1º Exercício Demonstração do Valor Adicionado de X1 1 - RECEITA 10.000 1.1) Vendas de mercadorias, produtos e serviços 10.000 1.2) Outras receitas 1.3) Receitas relahvas à construção de ahvos próprios 1.4) Perda eshmada com crédito de liquidação duvidosa - Reversão/(ConsHtuição) 2 - INSUMOS ADQUIRIDOS DE TERCEIROS (inclui os valores dos impostos - ICMS, IPI, PIS e COFINS) 2.1) Custos dos produtos, das mercadorias e dos serviços vendidos 300 2.2) Materiais, energia, serviços de terceiros e outros 300 2.3) Perda/Recuperação de valores ahvos 2.4) Outras (especificar) 3 - VALOR ADICIONADO BRUTO (1-2) 9.700
1º Exercício 4 - DEPRECIAÇÃO, AMORTIZAÇÃO E EXAUSTÃO 5 - VALOR ADICIONADO LÍQUIDO PRODUZIDO PELA ENTIDADE (3-4) 9.700 6 - VALOR ADICIONADO RECEBIDO EM TRANSFERÊNCIA 6.1) Resultado de equivalência patrimonial 6.2) Receitas financeiras 6.3) Outras 7 - VALOR ADICIONADO TOTAL A DISTRIBUIR (5+6) 9.700 8 - DISTRIBUIÇÃO DO VALOR ADICIONADO(*) 9.700 8.1) Pessoal 1.675 8.1.1 - Remuneração direta 1.675 8.1.2 - Benehcios 8.1.3 - FGTS
1º Exercício 8.2) Impostos, taxas e contribuições 3.201 8.2.1 - Federais 2.701 8.2.2 - Estaduais 8.2.3 - Municipais 500 8.3) Remuneração de capitais de terceiros 8.3.1 - Juros 8.3.2 - Aluguéis 8.3.3 - Outras 8.4) Remuneração de capitais próprios 4.824 8.4.1 - Juros sobre o capital próprio 8.4.2 - Dividendos 8.4.3 - Lucros rehdos / Prejuízo do exercício 4.824 8.4.4 - ParHcipação dos não-controladores nos lucros rehdos
1º Exercício Impostos, taxas e contribuições IR/CS 2.376 ISS 500 INSS 325 Total 3.201 Voltar
2º Exercício Demonstração do Valor Adicionado de X1 1 - RECEITA 11.000 1.1) Vendas de mercadorias, produtos e serviços 11.000 1.2) Outras receitas 1.3) Receitas relahvas à construção de ahvos próprios 1.4) Pera eshmada com crédito de liquidação duvidosa - Reversão/(ConsHtuição) 2 - INSUMOS ADQUIRIDOS DE TERCEIROS (inclui os valores dos impostos - ICMS, IPI, PIS e COFINS) 2.1) Custos dos produtos, das mercadorias e dos serviços vendidos 2.2) Materiais, energia, serviços de terceiros e outros 2.3) Perda/Recuperação de valores ahvos 2.4) Outras (especificar) 4.400 4.400 3 - VALOR ADICIONADO BRUTO (1-2) 6.600
2º Exercício 4 - DEPRECIAÇÃO, AMORTIZAÇÃO E EXAUSTÃO 300 5 - VALOR ADICIONADO LÍQUIDO PRODUZIDO PELA ENTIDADE (3-4) 6.300 6 - VALOR ADICIONADO RECEBIDO EM TRANSFERÊNCIA 6.1) Resultado de equivalência patrimonial 6.2) Receitas financeiras 6.3) Outras 7 - VALOR ADICIONADO TOTAL A DISTRIBUIR (5+6) 6.300 8 - DISTRIBUIÇÃO DO VALOR ADICIONADO(*) 6.300 8.1) Pessoal 1.005 8.1.1 - Remuneração direta 1.005 8.1.2 - Benehcios 8.1.3 - FGTS
2º Exercício 8.2) Impostos, taxas e contribuições 2.443 8.2.1 - Federais 1.255 8.2.2 - Estaduais 1.188 8.2.3 - Municipais 8.3) Remuneração de capitais de terceiros 700 8.3.1 - Juros 8.3.2 - Aluguéis 700 8.3.3 - Outras 8.4) Remuneração de capitais próprios 2.152 8.4.1 - Juros sobre o capital próprio 8.4.2 - Dividendos 8.4.3 - Lucros rehdos / Prejuízo do exercício 2.152 8.4.4 - ParHcipação dos não-controladores nos lucros rehdos
2º Exercício Impostos, taxas e contribuições IR/CS 1.060 ICMS 1.188 (1.980-792) INSS 195 ICMS da Compra Total 2.443 ICMS da Venda Voltar
3º Exercício Demonstração do Valor Adicionado de X1 1 - RECEITA 7.700 1.1) Vendas de mercadorias, produtos e serviços 7.700 1.2) Outras receitas 1.3) Receitas relahvas à construção de ahvos próprios 1.4) Perda eshmada com crédito de liquidação duvidosa - Reversão/(ConsHtuição) 2 - INSUMOS ADQUIRIDOS DE TERCEIROS (inclui os valores dos impostos - ICMS, IPI, PIS e COFINS) 2.695 2.1) Custos dos produtos, das mercadorias e dos serviços vendidos 2.695 2.2) Materiais, energia, serviços de terceiros e outros 2.3) Perda/Recuperação de valores ahvos 2.4) Outras (especificar) 3 - VALOR ADICIONADO BRUTO (1-2) 5.005
3º Exercício 4 - DEPRECIAÇÃO, AMORTIZAÇÃO E EXAUSTÃO 300 5 - VALOR ADICIONADO LÍQUIDO PRODUZIDO PELA ENTIDADE (3-4) 4.705 6 - VALOR ADICIONADO RECEBIDO EM TRANSFERÊNCIA 170 6.1) Resultado de equivalência patrimonial 6.2) Receitas financeiras 170 6.3) Outras 7 - VALOR ADICIONADO TOTAL A DISTRIBUIR (5+6) 4.875 8 - DISTRIBUIÇÃO DO VALOR ADICIONADO(*) 4.875 8.1) Pessoal 754 8.1.1 - Remuneração direta 698 8.1.2 - Benehcios 8.1.3 FGTS 56
3º Exercício 8.2) Impostos, taxas e contribuições 2.015 8.2.1 - Federais 1.070 8.2.2 - Estaduais 945 8.2.3 - Municipais 8.3) Remuneração de capitais de terceiros 230 8.3.1 - Juros 230 8.3.2 - Aluguéis 8.3.3 - Outras 8.4) Remuneração de capitais próprios 1.876 8.4.1 - Juros sobre o capital próprio 8.4.2 - Dividendos 8.4.3 - Lucros rehdos / Prejuízo do exercício 1.876 8.4.4 - ParHcipação dos não-controladores nos lucros rehdos
3º Exercício Custo das Mercadorias 3.500 3.850-110% (-) ICMS (3.500 x 18%) (630) x - 100% Líquido 2.870 (+) IPI (3.500 x 10%) 350 Total 3.220 Baixa 70% 2.254 ICMS (630 x 0,70) 441 Insumos 2.695 x = 3.500 Para o exercício seguinte 1.155 Estoque 966 ICMS (630 x 30%) 189 TOTAL 3.850 Voltar
3º Exercício Impostos, taxas e contribuições IR/CS 924 ICMS 945 (1.386-441) INSS 146 ICMS da Compra Total 2.015 ICMS da Venda Voltar
4º Exercício Demonstração do Valor Adicionado de X1 1 - RECEITA 11.550 1.1) Vendas de mercadorias, produtos e serviços 11.550 1.2) Outras receitas 1.3) Receitas relahvas à construção de ahvos próprios 1.4) Perda eshmada com crédito de liquidação duvidosa - Reversão/(ConsHtuição) 2 - INSUMOS ADQUIRIDOS DE TERCEIROS (inclui os valores dos impostos - ICMS, IPI, PIS e COFINS) 2.1) Custos dos produtos, das mercadorias e dos serviços vendidos 1.386 1.155 2.2) Materiais, energia, serviços de terceiros e outros 231 2.3) Perda/Recuperação de valores ahvos 2.4) Outras (especificar) 3 - VALOR ADICIONADO BRUTO (1-2) 10.164
4º Exercício 4 - DEPRECIAÇÃO, AMORTIZAÇÃO E EXAUSTÃO 840 5 - VALOR ADICIONADO LÍQUIDO PRODUZIDO PELA ENTIDADE (3-4) 9.324 6 - VALOR ADICIONADO RECEBIDO EM TRANSFERÊNCIA 6.1) Resultado de equivalência patrimonial 6.2) Receitas financeiras 6.3) Outras 7 - VALOR ADICIONADO TOTAL A DISTRIBUIR (5+6) 9.324 8 - DISTRIBUIÇÃO DO VALOR ADICIONADO(*) 9.324 8.1) Pessoal 2.345 8.1.1 - Remuneração direta 2.345 8.1.2 - Benehcios 8.1.3 - FGTS
4º Exercício 8.2) Impostos, taxas e contribuições 4.341 8.2.1 - Federais 2.678 8.2.2 - Estaduais 1.663 8.2.3 - Municipais 8.3) Remuneração de capitais de terceiros 8.3.1 - Juros 8.3.2 - Aluguéis 8.3.3 - Outras 8.4) Remuneração de capitais próprios 2.638 8.4.1 - Juros sobre o capital próprio 8.4.2 - Dividendos 1.319 8.4.3 - Lucros rehdos / Prejuízo do exercício 1.319 8.4.4 - ParHcipação dos não-controladores nos lucros rehdos
4º Exercício Matéria-prima IPI Custo da matéria-prima 1.500 1.650-110% (-) ICMS (1.500 x 18%) (270) x - 100% Líquido 1.230 (+) IPI (1.500 x 10%) 150 Total 1.380 x = 1.500 Baixa 70% 966 ICMS (270 x 0,70) 189 Insumos 1.155 Voltar
4º Exercício Materiais IPI Custo 300 330-110% (-) ICMS (300 x 18%) (54) x - 100% Líquido 246 (+) IPI (300 x 10%) 30 Total 276 x = 300 Baixa 70% 193 ICMS (54x 0,70) 38 Materiais 231 Voltar
4º Exercício Impostos, taxas e contribuições IR/CS 1.299 ICMS 1.663 (1.890-189 -38) INSS 455 (2.800-2.345) IPI 924 (1.050-105 - 21) Total 4.341 Voltar