Plano de Trabalho Anual. Resultados de Gestão e Progresso das Medidas e Metas do Plano de Trabalho da Receita Pública

Plano de Trabalho Anual Resultados de Gestão e Progresso das Medidas e Metas do Plano de Trabalho da Receita Pública 1º Semestre de 2011 Secretaria Adjunta da Receita Pública - SARP

ESTRATÉGIA DA SARP A estratégia que permeia o Plano de Trabalho da Secretaria Adjunta da Receita Pública SARP busca defender os legítimos interesses das partes interessadas: governo, contribuintes, sociedade e servidores. A SARP tem como propósito melhorar a realização da Receita Pública, através do esforço de cobrança de créditos já constituídos e da constituição em larga escala do crédito tributário, mediante o contraste eletrônico das bases de dados disponíveis interna ou externamente à Fazenda. Tem, ainda, como propósito aperfeiçoar o controle da obrigação tributária com o uso intensivo de tecnologia da informação, que permite detectar e corrigir tempestivamente situações anômalas que colocam em risco a realização da receita. Nesse contexto, a Administração Tributária busca se fazer presente junto aos contribuintes nos diversos segmentos e regiões do Estado, induzindo-os a cumprirem voluntariamente a obrigação pela demonstração do risco de detecção da ação fraudulenta e da demonstração de sua antieconomicidade. A estratégia traçada procura atender aos contribuintes ofertando qualidade, no que se refere a simplificação e redução de custo dos processos de cumprimento das obrigações tributárias principal e acessória, bem como agilidade no tempo de tratamento de suas demandas. Também se propõe a ampliar os canais de comunicação e participação do contribuinte no processo de construção dos marcos normativos.

ESTRATÉGIA DA SARP A busca por produtividade crescente, mediante ações planejadas e ações de fiscalização tem como foco induzir o contribuinte à permanência ou retorno à normalidade. O processo de fiscalização é orientado para alvos escolhidos objetivamente face ao risco que oferecem, sendo realizado, inclusive, na forma eletrônica, o que possibilita ganhos de produtividade. O sistema de informação desenvolvido permite detectar tempestivamente desvios e tendências, explicando e apontando as causas da diferença, que por ventura possa existir, entre a receita prevista e a realizada. As informações sistematizadas viabilizam maior objetividade nas decisões e orientam a gestão fazendária na definição de ações para a superação dos fatores críticos do sucesso da Política Econômica e Tributária. Foi desenvolvida e implantada uma ferramenta eletrônica denominada Sistema de Informações de Gestão, Planejamento e Execução SIGPEX para acompanhar o progresso da execução das medidas e metas do Plano de Trabalho e orientar a gestão no âmbito das unidades gerenciais vinculadas à SARP.

RESULTADOS DO 1º SEMESTRE DE 2011

PPA 2008-2011 Acompanhamento de Resultados PROGRAMA: Gestão da Receita Pública - 236 OBJETIVO: Garantir a realização da receita necessária ao financiamento das políticas públicas. INDICADOR: Percentual de participação da carga tributária no PIB do estado = 9,85%*, até dez/2011 Resultados Período: Janeiro a Junho 2011 Receita Tributária Realizada MR$ 2.741.649,79 PIB Estadual Estimado (MR$) (62.929.000 / 12) * 6 = 31.464.500,00 Meta atingida = 8,71%

PPA 2008 2011 Acompanhamento de Resultados PROGRAMA: Gestão da Receita Pública - 236 OBJETIVO: Garantir a realização da receita necessária ao financiamento das políticas públicas. INDICADOR: Índice de realização da receita total projetada em relação a realizada = 1, até dez/2011 Período: Janeiro a Junho 2011 Resultados Receita Total Realizada MR$ 5.456.069,01 Receita Total Projetada MR$ 6.234.873,78 Meta Atingida = 0,87

PPA 2008 2011 Acompanhamento de Resultados PROGRAMA: Gestão da Receita Pública - 236 OBJETIVO: Garantir a realização da receita necessária ao financiamento das políticas públicas. INDICADOR: Índice de contribuintes alcançados por alguma ação fiscal = 60%, até dez/2011 Resultados Período: Janeiro 2008 a Maio 2011 INDICE PPA 2008-2011 PREVISTO ANUAL APURADO ATÉ MAIO 2011 CONTRIBUINTE CADASTRO CCE % ATINGIDO ATÉ MAIO 2011 60% 15% 82.721 147.363 56,10

Projeto/Atividade Avaliação de Resultados

Projeto/Atividade 1. Realização de Ativos Objetivo específico: Aumentar o percentual de realização dos créditos tributários. Meta: Reduzir, até 2011, em 10% a relação existente entre o estoque dos recebíveis tributários e a receita tributária anual.

% Realização do Projeto/Atividade

Realização de Ativos O Projeto Realização de Ativos tem a finalidade de melhorar a capacidade da Administração Tributária de transformar os direitos tributários em renda monetária em favor da esfera pública para financiamento das políticas públicas. A SEFAZ, no primeiro semestre de 2011, realizou 12% dos créditos registrados na conta corrente fiscal até 31/12/2009, sendo 23% dos créditos registrados em 2010 e 15,8% dos créditos não pagos no prazo regulamentar e registrados na conta corrente fiscal nos últimos 90 dias. Para melhorar a eficácia foi utilizada massivamente a cobrança eletrônica, que chegou a alcançar 85% do universo dos devedores. Porém, a eficácia dessa iniciativa é baixa, não superando o patamar de 2%. Essa baixa eficácia levou a adoção de formas alternativas de cobrança, como por exemplo a telefônica, que alcançou somente 3% do universo dos devedores. A cobrança presencial, efetuada através das agências fazendárias, não alcançou o resultado previsto. Foi necessário utilizar mecanismos constritivos aos inadimplentes, a exemplo de denúncia dos contratos de parcelamento e do protesto de crédito, ações estas que não apresentaram evolução significativa no período. Ainda buscando aumento de efetividade, foram executadas ações de suspensão cadastral dos contribuintes inadimplentes, como também de envio de endereços atualizados dos maiores inadimplentes à Procuradoria Geral do Estado para subsidiar o processo de cobrança.

Realização de Ativos No que pertine ao IPVA, observou-se que mais de 90% dos contribuintes cobrados efetuaram o pagamento. Buscando ainda maior efetividade nas ações de cobrança do IPVA, a SARP repassou informações às entidades parceiras do tributo para contribuirem com o esforço de cobrança. O esforço para melhorar o fluxo de caixa também passa pela cobrança oportuna dos créditos relacionados à mercadorias em trânsito. Verifica-se que as equipes de fiscalização volante alcançam em torno de R$ 100.000,00/mês, demonstrando que esse instrumento é mais efetivo em difundir risco do que em gerar receita. Cabe ainda mencionar que, embora de relevância menor no montante da receita, a SEFAZ vem reduzindo o ciclo para transformar mercadoria apreendida e abandonada em pecúnia, através da realização de leilão. Houve, no período, aumento significativo das ações de fiscalização de mercadorias em trânsito, refletindo no índice de recuperação do inconverso, superando a meta prevista. No entanto, é necessário atenção no aprimoramento das ações voltadas para geração de risco àqueles que fogem ao aparato de fiscalização de trânsito. As tarefas atribuídas às unidades voltadas para sancionar o comportamento nocivo a realização da receita estão em início de implementação, resultando ainda, em poucas ações de notificação e de chamadas para o ajustamento de conduta dos contribuintes inadimplentes.

Projeto/Atividade 2. Lançamento Eletrônico do Tributo Objetivo específico: Ampliar a utilização de meios eletrônicos para lançamento e constituição em larga escala do crédito tributário. Meta: Efetuar por meio eletrônico, até o final de 2011, o lançamento de 50% da receita tributária estadual.

Lançamento Eletrônico do Tributo O Projeto Lançamento Eletrônico tem como objetivo identificar, quantificar e lançar os créditos tributários omitidos pelo sujeito passivo em larga escala e a custos decrescentes, através de tratamento eletrônico. As iniciativas voltadas para a identificação, quantificação e notificação eletrônica de exigência tributária tem avançado dentro dos parâmetros esperados. No primeiro semestre foram enviadas mais de 300 mil notificações eletrônicas, as quais tiveram os débitos registrados em conta corrente fiscal, ultrapassando o valor de R$ 360 milhões. Observa-se oportunidades de melhorias no que se refere à notificação e sanção ao descumprimento da obrigação de entrega de informações econômico-fiscais, bem como na implementação de medidas constritivas aos contribuintes que reiteradamente omitem informações ao Fisco.

Projeto/Atividade 3. Controle da Obrigação Tributária Objetivo Específico: Melhorar o controle da Obrigação Tributária. Meta: Controlar, até 2011, 80% das operações e prestações de interesse tributário através de mecanismos eletrônicos.

Controle da Obrigação Tributária Para garantir o controle unificado e centralizado de todos os créditos, foi concebido e está em fase final de desenvolvimento o novo sistema de conta corrente fiscal, que ofertará um conjunto de ferramentas para aperfeiçoamento da gestão dos créditos. Os registros de entrada e saída de mercadorias do estado têm avançado, sendo mais eficiente na entrada, o que é comprovado pela boa classificação de Mato Grosso entre os entes federados. A captura eletrônica de dados tem evoluído com a ampliação da exigência da NFE. Persiste oportunidade de melhoria no que se refere ao registro eletrônico dos dados de documentos fiscais ainda emitidos em papel. Nota-se a existência de oportunidade de melhoria no que se refere ao inventário de informações necessárias ao controle da obrigação e mecanismos de disponibilização desses dados e informações. Os avanços na uniformização e disponibilização dos dados para mineração ficou aquém do esperado. O sistema de cadastro encontra-se operante e atendendo as necessidades da organização, exceção feita ao controle de livros e equipamentos fiscais. De uma forma geral, no primeiro semestre, não houve um incremento significativo no percentual de entrega de informações econômico-fiscais pelos sujeitos passivos, como também não foi identificado o uso efetivo de mecanismos de sanção previstos para afetar os inadimplentes. Também é incipiente, no momento, o controle individualizado da conta corrente de créditos aproveitados pelos contribuintes.

Projeto/Atividade 4. Aumento da Percepção do Risco Fiscal Por Parte do Contribuinte Objetivo específico: Aumentar a difusão do risco fiscal. Meta: Alcançar, até 2011, 60% dos contribuintes com pelo menos um tipo de fiscalização, presencial ou eletrônica.

Aumento da Percepção do Risco Fiscal Por Parte do Contribuinte Este projeto foi elaborado para desenvolver a comunicação proativa com o sujeito passivo. Tem como propósito demonstrar ao contribuinte que o mesmo é efetivamente acompanhado e que o Fisco possui mecanismos para detectar e sancionar condutas anômalas que conduzam a evasão de receita pública. No período houve incremento expressivo de cruzamento de dados voltados para identificação de omissões, irregularidades ou inconsistências nas operações e prestações, como também na utilização de mecanismos para notificar os contribuintes a promoverem a regularização das mesmas. Foram implementadas medidas assecuratórias de interesse do Fisco, dentre elas citamos o enquadramento de sujeitos passivos com comportamento de risco em regimes cautelares. Algumas ações planejadas para controlar o trânsito de mercadorias apresentaram resultados incipientes e outras ainda não foram iniciadas. As medidas relativas a intimações para ajustamento de conduta dos contribuintes que apresentam desvio de comportamento ainda não se encontram disseminadas em todas as unidades gerenciais responsáveis pelas mesmas, constituindo-se em oportunidade de melhoria a ser implementada.

Projeto/Atividade 5. Simplificação do Processo de Cumprimento da Obrigação Tributária Objetivo específico: eliminar os entraves ao cumprimento da obrigação tributária. Meta: disponibilizar, até 2011, 80% dos produtos e serviços por meio eletrônico ao contribuinte/cidadão.

Simplificação do Processo de Cumprimento da Obrigação Tributária Este Projeto visa facilitar e ampliar os meios disponíveis ao cumprimento das obrigações tributárias. O pagamento de tributo através de cartão de crédito está em fase de desenvolvimento, impossibilitando a extinção da exigência de formulário para pagamento. A disponibilização da GNRE on line melhorou o controle da arrecadação, permitindo que 70% das modalidades de pagamento existentes no mercado sejam aceitas pela SEFAZ de Mato Grosso. O processo digital, que possibilita ao contribuinte apresentar demandas e acompanhar seu andamento e solução, está disponível e seu uso encontra-se generalizado, restando poucas funcionalidades a serem contempladas. O serviço de assistência e assessoria ao cumprimento da obrigação está em fase de implantação em algumas Agências Fazendárias. Já o processo de comunicação com as entidades civis necessita de melhorias. Por outro lado, nota-se que as informações de interesse dos contribuintes estão sendo encaminhadas via endereço eletrônico e que houve uma melhor utilização do sítio da SEFAZ na internet para comunicação com os administrados. Vale ressaltar, que no semestre foram disponibilizadas ferramentas eletrônicas para melhorar a interatividade entre o contribuinte e o fisco. Algumas exigências relativas a apresentação de informações pelo contribuinte foram dispensadas por estarem disponíveis em outras fontes de dados já disponíveis na SEFAZ.

Projeto/Atividade 6. Aperfeiçoamento do Sistema de Fiscalização do Cumprimento da Obrigação Tributária Objetivo Específico: Aperfeiçoar o processo de fiscalização Meta: Ampliar, até 2011, em 50% a produtividade do sistema de fiscalização.

Aperfeiçoamento do Sistema de Fiscalização do Cumprimento da Obrigação Tributária Este Projeto visa elevar a produtividade do sistema de fiscalização, mediante a melhoria na eleição de alvos, mapeamento de infrações, identificação de anomalias e comportamento irregulares de contribuintes, bem como pela utilização da investigação enquanto técnica operativa da função fiscalizadora para equidade econômica social. Critérios objetivos, baseados em indicadores, são utilizados para identificar desvios de comportamentos e eleger alvos de verificação fiscal. Os requisitos da malha fiscal para controle das operações em trânsito já foram levantados, restando apenas implementar soluções informatizadas. Ressalta-se que ainda existem lacunas no acompanhamento dos indicadores relativos a entrega de informações econômico-fiscais. Encontra-se em fase de implantação o catálogo de dados e informes para a produção de informação de interesse da inteligência fiscal, sendo constatado a existência de oportunidade de melhoria no que refere ao melhor aproveitamento das fontes de captura, especialmente através das Agências Fazendárias. Faz-se necessário ampliar o uso dos dados coletados para aperfeiçoamento das atividades de análise e aplicação da informação produzida. Nesse particular, é importante frisar que o mapa de infração e irregularidade já está em produção e em uso pelas unidades. Resta aperfeiçoar a disseminação, em ambiente interno, do comportamento dos contribuintes quanto a entrega de informações econômicofiscais em meio digital.

Projeto/Atividade 7. Aperfeiçoamento da Gestão da Receita Pública Objetivo específico: Aperfeiçoar os mecanismos de gestão da receita pública. Meta: Redesenhar, até 2011, os processos de trabalho de 8 sistemas da receita pública, visando atender as demandas legítimas das partes interessadas.

Aperfeiçoamento da Gestão da Receita Pública Este Projeto/Atividade tem como objetivo aprimorar as práticas de gestão, através da inovação e melhoria contínua. Constata-se melhoria na disseminação de informações aos contribuintes evidenciada pela realização de seminários, que contaram com a participação de contabilistas, empresários e lideranças da sociedade. As oficinas de imprensa programadas para evidenciação de resultados sobre incentivos fiscais, sobre comportamento econômico da receita e erosão de base não foram realizadas. Dos quatro grupos previstos para garantir o alinhamento sistêmico em torno dos objetivos organizacionais apenas um foi implantado. Já ações de definição de padrões de serviços a serem observados pelas gerências de trânsito e as adequações nos processos de trabalho da Receita Pública para atender às exigências de aplicações e sistemas nacionais foram cumpridas integralmente. No período, constatou-se queda significativa no índice de insatisfação de contribuintes com a criação e implantação de normas estipulando critérios e metodologias a serem utilizadas em cada célula de serviço e unidade de atendimento. O trabalho de correição/revisão das decisões em 1ª instância necessita ser aperfeiçoado, mas já se observa maior celeridade na análise de processos e um maior controle na tramitação dos mesmos com o processo eletrônico.

Projeto/Atividade 8. Superação dos Fatores Críticos ao Sucesso da Política Tributária Objetivo Específico: Aprimorar a formulação e execução da Política Econômica e Tributária. Meta: Implementar, até 2011, ações destinadas a superar 80% dos fatores críticos à consecução da Política Econômica e Tributária.

Superação dos Fatores Críticos ao Sucesso da Política Tributária Este projeto é composto por três metas: desenvolver a neutralidade da obrigação tributária face a organização de negócios próprios; gerir a Política Econômica Tributária para suporte ao desenvolvimento econômico e às políticas públicas e otimizar, explorar, universalizar e proteger bases tributárias estaduais. No semestre houve avanço das ações voltadas para a proteção da receita tributária própria, mediante glosa de créditos decorrentes de concessão indevida de benefícios fiscais em outras unidades da federação. Os impactos na receita relativos às iniciativas legislativas em tramitação nas três esferas de poder e no próprio CONFAZ foram quantificados. Ocorreu avanço na exploração de bases tributárias, sendo efetuado, inclusive, de forma suplementar, o lançamento de tributos não exigidos por entidades públicas com capacidade ativa para tal. Constata-se oportunidades de melhoria no que tange à sistematização e acompanhamento da gestão fiscal e à apuração dos custos dos serviços, objeto de contra prestação, por meio de taxa e contribuição.

Projeto/Atividade 9. Aperfeiçoamento do Processo de Gestão e Análise da Informação de Interesse Fiscal Objetivo Específico: Aprimorar o processo de análise e gestão de interesse fiscal. Meta: Elaborar, bimestralmente, a partir de junho de 2008, relatório consolidado com as explicações das variações de parcela correspondente a pelo menos 80% da receita pública estadual.

Aperfeiçoamento do Processo de Gestão e Análise da Informação de Interesse Fiscal Este Projeto objetiva garantir a implantação de sistema de informação para dar suporte as decisões com base fática em todos os níveis da receita pública. O fluxo de informações para a produção da análise da receita pública está implantado. As unidades detentoras de cada produto estão produzindo os insumos requeridos para a análise. Observa-se que as informações comparativas requeridas para a avaliação das transferências governamentais e da aplicação do crédito público no âmbito da federação foram capturadas e encontram-se disponíveis no âmbito da organização. Constata-se ainda, como oportunidade de melhoria, a necessidade da produção e disponibilização da análise de fruição do crédito presumido e seus efeitos na receita dos segmentos econômicos.

Projeto/Atividade 10. Implantação de Um Novo Modelo de Atendimento e de Prestação de Serviço ao Cidadão Usuário Objetivo Específico: Aumentar o nível de satisfação dos cidadãos/usuários. Meta: Implantar, até dezembro de 2011, o novo modelo de atendimento e de prestação de serviço ao cidadão usuário.

Implantação de um Novo Modelo de Atendimento e de Prestação de Serviço ao Cidadão/Usuário Este projeto visa, essencialmente, aumentar o nível de satisfação dos cidadãos/usuários. O agrupamento e segmentação dos contribuintes usuários para tratamento diferenciado, segundo suas características e necessidades, está em fase inicial de implantação, sendo poucas as unidades que prestam atendimento sob este enfoque. As pesquisas de satisfação dos contribuintes e usuários ainda não estão sistematizadas, sendo necessário aperfeiçoamento para possibilitar o conhecimento dos fatores de satisfação e insatisfação. O uso dos dados coletados no processo de atendimento ainda é incipiente, sendo necessário melhorar a utilização dos mesmos para o aperfeiçoamento dos processos organizacionais. Ferramentas eletrônicas para dar suporte aos servidores responsáveis pelo processo de atendimento e gestão de demandas e fluxo de clientes estão em fase inicial de implantação.