$ 52,3 milhões em março de Os recursos existentes foram captados tanto no mercado interno quanto no externo, perfazendo o montante de R$ 12,1 bilhões, 0,8% superiores a dezembro e evolução de 15,4% nos últimos doze meses. Na composição desses recursos, destacam-se R$ 7,1 bilhões de depósitos a prazo, R$ 1,3 bilhão de captações no mercado aberto e R$ 521,2 milhões de depósitos à vista. Somam-se a esses recursos R$ 622,7 milhões de captações e empréstimos no exterior. Os Depósitos a Prazo, principal funding do Mercantil do Brasil, alcançaram crescimento de 1,1% comparado a dezembro de 2012 e 10,4% nos últimos doze meses. Vale destacar que, do total de recursos provenientes do exterior, R$ 534,5 milhões estão registrados como Dívida Subordinada, com vencimento em 2020, 4 PÁGINA: 16 de 75

18 Comentário do Desempenho ou seja, em status de capital para fins de níveis de capitalização, nos termos da Resolução CMN nº 3.444/2007. Lucro e Patrimônio Líquido O Mercantil do Brasil registrou Lucro Líquido de R$ 8,7 milhões (Consolidado de R$ 10,1 milhões) até março, correspondente a R$ 0,20454 por ação. O Patrimônio Líquido atingiu o montante de R$ 834,7 milhões (Consolidado R$ 834,0 milhões). O Patrimônio Líquido Administrado é de R$ 883,9 milhões Nas Receitas da Intermediação Financeira, sobressaíram-se as Receitas de Operações de Crédito e de Arrendamento Mercantil de R$ 540,6 milhões, ante R$ 421,5 milhões de igual período de 2012, evolução de 28,3%. As Despesas da Intermediação Financeira evoluíram 3,0% e posicionaram-se em R$ 360,2 milhões. Representam 62,3% das Receitas da Intermediação Financeira, ante 68,0% de igual período de As Despesas de Captação posicionaram-se em R$ 180,3 milhões, contra R$ 245,5 milhões em março de 2012 (redução de 26,5%) e representam 31,2% das Receitas da Intermediação Financeira, ante 47,8% de igual trimestre de As Despesas com Provisão para Risco de Operações de Crédito de R$ 135,0 milhões representam 23,3% das Receitas da Intermediação Financeira, ante 19,5% de igual período do exercício anterior. Representaram crescimento de R$ 34,9 milhões (34,8% perante o mesmo período de 2012). O Resultado Bruto da Intermediação Financeira posicionou-se em R$ 217,8 milhões, perante R$ 164,3 milhões de igual período de 2012, com substancial ganho de margem bruta, ao alcançar 37,7% das Receitas da Intermediação Financeira, em relação a 32,0% em igual trimestre em As Receitas de Prestação de Serviços alcançaram R$ 36,3 milhões, contra R$ 34,1 milhões de 2012, crescimento de 6,5%. As Despesas de Pessoal alcançaram o montante de R$ 85,0 milhões, perante R$ 76,9 milhões em 2012, evolução de 10,5%. Essa evolução decorre, principalmente, do reajuste salarial em dissídio coletivo anual e do crescimento de 16,1%, nos últimos doze meses, no quadro de colaboradores, em função da 5 PÁGINA: 17 de 75

19 Comentário do Desempenho abertura de novas agências e do incremento das atividades operacionais no período. As Despesas Administrativas posicionaram-se em R$ 121,5 milhões, contra R$ 100,8 milhões do primeiro trimestre de 2012, expansão de 20,5%. A evolução desta rubrica relaciona-se, principalmente, com crescimento do custo de originação de operações de crédito de R$ 17,1 milhões, despesas de aluguel de R$ 2,3 milhões e despesas de processamento de dados de R$ 2,0 milhões. O Patrimônio Líquido de Referência é de R$ 1,3 bilhão e inclui o Patrimônio Líquido Consolidado das Instituições Financeiras do Mercantil do Brasil e a Dívida Subordinada no montante de R$ 424,2 milhões, nos termos da Resolução CMN nº 3.444/2007. PARTICIPAÇÕES EM CONTROLADAS As participações em empresas controladas encontram-se detalhadas em quadro específico das demonstrações financeiras. INSTRUÇÃO CVM nº 381/2003 Em atendimento ao que dispõe a Instrução CVM nº 381/2003, o Mercantil do Brasil e suas empresas controladas vêm informar que os auditores externos, PricewaterhouseCoopers Auditores Independentes, realizaram exclusivamente serviços de auditoria externa. CONSIDERAÇÕES FINAIS A economia brasileira está em ritmo de recuperação, mas tem como contrapartida significativa pressão inflacionária, ensejando a elevação da taxa básica de juros (Selic) para equilibrar o nível da demanda à oferta de produtos e serviços. O Mercantil do Brasil está atento aos cenários econômicos e aproveita adequadamente as oportunidades de negócios, preservando o seu posicionamento estratégico e favorável conjugação de capitais, que pode ser inferida na sua estrutura de ativos e passivos e que leva ao tradicional conceito de segurança e solidez da Instituição. Belo Horizonte, abril de A Administração 6 PÁGINA: 18 de 75

20 DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS CONSOLIDADAS TRIMESTRAIS O Banco Mercantil do Brasil elaborou suas Demonstrações Contábeis Consolidadas Trimestrais de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil, aplicáveis a Instituições Financeiras autorizadas a funcionar pelo Banco Central do Brasil, em conformidade com a Resolução CMN nº 3.853/10 e Carta-Circular BACEN nº 3.447/10. Neste contexto, os quadros referentes aos dados padronizados das informações consolidadas não foram apresentados, levando-se em consideração que são aplicáveis tão somente por ocasião da divulgação das Demonstrações Contábeis Consolidadas preparadas de acordo com as normas internacionais de contabilidade (IFRS), seguindo os pronunciamentos internacionais emitidos pelo IASB International Accounting Standards Board. As Demonstrações Financeiras Trimestrais Consolidadas do Banco Mercantil do Brasil, a seguir, são apresentadas de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil aplicáveis a Instituições Financeiras autorizadas a funcionar pelo Banco Central do Brasil: 14/05/ :51:00 Pág: 1 PÁGINA: 19 de 75

21 Balanço Patrimonial Consolidado Em Reais mil ATIVO Trimestre Exercício Atual Anterior CIRCULANTE DISPONIBILIDADES APLICAÇÕES INTERFINANCEIRAS DE LIQUIDEZ (Nota 4.) Aplicações no Mercado Aberto Aplicações em Depósitos Interfinanceiros TÍTULOS E VALORES MOBILIÁRIOS E INSTRUMENTOS FINANCEIROS DERIVATIVOS (Nota 5.) Carteira Própria Instrumentos Financeiros Derivativos (Nota 5.2.) Vinculados à Prestação de Garantias RELAÇÕES INTERFINANCEIRAS Pagamentos e Recebimentos a Liquidar Créditos Vinculados: Depósitos no Banco Central SFH - Sistema Financeiro da Habitação 22 - Correspondentes RELAÇÕES INTERDEPENDÊNCIAS Transferências Internas de Recursos OPERAÇÕES DE CRÉDITO (Nota 6.1.) Operações de Crédito: Setor Público - 63 Setor Privado Operações de Crédito Vinculadas a Cessão (Nota 6.4.) (Provisão para Operações de Crédito de Liquidação Duvidosa) (Nota 6.2.) ( ) ( ) OPERAÇÕES DE ARRENDAMENTO MERCANTIL (Nota 6.1) Arrendamentos a Receber : Setor Privado (Rendas a Apropriar de Arrendamento Mercantil) (3.097) (3.881) (Provisão para Créditos de Arrendamento Mercantil de Liquidação Duvidosa) (Nota 6.2.) (2) (9) OUTROS CRÉDITOS Carteira de Câmbio: Câmbio Comprado a Liquidar Direitos sobre Vendas de Câmbio (Adiantamentos em Moeda Nacional Recebidos) (440) (472) Rendas a Receber de Adiantamentos Concedidos (Nota 6.1.) Rendas a Receber Negociação e Intermediação de Valores Diversos : Créditos Tributários (Nota 7.1.) Devedores por Compras de Valores e Bens (Nota 6.1.) Impostos a Compensar (Nota 7.3.) Pagamentos a Ressarcir (Nota 7.4.) Títulos e Créditos a Receber (Nota 7.5.) Resultado Líq. Negativo Decorrente Renegociação de Operações de Crédito Cedida (Nota 6.4.) Devedores Diversos Outros (Provisão para Outros Créditos de Liquidação Duvidosa) (Nota 6.2.) (1.074) (1.189) OUTROS VALORES E BENS Outros Valores e Bens (Provisões para Desvalorizações) (6.007) (8.282) Despesas Antecipadas (Nota 8.) /05/ :51:00 Pág: 2 PÁGINA: 20 de 75

22 ATIVO Trimestre Exercício NÃO CIRCULANTE REALIZÁVEL A LONGO PRAZO APLICAÇÕES INTERFINANCEIRAS DE LIQUIDEZ (Nota 4.) Aplicações em Depósitos Interfinanceiros TÍTULOS E VALORES MOBILIÁRIOS E INSTRUMENTOS FINANCEIROS DERIVATIVOS (Nota 5.) Carteira Própria Instrumentos Financeiros Derivativos (Nota 5.2.) Vinculados a Prestação de Garantias OPERAÇÕES DE CRÉDITO (Nota 6.1.) Operações de Crédito : Setor Privado Operações de Crédito Vinculadas a Cessão (Nota 6.4.) (Provisão para Operações de Crédito de Liquidação Duvidosa) (Nota 6.2.) ( ) ( ) OPERAÇÕES DE ARRENDAMENTO MERCANTIL (Nota 6.1.) - (3) Arrendamentos a Receber : Setor Privado (Rendas a Apropriar de Arrendamento Mercantil) (754) (1.269) (Provisão para Créditos de Arrendamento Mercantil de Liquidação Duvidosa) (Nota 6.2.) - (3) OUTROS CRÉDITOS Diversos : Créditos Tributários (Nota 7.1.) Devedores por Compras de Valores e Bens (Nota 6.1.) Devedores por Depósitos em Garantia (Nota 7.2.) Impostos a Compensar (Nota 7.3.) Pagamentos a Ressarcir (Nota 7.4.) Títulos e Créditos a Receber (Nota 7.5.) Resultado Líq. Negativo Decorrente Renegociação de Operações de Crédito Cedida (Nota 6.4.) (Provisão para Outros Créditos de Liquidação Duvidosa) (Nota 6.2.) (2) (3) OUTROS VALORES E BENS Despesas Antecipadas (Nota 8.) PERMANENTE INVESTIMENTOS Outros Investimentos (Provisões para Perdas) (1.386) (1.402) IMOBILIZADO DE USO (Nota 9.2.) Imóveis de Uso Outras Imobilizações de Uso (Depreciações Acumuladas) (51.988) (49.573) IMOBILIZADO DE ARRENDAMENTO (Nota 9.3.) Bens Arrendados (Depreciações Acumuladas) (6.957) (6.372) INTANGÍVEL (Nota 9.4.) Ativos Intangíveis (Amortização Acumulada) (30.950) (28.898) DIFERIDO (Nota 9.5.) Gastos de Organização e Expansão (Amortização Acumulada) (487) (478) TOTAL DO ATIVO /05/ :51:00 Pág: 3 PÁGINA: 21 de 75

23 PASSIVO E PATRIMÔNIO LÍQUIDO Trimestre Exercício Atual Anterior CIRCULANTE DEPÓSITOS (Nota 10.1.) Depósitos à Vista Depósitos de Poupança Depósitos Interfinanceiros Depósitos a Prazo CAPTAÇÕES NO MERCADO ABERTO Carteira de Terceiros RECURSOS DE ACEITES E EMISSÃO DE TÍTULOS (Nota 10.2.) Recursos de Letras Imobiliárias Obrigações por Títulos e Valores Mobiliários no Exterior RELAÇÕES INTERFINANCEIRAS Recebimentos e Pagamentos a Liquidar RELAÇÕES INTERDEPENDÊNCIAS Recursos em Trânsito de Terceiros OBRIGAÇÕES POR EMPRÉSTIMOS Empréstimos no País - Outras Instituições (Nota 2.2.) Empréstimos no Exterior (Nota 10.3.) OBRIGAÇÕES POR REPASSES DO PAÍS - INSTITUIÇÕES OFICIAIS Tesouro Nacional FINAME INSTRUMENTOS FINANCEIROS DERIVATIVOS (Nota 5.2.) Instrumentos Financeiros Derivativos OUTRAS OBRIGAÇÕES Cobrança e Arrecadação de Tributos e Assemelhados (Nota 11.1.) Carteira de Câmbio: Câmbio Vendido a Liquidar Obrigações por Compra de Câmbio (Adiantamentos sobre Contratos de Câmbio) (Nota 6.1.) (40.152) (44.317) Sociais e Estatutárias (Nota 11.2.) Fiscais e Previdenciárias (Nota 11.3.) Negociação e Intermediação de Valores Diversas: Credores por Antecipação de Valor Residual Obrigações por Convênios Oficiais Obrigações por Aquisição de Bens e Direitos Provisão para Pagamentos a Efetuar Obrigações por Operações Vinculadas a Cessão (Nota 6.4.) Dívidas Subordinadas (Nota 10.4.) Credores Diversos - País (Nota 11.5.b) Outras /05/ :51:00 Pág: 4 PÁGINA: 22 de 75

24 PASSIVO E PATRIMÔNIO LÍQUIDO Trimestre Exercício Atual Anterior NÃO CIRCULANTE EXIGÍVEL A LONGO PRAZO DEPÓSITOS (Nota 10.1.) Depósitos Interfinanceiros Depósitos a Prazo RECURSOS DE ACEITES E EMISSÃO DE TÍTULOS (Nota 10.2.) Recursos de Letras Imobiliárias Obrigações por Títulos e Valores Mobiliários no Exterior OBRIGAÇÕES POR EMPRÉSTIMOS Empréstimos no País - Outras Instituições (Nota 2.2) OBRIGAÇÕES POR REPASSES DO PAÍS - INSTITUIÇÕES OFICIAIS Tesouro Nacional FINAME - 70 INSTRUMENTOS FINANCEIROS DERIVATIVOS (Nota 5.2.) Instrumentos Financeiros Derivativos OUTRAS OBRIGAÇÕES Fiscais e Previdenciárias (Nota 11.3.) Diversas: Credores por Antecipação de Valor Residual Provisão para Outros Passivos (Nota 11.4.b.) Obrigações por Operações Vinculadas a Cessão (Nota 6.4.) Dívidas Subordinadas (Nota 10.4.) RESULTADOS DE EXERCÍCIOS FUTUROS RESULTADOS DE EXERCÍCIOS FUTUROS PATRIMÔNIO LÍQUIDO ADMINISTRADO PELA CONTROLADORA PARTICIPAÇÃO MINORITÁRIA NAS CONTROLADAS PATRIMÔNIO LÍQUIDO (Nota 12.) CAPITAL (Nota 12.1.) De Domiciliados no País RESERVAS DE CAPITAL (Nota 12.2.) Reservas de Ágios por Subscrição de Ações RESERVAS DE REAVALIAÇÃO (Nota 12.3.) Coligadas e Controladas RESERVAS DE LUCROS (Nota 12.2.) Reserva Legal Reservas Estatutárias Para Pagamento de Dividendos Para Aumento de Capital AJUSTES DE AVALIAÇÃO PATRIMONIAL 34 (2) LUCROS ACUMULADOS TOTAL DO PASSIVO E PATRIMÔNIO LÍQUIDO /05/ :51:00 Pág: 5 PÁGINA: 23 de 75

25 Demonstração do Resultado Consolidado Em Reais mil 1º Trimestre RECEITAS DA INTERMEDIAÇÃO FINANCEIRA Operações de Crédito Operações de Arrendamento Mercantil Resultado de Operações com Títulos e Valores Mobiliários Resultado com Instrumentos Financeiros Derivativos (Nota 5.2.) (25.963) 438 Resultado de Operações de Câmbio 81 - Resultado das Aplicações Compulsórias DESPESAS DA INTERMEDIAÇÃO FINANCEIRA ( ) ( ) Operações de Captação no Mercado (Nota 10.5.) ( ) ( ) Operações de Empréstimos e Repasses Operações de Arrendamento Mercantil (1.082) (2.309) Resultado de Operações de Câmbio - (275) Operações de Venda ou de Transferência de Ativos Financeiros (Nota 6.4.) (44.047) (1.738) Provisão para Créditos de Liquidação Duvidosa (Nota 6.2.) ( ) ( ) RESULTADO BRUTO DA INTERMEDIAÇÃO FINANCEIRA OUTRAS RECEITAS / (DESPESAS) OPERACIONAIS ( ) ( ) Receitas de Prestação de Serviços (Nota 16.1.) Receitas de Prestações de Serviços - Diversas Rendas de Tarifas Bancárias Despesas de Pessoal (Nota 16.2.) (85.027) (76.916) Outras Despesas Administrativas (Nota 16.3.) ( ) ( ) Despesas Tributárias (4.674) (4.132) Outras Receitas Operacionais Variações Monetárias Ativas (Nota 16.5.) Recuperação de Encargos e Despesas (Nota 16.4.) Reversão de Provisões para Coobrigações - Cessões de Crédito Reversão de Provisões Receitas com Operações da Securitizadora (Nota 16.6.) Outras (Nota 16.7.) Outras Despesas Operacionais (30.738) (22.391) Aprovisionamentos e Ajustes Patrimoniais (986) (3.423) Provisões para Coobrigações - Cessões de Crédito - (2.751) Descontos Concedidos (Nota 16.8.) (14.088) (5.296) Variações Monetárias Passivas (1.159) (1.892) Apropriação Indébita (334) (387) Despesas de Caráter Eventual (Nota 16.9.) (6.304) (5.032) Outras (7.867) (3.610) RESULTADO OPERACIONAL RESULTADO NÃO OPERACIONAL (Nota ) (8.508) 805 Receitas Despesas (11.963) (1.293) RESULTADO ANTES DA TRIBUTAÇÃO SOBRE O LUCRO E PARTICIPAÇÕES IMPOSTO DE RENDA E CONTRIBUIÇÃO SOCIAL (Nota 17.) (7.826) (8.360) Provisão para Imposto de Renda (30.399) (4.991) Provisão para Contribuição Social (18.289) (2.787) Ativo Fiscal Diferido (Nota 7.1.) (582) PARTICIPAÇÕES ESTATUTÁRIAS NO LUCRO (132) (12) Administradores (26) - Empregados (106) (12) PARTICIPAÇÃO MINORITÁRIA NAS CONTROLADAS (1.659) (866) LUCRO LÍQUIDO /05/ :51:00 Pág: 6 PÁGINA: 24 de 75

26 Demonstração do Fluxo de Caixa Consolidado Método Indireto Em Reais mil 1º Trimestre ATIVIDADES OPERACIONAIS: Lucro Líquido antes do Imposto de Renda e Contribuição Social Ajustes ao Lucro Líquido antes dos Impostos Provisão para Créditos de Liquidação Duvidosa Provisão para Perdas em Bens Não de Uso Próprio e Investimentos (2.275) (1.060) Depreciações e Amortizações Depreciação e Amortização de Arrendamento Mercantil Superveniência / Insuficiência de Depreciação Perda de Ativo Diferido e Intangível Ganho / Perda na Alienação de Bens e Investimentos Resultado da Participação Minoritária nas Controladas Lucro Líquido Ajustado Antes do Imposto de Renda e Contribuição Social Redução (Aumento) em Aplicações Interfinanceiras de Liquidez ( ) Redução (Aumento) em Títulos e Valores Mobiliários e Instrumentos Financeiros Derivativos (6.749) Redução (Aumento) em Relações Interfinanceiras (2.766) Redução (Aumento) em Relações Interdependências (42.402) (41.685) Redução (Aumento) em Operações de Crédito ( ) ( ) Redução (Aumento) em Operações de Arrendamento Mercantil 9 (12) Redução (Aumento) em Outros Créditos (17.565) Redução (Aumento) em Outros Valores e Bens (30.293) (70.615) Aumento (Redução) em Depósitos (36.088) Aumento (Redução) em Captações no Mercado Aberto (81.606) Aumento (Redução) em Obrigações por Empréstimos e Repasses (57.213) (63.306) Aumento (Redução) em Outras Obrigações Aumento (Redução) em Resultados de Exercícios Futuros (34) (310) Aquisição de Bens Não de Uso Próprio (644) (17.715) Alienação de Bens Não de Uso Próprio Imposto de Renda e Contribuição Social (47.797) (6.472) Caixa Líquido Proveniente / (Aplicado) em Atividades Operacionais ( ) ( ) FLUXO DE CAIXA DAS ATIVIDADES DE INVESTIMENTO: Alienação de Investimentos - 53 Alienação de Imobilizado de Uso Alienação de Imobilizado de Arrendamento Aquisição de Investimentos - (52) Aquisição de Imobilizado de Uso (5.432) (3.502) Aquisição de Imobilizado de Arrendamento (64) (1.953) Aplicações no Diferido / Intangível (2.955) (3.376) Caixa Líquido Proveniente / (Aplicado) em Atividades de Investimento (8.104) (7.324) FLUXO DE CAIXA DAS ATIVIDADES DE FINANCIAMENTO: Aumento (Redução) em Recursos de Aceites e Emissão de Títulos Aumento (Redução) em Instrumentos Financeiros Derivativos Aumento (Redução) em Dívidas Subordinadas (30.401) (6.649) Aumento de Capital Caixa Líquido Proveniente / (Aplicado) em Atividades de Financiamento AUMENTO / (REDUÇÃO) NO CAIXA E EQUIVALENTE DE CAIXA ( ) ( ) Caixa e Equivalente de Caixa no Início do período Caixa e Equivalente de Caixa no Fim do período AUMENTO / (REDUÇÃO) NO CAIXA E EQUIVALENTE DE CAIXA ( ) ( ) 14/05/ :51:00 Pág: 7 PÁGINA: 25 de 75

27 Demonstração do Valor Adicionado Consolidado Em Reais mil 1º Trimestre RECEITAS Intermediação Financeira Prestação de Serviços Provisão para Créditos de Liquidação Duvidosa ( ) ( ) Outras (33.029) (11.663) 2 - DESPESAS DE INTERMEDIAÇÃO FINANCEIRA ( ) ( ) 3 - INSUMOS ADQUIRIDOS DE TERCEIROS ( ) (82.188) Materiais, Energia e Outros (5.996) (5.631) Serviços de Terceiros (61.693) (44.580) Outros (32.380) (31.977) Comunicações (2.786) (3.138) Processamento de Dados (15.446) (13.491) Propaganda e Publicidade (887) (604) Serviços do Sistema Financeiro (4.089) (6.415) Transportes (2.711) (2.505) Outros (6.461) (5.824) 4 - VALOR ADICIONADO BRUTO (1-2-3) DEPRECIAÇÃO, AMORTIZAÇÃO E EXAUSTÃO (6.901) (7.443) Depreciações e Amortizações (5.972) (6.324) Depreciação e Amortização de Arrendamento Mercantil (929) (1.119) 6 - VALOR ADICIONADO LÍQUIDO PRODUZIDO PELA ENTIDADE (4-5) VALOR ADICIONADO RECEBIDO EM TRANSFERÊNCIA VALOR ADICIONADO A DISTRIBUIR (6+7) DISTRIBUIÇÃO DO VALOR ADICIONADO Pessoal Remuneração Direta Benefícios F.G.T.S Impostos, Taxas e Contribuições Federais Estaduais Municipais Remuneração de Capitais de Terceiros Alugueis Arrendamento Mercantil Remuneração de Capitais Próprios Lucros retidos Participação dos não Controladores nos Lucros Retidos /05/ :51:00 Pág: 8 PÁGINA: 26 de 75

28 Demonstração do Resultado Abrangente Consolidado Em Reais mil 1º Trimestre LUCRO LÍQUIDO OUTROS RESULTADOS ABRANGENTES Ajustes de Avaliação Patrimonial Imposto de Renda e Contribuição Social Diferidos (23) (123) OUTROS RESULTADOS ABRANGENTES DO EXERCÍCIO, LÍQUIDO DE IMPOSTOS RESULTADO ABRANGENTE TOTAL DO EXERCÍCIO Lucro Atribuível à Controladora /05/ :51:00 Pág: 9 PÁGINA: 27 de 75

29 1. CONTEXTO OPERACIONAL O Banco Mercantil do Brasil S.A. (MB Múltiplo ou Banco) realiza as suas atividades operacionais por intermédio das carteiras comercial, de crédito imobiliário e câmbio, através de sua rede de 185 agências, 04 Postos de Atendimento Bancário PAB e 28 Postos de Atendimento Eletrônico PAE, uma agência no exterior, em Grand Cayman, e um quadro de funcionários. Atua nos demais segmentos financeiros, nas áreas de investimento, crédito ao consumidor, arrendamento mercantil, distribuição de valores e intermediação de títulos e valores mobiliários. O Banco Mercantil do Brasil S.A., por intermédio de sua controlada Mercantil do Brasil Distribuidora S.A. Títulos e Valores Mobiliários, atua também na administração de fundos de investimento. 2. ELABORAÇÃO E APRESENTAÇÃO DAS INFORMAÇÕES TRIMESTRAIS 2.1. Apresentação das informações trimestrais As informações contábeis contidas nas informações trimestrais do período findo em 31 de março de 2013 foram elaboradas de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil, que consideram as diretrizes emanadas da Lei nº 6.404/76, e as alterações introduzidas pelas Leis nºs /07 e /09 para contabilização e divulgações das operações, associadas às normas da Comissão de Valores Mobiliários CVM, do Comitê de Pronunciamentos Contábeis CPC, quando aplicáveis, do Conselho Monetário Nacional CMN e do Banco Central do Brasil Bacen, em conformidade com o Plano Contábil das Instituições do Sistema Financeiro Nacional COSIF. As informações trimestrais individuais incluem os saldos contábeis da agência no exterior descrito na nota nº 2.3. Na elaboração das informações trimestrais é necessário utilizar estimativas para contabilizar certos ativos, passivos e outras transações. As informações trimestrais incluem, portanto, estimativas referentes à seleção das vidas úteis do ativo imobilizado, provisões para créditos de liquidação duvidosa, provisões trabalhistas, cíveis e tributárias, determinações de provisões para imposto de renda e outras similares. Os resultados reais podem apresentar variações em relação às estimativas. As informações trimestrais foram concluídas e aprovadas pelo Conselho de Administração do Banco Mercantil do Brasil S.A. em 09/05/2013. A Resolução CMN nº 3.533/08, com modificações posteriores, entrou em vigor a partir de 1º de janeiro de 2012 e alterou o registro das operações de crédito cedidas com retenção substancial de riscos e benefícios. Estas operações devem permanecer no ativo, com registro de passivo financeiro decorrente da obrigação assumida, e as receitas e despesas decorrentes dessas operações apropriadas de maneira pro-rata temporis (mensalmente) no resultado pelo prazo remanescente das operações. Conforme determinado na Resolução CMN nº 3.533/08, a mudança na prática de reconhecimento da receita de cessão ocorreu a partir 1º de janeiro de 2012, sendo que os saldos anteriores não serão ajustados, permanecendo na prática de reconhecimento da receita no momento em que a cessão de crédito com coobrigação fora executada, vide nota nº 6.4. A Resolução CMN nº 4.036/11 faculta às instituições financeiras e demais instituições autorizadas a funcionar pelo Banco Central do Brasil diferir as despesas decorrentes da renegociação de operações de crédito cedidas até 30 de novembro de O prazo máximo para o diferimento será 31 de dezembro de 2015 ou o prazo de vencimento da operação renegociada, dos dois o menor, observado o método linear para a apropriação das despesas ao resultado do exercício (vide nota nº 6.4.). 14/05/ :51:00 Pág: 10 PÁGINA: 28 de 75