ITR - INFORMAÇÕES TRIMESTRAIS Data-Base - 3/6/29 EMPRESA COMERCIAL, INDUSTRIAL E OUTRAS O REGISTRO NA CVM NÃO IMPLICA QUALQUER APRECIAÇÃO SOBRE A COMPANHIA, SENDO OS SEUS ADMINISTRADORES RESPONSÁVEIS PELA VERACIDADE DAS INFORMAÇÕES PRESTADAS. 1.1 - IDENTIFICAÇÃO 1 - CÓDIGO CVM 2 - DENOMINAÇÃO SOCIAL 3 - CNPJ 4 - NIRE 33.3.277.994 1.2 - SEDE 1 - ENDEREÇO COMPLETO Rua Peter Lund, 146 2 - BAIRRO OU DISTRITO Caju 3 - CEP 4 - MUNICÍPIO 5 - UF 293-39 Rio de Janeiro RJ 6 - DDD 7 - TELEFONE 8 - TELEFONE 9 - TELEFONE 1 - TELEX 21 2195-72 - - 11 - DDD 12 - FAX 13 - FAX 14 - FAX 21 2195-8595 - - 15 - E-MAIL ri@abnote.com.br 1.3 - DIRETOR DE RELAÇÕES COM INVESTIDORES (Endereço para Correspondência com a Companhia) 1 - NOME Carlos Affonso D'Albuquerque 2 - ENDEREÇO COMPLETO 3 - BAIRRO OU DISTRITO Avenida Presidente Wilson, 231-16º and 4 - CEP 5 - MUNICÍPIO Centro 6 - UF 23-21 Rio de Janeiro RJ 7 - DDD 8 - TELEFONE 9 - TELEFONE 1 - TELEFONE 11 - TELEX 21 2195-72 - - 12 - DDD 13 - FAX 14 - FAX 15 - FAX 21 2195-8595 - - 16 - E-MAIL ri@abnote.com.br 1.4 - REFERÊNCIA / AUDITOR EXERCÍCIO SOCIAL EM CURSO 1 - INÍCIO 2 - TÉRMINO TRIMESTRE ATUAL 3 - NÚMERO 4 - INÍCIO 5 - TÉRMINO TRIMESTRE ANTERIOR 6 - NÚMERO 7 - INÍCIO 8 - TÉRMINO 1/1/29 9 - NOME/RAZÃO SOCIAL DO AUDITOR 31/12/29 2 1/4/29 3/6/29 1 1/1/29 31/3/29 1 - CÓDIGO CVM Ernst & Young Auditores Independentes SS 471-5 11 - NOME DO RESPONSÁVEL TÉCNICO Paulo José Machado 12 - CPF DO RESP. TÉCNICO 14.319.648-8 6/8/29 9:4:19 Pág: 1
ITR - INFORMAÇÕES TRIMESTRAIS Data-Base - 3/6/29 EMPRESA COMERCIAL, INDUSTRIAL E OUTRAS 1.1 - IDENTIFICAÇÃO 1 - CÓDIGO CVM 2 - DENOMINAÇÃO SOCIAL 3 - CNPJ 1.5 - COMPOSIÇÃO DO CAPITAL SOCIAL Número de Ações (Mil) Do Capital Integralizado 1 - Ordinárias 2 - Preferenciais 3 - Total Em Tesouraria 4 - Ordinárias 5 - Preferenciais 6 - Total 1 - TRIMESTRE ATUAL 2 - TRIMESTRE ANTERIOR 3/6/29 51.5 51.5 462 462 31/3/29 51.5 51.5 462 462 3 - IGUAL TRIMESTRE EX. ANTERIOR 3/6/28 51.5 51.5 244 244 1.6 - CARACTERÍSTICAS DA EMPRESA 1 - TIPO DE EMPRESA Empresa Comercial, Industrial e Outras 2 - TIPO DE SITUAÇÃO Operacional 3 - NATUREZA DO CONTROLE ACIONÁRIO Estrangeira 4 - CÓDIGO ATIVIDADE 11 - Gráficas e Editoras 5 - ATIVIDADE PRINCIPAL cartoes plast e magn/sist de ident/impr de seg em geral 6 - TIPO DE CONSOLIDADO Total 7 - TIPO DO RELATÓRIO DOS AUDITORES Sem Ressalva 1.7 - SOCIEDADES NÃO INCLUÍDAS NAS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS CONSOLIDADAS 1 - ITEM 2 - CNPJ 3 - DENOMINAÇÃO SOCIAL 1.8 - PROVENTOS EM DINHEIRO DELIBERADOS E/OU PAGOS DURANTE E APÓS O TRIMESTRE 1 - ITEM 2 - EVENTO 3 - APROVAÇÃO 4 - PROVENTO 5 - INÍCIO PGTO. 6 - ESPÉCIE E CLASSE DE AÇÃO 7 - VALOR DO PROVENTO P/ AÇÃO 1 RCA 3/12/28 Dividendo 3/1/29 ON,1 2 RCA 3/12/28 Juros Sobre Capital Próprio 29/4/29 ON,88 3 RCA 6/7/29 Juros Sobre Capital Próprio 3/7/29 ON,12 6/8/29 9:4:4 Pág: 2
ITR - INFORMAÇÕES TRIMESTRAIS Data-Base - 3/6/29 EMPRESA COMERCIAL, INDUSTRIAL E OUTRAS 1.1 - IDENTIFICAÇÃO 1 - CÓDIGO CVM 22-8 2 - DENOMINAÇÃO SOCIAL AMERICAN BANKNOTE S.A. 3 - CNPJ 33.113.39/1-47 1.9 - CAPITAL SOCIAL SUBSCRITO E ALTERAÇÕES NO EXERCÍCIO SOCIAL EM CURSO 1- ITEM 2 - DATA DA ALTERAÇÃO 3 - VALOR DO CAPITAL SOCIAL (Reais Mil) 4 - VALOR DA ALTERAÇÃO (Reais Mil) 5 - ORIGEM DA ALTERAÇÃO 7 - QUANTIDADE DE AÇÕES EMITIDAS (Mil) 8 - PREÇO DA AÇÃO NA EMISSÃO (Reais) 24/3/29 1 26. 51.8 Reserva de Lucro, 1.1 - DIRETOR DE RELAÇÕES COM INVESTIDORES 1 - DATA 2 - ASSINATURA 3/6/29 6/8/29 9:4:42 Pág: 3
ITR - INFORMAÇÕES TRIMESTRAIS Data-Base - 3/6/29 EMPRESA COMERCIAL, INDUSTRIAL E OUTRAS 1.1 - IDENTIFICAÇÃO 1 - CÓDIGO CVM 2 - DENOMINAÇÃO SOCIAL 3 - CNPJ 2.1 - BALANÇO PATRIMONIAL ATIVO (Reais Mil) 1 - CÓDIGO 2 - DESCRIÇÃO 3-3/6/29 4-31/3/29 1 Ativo Total 615.496 66.579 1.1 Ativo Circulante 186.1 191.735 1.1.1 Disponibilidades 23.12 23.8 1.1.2 Créditos 62.791 56.124 1.1.2.1 Clientes 62.791 56.124 1.1.2.1.1 Contas a receber de clientes 63.33 56.636 1.1.2.1.2 Provisão para devedores duvidosos (512) (512) 1.1.2.2 Créditos Diversos 1.1.3 Estoques 82.55 91.969 1.1.4 Outros 17.747 19.842 1.1.4.1 IR e contribuição social a recuperar 5.33 8.13 1.1.4.2 IR e contribuição social diferido 5.31 4.39 1.1.4.3 Outras contas a receber 7.413 7.43 1.2 Ativo Não Circulante 429.396 414.844 1.2.1 Ativo Realizável a Longo Prazo 14.167 13.945 1.2.1.1 Créditos Diversos 14.167 13.945 1.2.1.1.1 Depósito judicial 9.292 9.291 1.2.1.1.2 IR e contribuição social diferido 4.875 4.654 1.2.1.1.3 Impostos a recuperar 1.2.1.2 Créditos com Pessoas Ligadas 1.2.1.2.1 Com Coligadas e Equiparadas 1.2.1.2.2 Com Controladas 1.2.1.2.3 Com Outras Pessoas Ligadas 1.2.1.3 Outros 1.2.2 Ativo Permanente 415.229 4.899 1.2.2.1 Investimentos 263.28 257.118 1.2.2.1.1 Participações Coligadas/Equiparadas 1.2.2.1.2 Participações Coligadas/Equiparadas-Ágio 1.2.2.1.3 Participações em Controladas 263.28 257.118 1.2.2.1.4 Participações em Controladas - Ágio 1.2.2.1.5 Outros Investimentos 1.2.2.2 Imobilizado 129.474 121.937 1.2.2.3 Intangível 22.475 21.844 1.2.2.4 Diferido 6/8/29 9:4:44 Pág: 4
ITR - INFORMAÇÕES TRIMESTRAIS Data-Base - 3/6/29 EMPRESA COMERCIAL, INDUSTRIAL E OUTRAS 1.1 - IDENTIFICAÇÃO 1 - CÓDIGO CVM 2 - DENOMINAÇÃO SOCIAL 3 - CNPJ 2.2 - BALANÇO PATRIMONIAL PASSIVO (Reais Mil) 1 - CÓDIGO 2 - DESCRIÇÃO 3-3/6/29 4-31/3/29 2 Passivo Total 615.496 66.579 2.1 Passivo Circulante 54.111 57.712 2.1.1 Empréstimos e Financiamentos 2.1.2 Debêntures 3.86 1.967 2.1.3 Fornecedores 2.63 22.868 2.1.4 Impostos, Taxas e Contribuições 3.482 2.755 2.1.5 Dividendos a Pagar 7.27 4.491 2.1.6 Provisões 2.1.7 Dívidas com Pessoas Ligadas 2.1.8 Outros 19.13 16.631 2.1.8.1 Salários e encargos sociais 16.793 14.129 2.1.8.2 Parcelamento de débitos fiscais 2.1.8.3 Outras contas a pagar e provisões 2.22 2.52 2.2 Passivo Não Circulante 19.83 191.25 2.2.1 Passivo Exigível a Longo Prazo 19.83 191.25 2.2.1.1 Empréstimos e Financiamentos 2.2.1.2 Debêntures 18. 18. 2.2.1.3 Provisões 9.545 9.645 2.2.1.4 Dívidas com Pessoas Ligadas 2.2.1.5 Adiantamento para Futuro Aumento Capital 2.2.1.6 Outros 1.285 1.56 2.2.1.6.1 Outras contas a pagar de longo prazo 1.285 1.56 2.2.1.6.2 Contas a pagar aquisição de empresas 2.2.1.6.3 Parcelamento de débitos fiscais 2.3 Resultados de Exercícios Futuros 2.5 Patrimônio Líquido 37.555 357.662 2.5.1 Capital Social Realizado 26. 26. 2.5.2 Reservas de Capital 29.376 28.994 2.5.3 Reservas de Reavaliação 2.5.3.1 Ativos Próprios 2.5.3.2 Controladas/Coligadas e Equiparadas 2.5.4 Reservas de Lucro 46.366 46.366 2.5.4.1 Legal 9.624 9.624 2.5.4.2 Estatutária 2.5.4.3 Para Contingências 2.5.4.4 De Lucros a Realizar 2.5.4.5 Retenção de Lucros 2.5.4.6 Especial p/ Dividendos Não Distribuídos 2.5.4.7 Outras Reservas de Lucro 36.742 36.742 2.5.4.7.1 Reserva para investimento 43.895 43.895 2.5.4.7.2 Ações em tesouraria (7.153) (7.153) 6/8/29 9:4:46 Pág: 5
ITR - INFORMAÇÕES TRIMESTRAIS Data-Base - 3/6/29 EMPRESA COMERCIAL, INDUSTRIAL E OUTRAS 1.1 - IDENTIFICAÇÃO 1 - CÓDIGO CVM 2 - DENOMINAÇÃO SOCIAL 3 - CNPJ 2.2 - BALANÇO PATRIMONIAL PASSIVO (Reais Mil) 1 - CÓDIGO 2 - DESCRIÇÃO 3-3/6/29 4-31/3/29 2.5.5 Ajustes de Avaliação Patrimonial (625) 698 2.5.5.1 Ajustes de Títulos e Valores Mobiliários 2.5.5.2 Ajustes Acumulados de Conversão (625) 698 2.5.5.3 Ajustes de Combinação de Negócios 2.5.6 Lucros/Prejuízos Acumulados 35.438 21.64 2.5.7 Adiantamento para Futuro Aumento Capital 6/8/29 9:4:46 Pág: 6
ITR - INFORMAÇÕES TRIMESTRAIS Data-Base - 3/6/29 EMPRESA COMERCIAL, INDUSTRIAL E OUTRAS 1.1 - IDENTIFICAÇÃO 1 - CÓDIGO CVM 2 - DENOMINAÇÃO SOCIAL 3 - CNPJ 3.1 - DEMONSTRAÇÃO DO RESULTADO (Reais Mil) 1 - CÓDIGO 2 - DESCRIÇÃO 3-1/4/29 a 3/6/29 4-1/1/29 a 3/6/29 5-1/4/28 a 3/6/28 6-1/1/28 a 3/6/28 3.1 Receita Bruta de Vendas e/ou Serviços 135.225 254.138 13.566 27.364 3.2 Deduções da Receita Bruta (2.62) (4.829) (14.32) (29.43) 3.3 Receita Líquida de Vendas e/ou Serviços 114.65 213.39 116.246 24.961 3.4 Custo de Bens e/ou Serviços Vendidos (83.984) (159.474) (81.985) (171.216) 3.5 Resultado Bruto 3.621 53.835 34.261 69.745 3.6 Despesas/Receitas Operacionais (6.487) (5.526) (13.757) (23.933) 3.6.1 Com Vendas (4.971) (9.278) (4.684) (8.895) 3.6.2 Gerais e Administrativas (4.348) (9.385) (4.925) (9.564) 3.6.3 Financeiras (4.763) (9.416) (3.527) (3.26) 3.6.3.1 Receitas Financeiras 948 2.69 477 993 3.6.3.2 Despesas Financeiras (5.711) (12.16) (4.4) (4.253) 3.6.4 Outras Receitas Operacionais 17 169 3.6.5 Outras Despesas Operacionais (5.317) (7.282) 3.6.6 Resultado da Equivalência Patrimonial 7.488 22.384 4.696 5.68 3.7 Resultado Operacional 24.134 48.39 2.54 45.812 3.8 Resultado Não Operacional 3.8.1 Receitas 3.8.2 Despesas 3.9 Resultado Antes Tributação/Participações 24.134 48.39 2.54 45.812 3.1 Provisão para IR e Contribuição Social (4.36) (6.816) (5.92) (13.265) 3.11 IR Diferido 943 1.152 2.652 1.358 3.12 Participações/Contribuições Estatutárias 3.12.1 Participações 3.12.2 Contribuições 3.13 Reversão dos Juros sobre Capital Próprio 3.15 Lucro/Prejuízo do Período 21.41 42.645 17.254 33.95 6/8/29 9:4:49 Pág: 7
ITR - INFORMAÇÕES TRIMESTRAIS Data-Base - 3/6/29 EMPRESA COMERCIAL, INDUSTRIAL E OUTRAS 1.1 - IDENTIFICAÇÃO 1 - CÓDIGO CVM 2 - DENOMINAÇÃO SOCIAL 3 - CNPJ 3.1 - DEMONSTRAÇÃO DO RESULTADO (Reais Mil) 1 - CÓDIGO 2 - DESCRIÇÃO 3-1/4/29 a 3/6/29 4-1/1/29 a 3/6/29 5-1/4/28 a 3/6/28 NÚMERO AÇÕES, EX-TESOURARIA (Mil) LUCRO POR AÇÃO (Reais) PREJUÍZO POR AÇÃO (Reais),41226,83555,33662 6-1/1/28 a 3/6/28 51.38 51.38 51.256 51.256,66148 6/8/29 9:4:49 Pág: 8
ITR - INFORMAÇÕES TRIMESTRAIS Data-Base - 3/6/29 EMPRESA COMERCIAL, INDUSTRIAL E OUTRAS 1.1 - IDENTIFICAÇÃO 1 - CÓDIGO CVM 2 - DENOMINAÇÃO SOCIAL 3 - CNPJ 4.1 - DEMONSTRAÇÃO DO FLUXO DE CAIXA - METODO INDIRETO (Reais Mil) 1 - CÓDIGO 2 - DESCRIÇÃO 3-1/4/29 a 3/6/29 4-1/1/29 a 3/6/29 5-1/4/28 a 3/6/28 6-1/1/28 a 3/6/28 4.1 Caixa Líquido Atividades Operacionais 28.8 29.821 31.528 35.37 4.1.1 Caixa Gerado nas Operações 22.748 39.29 21.758 46.585 4.1.1.1 Lucro líquido 21.41 42.645 17.254 33.95 4.1.1.2 Depreciação 3.815 7.198 6.78 11.817 4.1.1.3 Amortização 662 1.29 964 1.933 4.1.1.4 Provisão para contingência (15) (79) 14 5 4.1.1.5 IR e contribuição social diferidos (943) (1.152) (2.653) (1.359) 4.1.1.6 Equivalência patrimônial (7.488) (22.384) (4.696) (5.68) 4.1.1.7 Juros sobre debêntures 5.294 11.52 4.276 4.276 4.1.1.8 Opções de outorgas reconhecidas 382 72 521 1.31 4.1.2 Variações nos Ativos e Passivos 6.52 (9.469) 9.77 (11.215) 4.1.2.1 (Aumento) / redução em contas a receber (6.667) (7.572) 1.771 2.883 4.1.2.2 (Aumento) / redução em estoque 9.419 (3.487) (4.965) (16.352) 4.1.2.3 (Aumento) / redução em IR e CS diferidos 4.1.2.4 (Aumento) / redução em IR e CSLL 2.827 4.25 4.1.2.5 (Aumento) / redução em outros ativos (1) (232) 1.626 2.15 4.1.2.6 (Aumento) / redução em depósitos judicia (86) 5.385 (78) (12) 4.1.2.7 Aumento / (redução) em fornecedores (2.265) (4.744) (1.25) 3.129 4.1.2.8 Aumento / (redução) em salários e encarg 2.664 (1.678) 3.77 (218) 4.1.2.9 Aumento / (redução) em obrigações tribut 727 441 232 73 4.1.2.1 Aumento / (redução) em parc. de impostos 4.1.2.11 Aumento / (redução) em prov. contingênci 4.1.2.12 Aumento / (redução) em CP aquis. de empr (1.35) 4.1.2.13 Aumento / (redução) em outros passivos (557) (1.787) (561) (1.95) 4.1.3 Outros 4.2 Caixa Líquido Atividades de Investimento (11.319) 4.199 (248.595) (268.229) 4.2.1 Aquisição e baixa de imobilizado (11.352) (15.227) (18.34) (32.727) 6/8/29 9:4:52 Pág: 9
ITR - INFORMAÇÕES TRIMESTRAIS Data-Base - 3/6/29 EMPRESA COMERCIAL, INDUSTRIAL E OUTRAS 1.1 - IDENTIFICAÇÃO 1 - CÓDIGO CVM 2 - DENOMINAÇÃO SOCIAL 3 - CNPJ 4.1 - DEMONSTRAÇÃO DO FLUXO DE CAIXA - METODO INDIRETO (Reais Mil) 1 - CÓDIGO 2 - DESCRIÇÃO 3-1/4/29 a 3/6/29 4-1/1/29 a 3/6/29 5-1/4/28 a 3/6/281/4/286 a - 3/6/28 1/1/28 a 3/6/281/1/28 a 3/6/28 4.2.2 Aquisição de investimentos e intangível 33 426 (229.241) (231.457) 4.2.3 Aquisição de ações para tesouraria (1.5) (4.45) 4.2.4 Dividendos recebidos 19. 4.3 Caixa Líquido Atividades Financiamento (16.946) (22.5) 226.649 221.26 4.3.1 Dividendos (4.491) (9.595) (2.14) (7.14) 4.3.2 Juros sobre capital próprio (2.911) (3.354) 4.3.3 Debêntures 18. 18. 4.3.4 Pagamento de juros s/debêntures (12.455) (12.455) 4.3.5 Empréstimos e financiamentos 4.3.6 Integralização de capital com investimen 28.2 28.2 4.3.7 Emissão de bônus de subscrição 23.5 23.5 4.4 Variação Cambial s/ Caixa e Equivalentes (1.323) (2.1) (26) (353) 4.5 Aumento(Redução) de Caixa e Equivalentes (788) 9.96 9.322 (12.6) 4.5.1 Saldo Inicial de Caixa e Equivalentes 23.8 13.52 11.877 33.25 4.5.2 Saldo Final de Caixa e Equivalentes 23.12 23.12 21.199 21.199 6/8/29 9:4:52 Pág: 1
ITR - INFORMAÇÕES TRIMESTRAIS EMPRESA COMERCIAL, INDUSTRIAL E OUTRAS Data-Base - 3/6/29 1.1 - IDENTIFICAÇÃO 1 - CÓDIGO CVM 2 - DENOMINAÇÃO SOCIAL 3 - CNPJ 5.1 - DEMONSTRAÇÃO DAS MUTAÇÕES DO PATRIMÔNIO LÍQUIDO DE 1/4/29 a 3/6/29 (Reais Mil) 1 - CÓDIGO 2 - DESCRIÇÃO 3 - CAPITAL SOCIAL 4 - RESERVAS DE 5 - RESERVAS DE 6 - RESERVAS DE 7 - LUCROS/ PREJUÍZOS 8 - AJUSTES DE 9 - TOTAL PATRIMÔNIO CAPITAL REAVALIAÇÃO LUCRO ACUMULADOS AVALIAÇÃO LÍQUIDO PATRIMONIAL 5.1 Saldo Inicial 26. 28.994 46.366 21.64 698 357.662 5.2 Ajustes de Exercícios Anteriores 5.3 Saldo Ajustado 26. 28.994 46.366 21.64 698 357.662 5.4 Lucro / Prejuízo do Período 21.41 21.41 5.5 Destinações (7.27) (7.27) 5.5.1 Dividendos 5.5.2 Juros sobre Capital Próprio (7.27) (7.27) 5.5.3 Outras Destinações 5.6 Realização de Reservas de Lucros 5.7 Ajustes de Avaliação Patrimonial (1.323) (1.323) 5.7.1 Ajustes de Títulos e Valores Mobiliários 5.7.2 Ajustes Acumulados de Conversão (1.323) (1.323) 5.7.3 Ajustes de Combinação de Negócios 5.8 Aumento/Redução do Capital Social 5.9 Constituição/Realização Reservas Capital 382 382 5.1 Ações em Tesouraria 5.11 Outras Transações de Capital 5.12 Outros 5.13 Saldo Final 26. 29.376 46.366 35.438 (625) 37.555 6/8/29 9:4:55 Pág: 11
ITR - INFORMAÇÕES TRIMESTRAIS EMPRESA COMERCIAL, INDUSTRIAL E OUTRAS Data-Base - 3/6/29 1.1 - IDENTIFICAÇÃO 1 - CÓDIGO CVM 2 - DENOMINAÇÃO SOCIAL 3 - CNPJ 5.2 - DEMONSTRAÇÃO DAS MUTAÇÕES DO PATRIMÔNIO LÍQUIDO DE 1/1/29 a 3/6/29 (Reais Mil) 1 - CÓDIGO 2 - DESCRIÇÃO 3 - CAPITAL SOCIAL 4 - RESERVAS DE 5 - RESERVAS DE 6 - RESERVAS DE 7 - LUCROS/ PREJUÍZOS 8 - AJUSTES DE 9 - TOTAL PATRIMÔNIO CAPITAL REAVALIAÇÃO LUCRO ACUMULADOS AVALIAÇÃO LÍQUIDO PATRIMONIAL 5.1 Saldo Inicial 28.2 28.656 98.166 1.385 336.47 5.2 Ajustes de Exercícios Anteriores 5.3 Saldo Ajustado 28.2 28.656 98.166 1.385 336.47 5.4 Lucro / Prejuízo do Período 42.645 42.645 5.5 Destinações (7.27) (7.27) 5.5.1 Dividendos 5.5.2 Juros sobre Capital Próprio (7.27) (7.27) 5.5.3 Outras Destinações 5.6 Realização de Reservas de Lucros 5.7 Ajustes de Avaliação Patrimonial (2.1) (2.1) 5.7.1 Ajustes de Títulos e Valores Mobiliários 5.7.2 Ajustes Acumulados de Conversão (2.1) (2.1) 5.7.3 Ajustes de Combinação de Negócios 5.8 Aumento/Redução do Capital Social 51.8 (51.8) 5.9 Constituição/Realização Reservas Capital 72 72 5.1 Ações em Tesouraria 5.11 Outras Transações de Capital 5.12 Outros 5.13 Saldo Final 26. 29.376 46.366 35.438 (625) 37.555 6/8/29 9:4:58 Pág: 12
ITR - INFORMAÇÕES TRIMESTRAIS Data-Base - 3/6/29 EMPRESA COMERCIAL, INDUSTRIAL E OUTRAS 1.1 - IDENTIFICAÇÃO 1 - CÓDIGO CVM 2 - DENOMINAÇÃO SOCIAL 3 - CNPJ 8.1 - BALANÇO PATRIMONIAL ATIVO CONSOLIDADO (Reais Mil) 1 - CÓDIGO 2 - DESCRIÇÃO 3-3/6/29 4-31/3/29 1 Ativo Total 677.475 671.746 1.1 Ativo Circulante 296.621 298.592 1.1.1 Disponibilidades 56.93 44.35 1.1.2 Créditos 114.177 113.434 1.1.2.1 Clientes 114.177 113.434 1.1.2.1.1 Contas a receber de clientes 115.75 114.973 1.1.2.1.2 Provisão para devedores duvidosos (1.528) (1.539) 1.1.2.2 Créditos Diversos 1.1.3 Estoques 97.17 111.813 1.1.4 Outros 29.181 28.995 1.1.4.1 IR e contribuição social a recuperar 5.922 7.96 1.1.4.2 IR e contribuição social diferido 6.278 5.837 1.1.4.3 Outras contas a receber 16.981 15.252 1.2 Ativo Não Circulante 38.854 373.154 1.2.1 Ativo Realizável a Longo Prazo 26.59 27.162 1.2.1.1 Créditos Diversos 26.59 27.162 1.2.1.1.1 Depósito judicial 9.363 9.362 1.2.1.1.2 IR contribuição social diferido 14.312 14.61 1.2.1.1.3 Imposto a recuperar 2.915 3.19 1.2.1.2 Créditos com Pessoas Ligadas 1.2.1.2.1 Com Coligadas e Equiparadas 1.2.1.2.2 Com Controladas 1.2.1.2.3 Com Outras Pessoas Ligadas 1.2.1.3 Outros 1.2.2 Ativo Permanente 354.264 345.992 1.2.2.1 Investimentos 1.2.2.1.1 Participações Coligadas/Equiparadas 1.2.2.1.2 Participações em Controladas 1.2.2.1.3 Outros Investimentos 1.2.2.2 Imobilizado 227.58 219.867 1.2.2.3 Intangível 126.756 126.125 1.2.2.4 Diferido 6/8/29 9:41: Pág: 13
ITR - INFORMAÇÕES TRIMESTRAIS Data-Base - 3/6/29 EMPRESA COMERCIAL, INDUSTRIAL E OUTRAS 1.1 - IDENTIFICAÇÃO 1 - CÓDIGO CVM 2 - DENOMINAÇÃO SOCIAL 3 - CNPJ 8.2 - BALANÇO PATRIMONIAL PASSIVO CONSOLIDADO (Reais Mil) 1 - CÓDIGO 2 - DESCRIÇÃO 3-3/6/29 4-31/3/29 2 Passivo Total 677.475 671.746 2.1 Passivo Circulante 87.833 93.713 2.1.1 Empréstimos e Financiamentos 726 435 2.1.2 Debêntures 3.86 1.967 2.1.3 Fornecedores 35.788 38.186 2.1.4 Impostos, Taxas e Contribuições 8.15 9.511 2.1.5 Dividendos a Pagar 7.27 4.491 2.1.6 Provisões 2.1.7 Dívidas com Pessoas Ligadas 2.1.8 Outros 32.156 3.123 2.1.8.1 Salários e encargos sociais 25.966 23.17 2.1.8.2 Parcelamento de débito fiscais 1.54 1.776 2.1.8.3 Outras contas a pagar e provisões 4.686 5.177 2.2 Passivo Não Circulante 219.87 22.371 2.2.1 Passivo Exigível a Longo Prazo 219.87 22.371 2.2.1.1 Empréstimos e Financiamentos 196 297 2.2.1.2 Debêntures 18. 18. 2.2.1.3 Provisões 24.699 25.575 2.2.1.4 Dívidas com Pessoas Ligadas 2.2.1.5 Adiantamento para Futuro Aumento Capital 2.2.1.6 Outros 14.192 14.499 2.2.1.6.1 Outras contas a pagar de longo prazo 1.285 1.56 2.2.1.6.2 Contas a pagar aquisição de empresas 4. 4. 2.2.1.6.3 Parcelamento de débitos fiscais 8.97 8.939 2.3 Resultados de Exercícios Futuros 2.4 Part. de Acionistas Não Controladores 2.5 Patrimônio Líquido 37.555 357.662 2.5.1 Capital Social Realizado 26. 26. 2.5.2 Reservas de Capital 29.376 28.994 2.5.3 Reservas de Reavaliação 2.5.3.1 Ativos Próprios 2.5.3.2 Controladas/Coligadas e Equiparadas 2.5.4 Reservas de Lucro 46.366 46.366 2.5.4.1 Legal 9.624 9.624 2.5.4.2 Estatutária 2.5.4.3 Para Contingências 2.5.4.4 De Lucros a Realizar 2.5.4.5 Retenção de Lucros 2.5.4.6 Especial p/ Dividendos Não Distribuídos 2.5.4.7 Outras Reservas de Lucro 36.742 36.742 2.5.4.7.1 Reserva para investimento 43.895 43.895 6/8/29 9:41:4 Pág: 14
ITR - INFORMAÇÕES TRIMESTRAIS Data-Base - 3/6/29 EMPRESA COMERCIAL, INDUSTRIAL E OUTRAS 1.1 - IDENTIFICAÇÃO 1 - CÓDIGO CVM 2 - DENOMINAÇÃO SOCIAL 3 - CNPJ 8.2 - BALANÇO PATRIMONIAL PASSIVO CONSOLIDADO (Reais Mil) 1 - CÓDIGO 2 - DESCRIÇÃO 3-3/6/29 4-31/3/29 2.5.4.7.2 Ações em tesouraria (7.153) (7.153) 2.5.5 Ajustes de Avaliação Patrimonial (625) 698 2.5.5.1 Ajustes de Títulos e Valores Mobiliários 2.5.5.2 Ajustes Acumulados de Conversão (625) 698 2.5.5.3 Ajustes de Combinação de Negócios 2.5.6 Lucros/Prejuízos Acumulados 35.438 21.64 2.5.7 Adiantamento para Futuro Aumento Capital 6/8/29 9:41:4 Pág: 15
ITR - INFORMAÇÕES TRIMESTRAIS Data-Base - 3/6/29 EMPRESA COMERCIAL, INDUSTRIAL E OUTRAS 1.1 - IDENTIFICAÇÃO 1 - CÓDIGO CVM 2 - DENOMINAÇÃO SOCIAL 3 - CNPJ 9.1 - DEMONSTRAÇÃO DO RESULTADO CONSOLIDADO (Reais Mil) 1 - CÓDIGO 2 - DESCRIÇÃO 3-1/4/29 a 3/6/29 4-1/1/29 a 3/6/29 5-1/4/28 a 3/6/28 6-1/1/28 a 3/6/28 3.1 Receita Bruta de Vendas e/ou Serviços 215.435 436.141 191.267 339.27 3.2 Deduções da Receita Bruta (34.994) (74.438) (23.116) (38.46) 3.3 Receita Líquida de Vendas e/ou Serviços 18.441 361.73 168.151 3.81 3.4 Custo de Bens e/ou Serviços Vendidos (137.554) (273.37) (118.989) (214.534) 3.5 Resultado Bruto 42.887 88.666 49.162 86.267 3.6 Despesas/Receitas Operacionais (15.719) (32.854) (26.471) (37.964) 3.6.1 Com Vendas (6.485) (12.65) (6.13) (1.516) 3.6.2 Gerais e Administrativas (4.875) (1.682) (7.616) (12.848) 3.6.3 Financeiras (3.59) (7.61) (4.159) (4.23) 3.6.3.1 Receitas Financeiras 2.48 5.81 1.24 1.581 3.6.3.2 Despesas Financeiras (5.917) (12.682) (5.183) (5.64) 3.6.4 Outras Receitas Operacionais 3.6.5 Outras Despesas Operacionais (85) (1.966) (9.137) (11.121) 3.6.6 Resultado da Equivalência Patrimonial 544 544 3.7 Resultado Operacional 27.168 55.812 22.691 48.33 3.8 Resultado Não Operacional 3.8.1 Receitas 3.8.2 Despesas 3.9 Resultado Antes Tributação/Participações 27.168 55.812 22.691 48.33 3.1 Provisão para IR e Contribuição Social (6.253) (13.244) (8.89) (15.756) 3.11 IR Diferido 126 77 2.652 1.358 3.12 Participações/Contribuições Estatutárias 3.12.1 Participações 3.12.2 Contribuições 3.13 Reversão dos Juros sobre Capital Próprio 3.14 Part. de Acionistas Não Controladores 3.15 Lucro/Prejuízo do Período 21.41 42.645 17.254 33.95 6/8/29 9:41:9 Pág: 16
ITR - INFORMAÇÕES TRIMESTRAIS Data-Base - 3/6/29 EMPRESA COMERCIAL, INDUSTRIAL E OUTRAS 1.1 - IDENTIFICAÇÃO 1 - CÓDIGO CVM 2 - DENOMINAÇÃO SOCIAL 3 - CNPJ 9.1 - DEMONSTRAÇÃO DO RESULTADO CONSOLIDADO (Reais Mil) 1 - CÓDIGO 2 - DESCRIÇÃO 3-1/4/29 a 3/6/29 4-1/1/29 a 3/6/29 5-1/4/28 a 3/6/28 NÚMERO AÇÕES, EX-TESOURARIA (Mil) LUCRO POR AÇÃO (Reais) PREJUÍZO POR AÇÃO (Reais),41226,83555,33662 6-1/1/28 a 3/6/28 51.38 51.38 51.256 51.256,66148 6/8/29 9:41:9 Pág: 17
ITR - INFORMAÇÕES TRIMESTRAIS Data-Base - 3/6/29 EMPRESA COMERCIAL, INDUSTRIAL E OUTRAS 1.1 - IDENTIFICAÇÃO 1 - CÓDIGO CVM 2 - DENOMINAÇÃO SOCIAL 3 - CNPJ 1.1 - DEMONSTRAÇÃO DO FLUXO DE CAIXA CONSOLIDADO - METODO INDIRETO (Reais Mil) 1 - CÓDIGO 2 - DESCRIÇÃO 3-1/4/29 a 3/6/29 4-1/1/29 a 3/6/29 5-1/4/28 a 3/6/28 6-1/1/28 a 3/6/28 4.1 Caixa Líquido Atividades Operacionais 45.943 56.176 4.859 43.98 4.1.1 Caixa Gerado nas Operações 33.654 68.789 32.976 58.58 4.1.1.1 Lucro líquido 21.41 42.645 17.254 33.95 4.1.1.2 Depreciação 7.187 14.363 7.93 14.9 4.1.1.3 Amortização 662 1.29 4.58 5.581 4.1.1.4 Provisão para contingência (769) (1.21) 468 58 4.1.1.5 IR e contribuição diferidos (143) (71) (2.57) (1.274) 4.1.1.6 Equivalência patrimônial 544 544 4.1.1.7 Juros sobre debêntures 5.294 11.52 4.276 4.276 4.1.1.8 Opções de outorgas reconhecidas 382 72 521 1.31 4.1.2 Variações nos Ativos e Passivos 12.289 (12.613) 7.883 (14.6) 4.1.2.1 (Aumento) / redução em contas a receber (743) (9.48) (29.196) (36.877) 4.1.2.2 (Aumento) / redução em estoque 14.643 4.215 (16.126) (27.498) 4.1.2.3 (Aumento) / redução em IR e CS diferidos (14.75) (14.75) 4.1.2.4 (Aumento) / redução em IR e CSLL 1.984 3.664 4.1.2.5 (Aumento) / redução em outros ativos (1.454) (4.311) (2.574) (3.243) 4.1.2.6 (Aumento) / redução em depósito judiciai (18) 5.345 (1.582) (1.624) 4.1.2.7 Aumento / (redução) em fornecedores (2.398) (6.92) 8.58 12.58 4.1.2.8 Aumento / (redução) em salários e encarg 2.796 (2.544) 16.736 12.788 4.1.2.9 Aumento / (redução) em obrigações tribut (1.361) (334) 4.836 5.292 4.1.2.1 Aumento / (redução) em parc. de impostos (34) (368) 11.835 11.835 4.1.2.11 Aumento / (redução) em prov. contingênci 25.795 25.795 4.1.2.12 Aumento / (redução) em CP aquis. de empr 4. 2.65 4.1.2.13 Aumento / (redução) em outros passivos (766) (2.78) 356 (1.593) 4.1.3 Outros 4.2 Caixa Líquido Atividades de Investimento (16.121) (21.674) (221.26) (24.28) 4.2.1 Aquisição e baixa de imobilizado (14.828) (2.87) (49.96) (64.747) 6/8/29 9:41:11 Pág: 18
ITR - INFORMAÇÕES TRIMESTRAIS Data-Base - 3/6/29 EMPRESA COMERCIAL, INDUSTRIAL E OUTRAS 1.1 - IDENTIFICAÇÃO 1 - CÓDIGO CVM 2 - DENOMINAÇÃO SOCIAL 3 - CNPJ 1.1 - DEMONSTRAÇÃO DO FLUXO DE CAIXA CONSOLIDADO - METODO INDIRETO (Reais Mil) 1 - CÓDIGO 2 - DESCRIÇÃO 3-1/4/29 a 3/6/29 4-1/1/29 a 3/6/29 5-1/4/28 a 3/6/281/4/286 a - 3/6/28 1/1/28 a 3/6/281/1/28 a 3/6/28 4.2.2 Aquisição de investimentos e intangível (1.293) (1.587) (17.34) (171.416) 4.2.3 Aquisição de ações para tesouraria (1.5) (4.45) 4.2.4 Dividendos recebidos 4.3 Caixa Líquido Atividades Financiamento (16.756) (22.73) 228.193 222.75 4.3.1 Dividendos (4.491) (9.595) (2.14) (7.14) 4.3.2 Juros sobre capital próprio (2.911) (3.354) 4.3.3 Debêntures 18. 18. 4.3.4 Pagamento de juros s/debêntures (12.455) (12.455) 4.3.5 Empréstimos e financiamentos 19 (23) 1.544 1.544 4.3.6 Integralização de capital com investimen 28.2 28.2 4.3.7 Emissão de bônus de subscrição 23.5 23.5 4.4 Variação Cambial s/ Caixa e Equivalentes (1.323) (2.1) (26) (353) 4.5 Aumento(Redução) de Caixa e Equivalentes 11.743 1.419 47.532 26.169 4.5.1 Saldo Inicial de Caixa e Equivalentes 44.35 45.674 13.12 34.483 4.5.2 Saldo Final de Caixa e Equivalentes 56.93 56.93 6.652 6.652 6/8/29 9:41:11 Pág: 19
ITR - INFORMAÇÕES TRIMESTRAIS EMPRESA COMERCIAL, INDUSTRIAL E OUTRAS Data-Base - 3/6/29 1.1 - IDENTIFICAÇÃO 1 - CÓDIGO CVM 2 - DENOMINAÇÃO SOCIAL 3 - CNPJ 11.1 - DEMONSTRAÇÃO DAS MUTAÇÕES DO PATRIMÔNIO LÍQUIDO CONSOLIDADO DE 1/4/29 a 3/6/29 (Reais Mil) 1 - CÓDIGO 2 - DESCRIÇÃO 3 - CAPITAL SOCIAL 4 - RESERVAS DE 5 - RESERVAS DE 6 - RESERVAS DE 7 - LUCROS/ PREJUÍZOS 8 - AJUSTES DE 9 - TOTAL PATRIMÔNIO CAPITAL REAVALIAÇÃO LUCRO ACUMULADOS AVALIAÇÃO LÍQUIDO PATRIMONIAL 5.1 Saldo Inicial 26. 28.994 46.366 21.64 698 357.662 5.2 Ajustes de Exercícios Anteriores 5.3 Saldo Ajustado 26. 28.994 46.366 21.64 698 357.662 5.4 Lucro / Prejuízo do Período 21.41 21.41 5.5 Destinações (7.27) (7.27) 5.5.1 Dividendos 5.5.2 Juros sobre Capital Próprio (7.27) (7.27) 5.5.3 Outras Destinações 5.6 Realização de Reservas de Lucros 5.7 Ajustes de Avaliação Patrimonial (1.323) (1.323) 5.7.1 Ajustes de Títulos e Valores Mobiliários 5.7.2 Ajustes Acumulados de Conversão (1.323) (1.323) 5.7.3 Ajustes de Combinação de Negócios 5.8 Aumento/Redução do Capital Social 5.9 Constituição/Realização Reservas Capital 382 382 5.1 Ações em Tesouraria 5.11 Outras Transações de Capital 5.12 Outros 5.13 Saldo Final 26. 29.376 46.366 35.438 (625) 37.555 6/8/29 9:41:13 Pág: 2
ITR - INFORMAÇÕES TRIMESTRAIS EMPRESA COMERCIAL, INDUSTRIAL E OUTRAS Data-Base - 3/6/29 1.1 - IDENTIFICAÇÃO 1 - CÓDIGO CVM 2 - DENOMINAÇÃO SOCIAL 3 - CNPJ 11.2 - DEMONSTRAÇÃO DAS MUTAÇÕES DO PATRIMÔNIO LÍQUIDO CONSOLIDADO DE 1/1/29 a 3/6/29 (Reais Mil) 1 - CÓDIGO 2 - DESCRIÇÃO 3 - CAPITAL SOCIAL 4 - RESERVAS DE 5 - RESERVAS DE 6 - RESERVAS DE 7 - LUCROS/ PREJUÍZOS 8 - AJUSTES DE 9 - TOTAL PATRIMÔNIO CAPITAL REAVALIAÇÃO LUCRO ACUMULADOS AVALIAÇÃO LÍQUIDO PATRIMONIAL 5.1 Saldo Inicial 28.2 28.656 98.166 1.385 336.47 5.2 Ajustes de Exercícios Anteriores 5.3 Saldo Ajustado 28.2 28.656 98.166 1.385 336.47 5.4 Lucro / Prejuízo do Período 42.645 42.645 5.5 Destinações (7.27) (7.27) 5.5.1 Dividendos 5.5.2 Juros sobre Capital Próprio (7.27) (7.27) 5.5.3 Outras Destinações 5.6 Realização de Reservas de Lucros 5.7 Ajustes de Avaliação Patrimonial (2.1) (2.1) 5.7.1 Ajustes de Títulos e Valores Mobiliários 5.7.2 Ajustes Acumulados de Conversão (2.1) (2.1) 5.7.3 Ajustes de Combinação de Negócios 5.8 Aumento/Redução do Capital Social 51.8 (51.8) 5.9 Constituição/Realização Reservas Capital 72 72 5.1 Ações em Tesouraria 5.11 Outras Transações de Capital 5.12 Outros 5.13 Saldo Final 26. 29.376 46.366 35.438 (625) 37.555 6/8/29 9:41:15 Pág: 21
6.1 - NOTAS EXPLICATIVAS AMERICAN BANKNOTE S.A. Notas explicativas às informações trimestrais 3 de junho de 29 (Em milhares de reais, exceto quando indicado de outra forma) 1. Histórico e contexto operacional A American Banknote S.A. (ABnote) atua no Brasil desde 1993, quando a American Bank Note Corporation adquiriu a subsidiária brasileira da Thomas de La Rue, uma empresa de serviços gráficos de segurança que atuava no mercado brasileiro há quase 5 anos. Desde então, por meio de uma série de aquisições e alianças estratégicas, a Companhia diversificou seus produtos e cresceu significativamente, atuando em quase todos os estados do Brasil e na América do Sul. A Companhia tem por objeto social, principalmente a indústria gráfica em geral, incluindo impressos de segurança, bilhetes e sistemas de loteria em geral, inclusive eletrônica, indústria de cartões plásticos, magnéticos e indutivos e codificação de cartões e desenvolvimento, implantação e execução de projetos de gerenciamento eletrônico de documentos. A Companhia atende tanto a clientes do setor privado quanto do setor público, oferecendo produtos e serviços que incluem características, processos e tecnologias anti-fraude e que dificultam a falsificação. A Companhia tem entre seus principais clientes grandes instituições financeiras, empresas de telecomunicações, bem como governos estaduais e agências públicas. Os produtos oferecidos incluem cartões de crédito e de débito, cartões telefônicos pré-pagos e indutivos, carteiras de habilitação, impressos de segurança, carteiras de identidade e processamento e emissão de documentos com impressos de segurança e prevenção a fraudes, logística de documentos e gestão de suprimento de produtos gráficos, smart cards, selos, contactless cards, cheques, extratos bancários e contas de serviços de utilidade pública. Em 12 de abril de 26, a Companhia obteve o registro de companhia aberta junto à CVM, passando a integrar o Novo Mercado da Bolsa de Valores do Estado de São Paulo - BOVESPA. Nos termos da Instrução CVM n 4, de 29 de dezembro de 23, o pedido de registro da oferta pública secundária de ações ordinárias de emissão da Companhia foi concedido em 26 de abril de 26. 6/8/29 9:41:19 Pág: 22
6.1 - NOTAS EXPLICATIVAS 2. Base de preparação e apresentação das informações trimestrais A autorização para conclusão da preparação destas informações trimestrais ocorreu na reunião de diretoria realizada em 3 de julho de 29. As informações trimestrais, individuais e consolidadas, foram elaboradas de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil e normas da Comissão de Valores Mobiliários (CVM), observando as diretrizes contábeis emanadas da legislação societária (Lei nº 6.44/76) que incluem os novos dispositivos introduzidos, alterados e revogados pela Lei nº 11.638, de 28 de dezembro de 27 e pela Medida Provisória nº 449, de 3 de dezembro de 28. Além dos Pronunciamentos Técnicos emitidos pelo Comitê de Pronunciamentos Contábeis (CPC) até 3 de junho de 29. As informações trimestrais, individuais e consolidadas, encerradas em 3 de junho de 29, foram ajustadas conforme as mudanças trazidas pela Lei nº 11.638, pela Medida Provisória nº 449 e, Pronunciamentos Técnicos emitidos pelo CPC, para efeito de comparabilidade. 2.1. Adoção inicial da Lei nº 11.638/7 em 28 Em decorrência das alterações da Lei 6.44/76, aplicadas pela Companhia em 28, alguns saldos do período de seis meses findo em 3 de junho de 28 foram reclassificados e ajustados pela Lei 11.638/7 para permitir a comparação com as Informações Trimestrais de 29, conforme demonstrado no quadro abaixo. Controladora 3 de junho de 28 (publicado ) Ajustes 11.638/7 3 de junho de 28 (ajustado) Custo das mercadorias e (17.81 serviços 8) (398) (a) (171.216 ) Despesas com vendas (8.799) (96) (a) (8.895) Despesas administrativas (9.27) (537) (a) (9.564) Outras receitas (despesas) operacionais (7.635) 353 (b) (7.282) Lucro líquido 34.583 (678) 33.95 6/8/29 9:41:19 Pág: 23
6.1 - NOTAS EXPLICATIVAS 3 de junho de 28 (publicado ) Consolidado Ajustes 11.638/7 3 de junho de 28 (ajustado) Custo das mercadorias e serviços (214.13 6) (398) (a) (214.53 4) Despesas com vendas (1.42 ) (96) (a) (1.516 ) Despesas administrativas (12.311 ) (537) (a) (12.848 ) Outras receitas (despesas) (11.474 operacionais ) 353 (b) (11.121 ) Lucro líquido 34.583 (678) 33.95 a) Pagamentos baseados em ações A Empresa outorgou aos conselheiros, diretores, gerentes e empregados eleitos as opções de compra de ações, as quais somente poderão ser exercidas após prazos específicos de carência. Essas opções são valorizadas e contabilizadas de acordo com o descrito na nota 18. b) Ajuste de variação cambial das controladas no exterior A moeda funcional da Companhia e de suas controladas no Brasil é o Real. Para as controladas localizadas no exterior, onde a Administração entende que por possuírem independência administrativa, financeira e operacional, os seus ativos e passivos são convertidos para Reais pela taxa de câmbio das datas de fechamento dos balanços e os resultados apurados pelas taxas médias mensais dos períodos. As atualizações da conta de investimentos decorrente de variação cambial são registradas em conta de ajuste acumulado de conversão de avaliação patrimonial, no patrimônio líquido da controladora, conforme Nota 14f. As informações trimestrais consolidadas incluem as operações da Companhia e de suas controladas diretas e indiretas, cuja participação percentual na data do balanço é assim resumida: % de participação 3 de 31 de junho de março de 29 29 ABnote Participações Ltda. 1 1 CSB Transtex Chile S.A. (*)1 (*)1 Incard do Brasil Ltda. (**)5 (**)5 Interprint Ltda. 1 1 6/8/29 9:41:19 Pág: 24
6.1 - NOTAS EXPLICATIVAS Tecnoformas Indústria Gráfica Ltda. (**)1 (**)1 Transtex S.A. (*)1 (*)1 Trust Administração e Participações Ltda. 1 1 (*) Participação direta e indireta. (**) Participação direta e indireta através da Interprint Ltda O período de abrangência das demonstrações financeiras das controladas incluídas na consolidação são coincidentes com os da controladora e as práticas contábeis foram aplicadas de forma uniforme nas empresas consolidadas. Conforme previsto pela Instrução CVM 247/96, considerando a existência de acordos de acionistas para a administração compartilhada, as informações trimestrais da Incard do Brasil Ltda. foram consolidadas proporcionalmente com base no respectivo percentual de participação. 6/8/29 9:41:19 Pág: 25
6.1 - NOTAS EXPLICATIVAS As informações trimestrais das controladas Transtex S.A. e CSB Transtex Chile S.A. sediadas respectivamente na Argentina e no Chile, foram preparadas com base na moeda funcional daqueles países e convertidas para Reais pela taxa de conversão do final do período para as contas do balanço e taxa de conversão média a cada mês para as contas de resultado. As atualizações da conta de investimentos decorrente de variação cambial são registradas em conta de ajuste acumulado de conversão de avaliação patrimonial, no patrimônio líquido da controladora. No processo de consolidação das contas patrimoniais e de resultado das empresas ante nomeadas (consolidação proporcional para a controlada em conjunto), corresponde à soma horizontal dos saldos das contas de ativo, passivo, receitas e despesas, segundo a sua natureza, complementada pelas eliminações dos saldos das operações ativas e passivas, e das receitas e despesas, decorrentes de negócios realizados entre as empresas consolidadas, bem como do investimento da controladora contra o patrimônio líquido das controladas. As rubricas sumarizadas do balanço patrimonial e da demonstração do resultado da controlada em conjunto incluída na consolidação, depois de aplicadas as proporções de participações acionárias, são assim resumidas: Incard do Brasil Ltda. 3 de junho de 29 Ativos Ativo circulante 9.61 Ativo não-circulante Realizável a longo prazo 1.589 Imobilizado 849 Total 12.39 Passivo e patrimônio líquido Passivo circulante (3.21) Patrimônio líquido (8.829) Total (12.39) Receita líquida 1.695 Custo das vendas (8.287) Despesas operacionais (477) (Despesas) receitas financeiras líquidas 759 Imposto de renda e contribuição social (921) Lucro líquido do período 1.769 6/8/29 9:41:19 Pág: 26
6.1 - NOTAS EXPLICATIVAS 3. Resumo das principais práticas contábeis a) Apuração do resultado O resultado das operações é apurado em conformidade com o regime contábil de competência. As receitas de vendas estão sendo apresentadas brutas, ou seja, incluem os impostos e os descontos incidentes sobre as mesmas, os quais estão apresentados como contas redutoras das receitas. A receita de venda de produtos é reconhecida no resultado quando seu valor pode ser mensurado de forma confiável, todos os riscos e benefícios inerentes ao produto são transferidos para o comprador, a Companhia não detém mais controle ou responsabilidade sobre a mercadoria vendida e é provável que os benefícios econômicos sejam gerados em favor da Companhia. Uma receita não é reconhecida se há uma incerteza significativa da sua realização. b) Conversão de ativos e passivos denominados em moeda estrangeira Os ativos e passivos monetários denominados em moeda estrangeira são convertidos para reais pela taxa de câmbio da data de fechamento do balanço e as diferenças decorrentes da conversão de moeda são reconhecidas no resultado. A moeda funcional da Companhia e de suas controladas no Brasil é o Real, mesma moeda de preparação e apresentação das informações trimestrais da Companhia e consolidadas. Para as controladas localizadas no exterior, onde a Administração entende que por possuírem independência administrativa, financeira e operacional, os seus ativos e passivos são convertidos para Reais pela taxa de câmbio das datas de fechamento dos balanços e os resultados apurados pelas taxas médias mensais dos períodos. As atualizações da conta de investimentos decorrente de variação cambial são registradas em conta de ajuste acumulado de conversão de avaliação patrimonial, no patrimônio líquido da controladora. c) Circulante e não circulante Os ativos e passivos são classificados como circulantes quando sua realização ou liquidação é provável que ocorra nos próximos doze meses. Caso contrário, são demonstrados como não circulantes. d) Aplicações financeiras As aplicações financeiras são demonstradas pelo valor aplicado, acrescido das remunerações contratadas e reconhecidas proporcionalmente até a data do balanço que é igual ao seu valor justo. Os títulos e valores mobiliários 6/8/29 9:41:19 Pág: 27
6.1 - NOTAS EXPLICATIVAS classificados como disponibilidades são representados por aplicações em títulos adquiridos com o objetivo de serem negociados freqüentemente e de forma ativa. e) Provisão para créditos de liquidação duvidosa A provisão para créditos de liquidação duvidosa é constituída em montante considerado suficiente pela Administração para fazer face à eventuais perdas na realização das contas a receber, levando em consideração as perdas históricas e uma avaliação individual das contas a receber com riscos de realização. f) Estoques São avaliados ao custo médio de aquisição ou de fabricação, não excedendo os seus custos de reposição ou valores de mercado, deduzidos de provisões para perdas, quando aplicável. g) Investimentos Os investimentos em empresas controladas são avaliados pelo método de equivalência patrimonial com base no balanço das controladas levantados na mesma data. h) Imobilizado O imobilizado está demonstrado ao custo de aquisição deduzido de depreciação acumulada, calculada pelo método linear, com base em taxas determinadas, conforme demonstrado na Nota 8. Os gastos incorridos com manutenção e reparo, quando representam aumento da capacidade instalada ou da vida útil do bem, são capitalizados. O valor de recuperação dos bens integrantes do imobilizado da Companhia, por meio da geração de receitas futuras, é acompanhado, anualmente, com base em projeções de resultados, com o objetivo de verificar se o valor de recuperação é inferior ao valor líquido contábil. Quando isso ocorre o valor líquido contábil é ajustado ao valor de recuperação. i) Intangível Os ativos intangíveis de vida útil definida são compostos de software e licenças de uso, os quais são amortizados levados 6/8/29 9:41:19 Pág: 28
6.1 - NOTAS EXPLICATIVAS em conta uma vida útil estimada de cinco anos. Os ativos intangíveis de vida útil indefinida são os ágios gerados nas aquisições de investimentos, que têm como fundamento econômico a rentabilidade futura e, foram amortizados linearmente pelo prazo máximo de cinco anos até 31 de dezembro de 28. De acordo com a Deliberação da CVM 553/8, a partir de 1 de janeiro de 29 este ativo intangível deixou de ser amortizado e passou a ser somente submetido a testes de recuperação de acordo com o CPC 1. j) Imposto de renda e contribuição social corrente e diferido A provisão para imposto de renda foi calculada à alíquota de 25% sobre o lucro tributável e a contribuição social à alíquota de 9% sobre o lucro antes do imposto de renda, ajustado na forma da legislação em vigor. O imposto de renda e a contribuição social diferidos foram constituídos com base nas alíquotas acima, para as adições e exclusões cuja dedutibilidade ou tributação ocorrerá em exercícios futuros. As parcelas de antecipação de imposto de renda e contribuição social estão apresentadas como redução da provisão para imposto de renda e contribuição social. k) Provisão para contingências A provisão para contingências é constituída com amparo em pareceres de consultores jurídicos por montantes suficientes para cobrir perdas e riscos considerados prováveis. l) Debêntures As debêntures são atualizadas pelos encargos financeiros incorridos pro rata temporis conforme os termos definidos contratualmente, de modo a refletir os valores incorridos até a data do balanço. m) Participação nos resultados A Companhia mantém programa de participação dos empregados nos resultados e registra, mensalmente, uma provisão em função das metas divulgadas aos seus colaboradores e alcançadas até aquela data, estando tais valores registrados como despesas operacionais e custo das mercadorias vendidas. n) Juros sobre capital próprio Os juros sobre capital próprio são contabilizados como despesas financeiras em atendimento às disposições tributárias. Todavia, para fins de apresentação, os mesmos 6/8/29 9:41:19 Pág: 29
6.1 - NOTAS EXPLICATIVAS são reclassificados para a conta de lucros acumulados, de modo a ser demonstrado como destinação do lucro líquido, em atendimento à Deliberação CVM 27/96. o) Demonstração do fluxo de caixa As demonstrações dos fluxos de caixa foram preparadas pelo método indireto e estão apresentadas de acordo com a Deliberação CVM 547, que aprovou o Pronunciamento Técnico CPC 3. p) Instrumentos financeiros Os instrumentos financeiros somente são reconhecidos a partir da data em que a Companhia se torna parte das disposições contratuais dos instrumentos financeiros. Quando reconhecidos, são inicialmente registrados ao seu valor justo acrescido dos custos de transação que sejam diretamente atribuíveis à sua aquisição ou emissão, exceto no caso de ativos e passivos financeiros classificados na categoria ao valor justo por meio do resultado, onde tais custos são diretamente lançados no resultado do período. Sua mensuração subseqüente ocorre a cada data de balanço de acordo com as regras estabelecidas para cada tipo de classificação de ativos e passivos financeiros. q) Uso de estimativas contábeis O processo de elaboração das informações trimestrais envolve a utilização de estimativas contábeis. Essas estimativas foram baseadas em fatores objetivos e subjetivos, com base no julgamento da Administração para determinação do valor adequado a ser registrado nas informações trimestrais. Itens significativos sujeitos a essas estimativas e premissas incluem a seleção de vidas úteis do ativo imobilizado e de sua recuperabilidade nas operações, análise do risco de crédito para determinação da provisão para devedores duvidosos, assim como da análise dos demais riscos para determinação de outras provisões, inclusive para contingências e avaliação dos instrumentos financeiros e demais ativos e passivos na data do balanço. A liquidação das transações envolvendo essas estimativas poderá resultar em valores significativamente divergentes dos registrados nas informações trimestrais devido às imprecisões inerentes ao processo de estimativa. A Companhia revisa suas estimativas e premissas pelo menos anualmente. 6/8/29 9:41:19 Pág: 3
6.1 - NOTAS EXPLICATIVAS r) Pagamento baseado em ações A companhia outorgou aos conselheiros, diretores, gerentes e empregados eleitos como participantes do programa, as opções de compras de ações, as quais somente poderão ser exercidas após prazos específicos de carência. Essas opções são calculadas durante os seus respectivos períodos de carência, com base nos valores das opções, determinados pelo método de avaliação Black-Scholes nas datas dos programas. 4. Disponibilidades Controladora 3 de junho de 29 31 de março de 29 Consolidado 3 de junho de 29 31 de março de 29 Caixa e bancos 1.843 4.634 6.672 8.744 Aplicações financeiras 21.169 19.166 49.421 35.66 23.12 23.8 56.93 44.35 As aplicações financeiras em Certificados de Depósito Bancário CDBs, bem como as aplicações em Debêntures Compromissadas são mantidas em bancos de primeira linha e, estão disponíveis para negociação, portanto, podendo ser resgatadas a qualquer tempo. As aplicações financeiras são remuneradas com base em percentuais da variação do Certificado de Depósito Interbancário CDI e portanto já estão reconhecidas pelo seu valor justo, em contrapartida do resultado. 5. Estoques Controladora 3 de junho de 29 31 de março de 29 Consolidado 3 de junho de 29 31 de março de 29 Produtos em processo Matéria - prima 3.235 44.582 33.711 46.885 32.694 53.982 37.363 6.263 Peças e materiais de reposição 2.28 2.227 3.68 3.12 Produtos para revenda 1.141 2.134 1.141 2.134 Importação em andamento 132-132 799 78.298 84.957 91.17 13.571 Adiantamentos a fornecedores 4.252 7.12 6.153 8.242 6/8/29 9:41:19 Pág: 31
6.1 - NOTAS EXPLICATIVAS 82.55 91.969 97.17 111.813 6. Imposto de renda e contribuição social a) Provisão para imposto de renda e contribuição social Controladora 3 de junho de 29 31 de março de 29 3 de junho de 29 Consolidado 31 de março de 29 Imposto de renda (*) 6.865 3.922 15.621 11.1 Contribuição social (*) 2.37 944 4.877 3.318 Antecipações de imposto de renda e contribuição social (14.25) (12.996) (26.42) (22.234) Imposto de renda e contribuição social a recuperar (5.33) (8.13) (5.922) (7.96) (*) Para o exercício de 28, a despesa de imposto de renda e contribuição social corresponde ao período a partir de 12 de abril de 28, quando foi efetuada a apuração de imposto de renda por ocasião da incorporação da Orictolagus, conforme mencionado na Nota 7e. b) Conciliação da despesa tributária com as alíquotas oficiais Controladora Consolidado 3 de junho 29 28 29 28 Lucro antes do imposto de renda e contribuição social 48.39 45.812 55.812 48.33 Alíquota fiscal combinada 34% 34% 34% 34% Imposto de renda e contribuição social pela alíquota fiscal combinada 16.425 15.576 18.976 16.423 Adições Opções de outorgas reconhecidas 245 351 245 351 Despesas indedutíveis (multas, brindes) e outras 256 61 256 789 Exclusões Amortização de ágio (1.15) - (3.199) - Equivalência patrimonial (7.611) (1.525) - - Provisão para devedores duvidosos (174) (225) (174) (225) Incentivos fiscais - (25) - (25) Juros sobre o capital próprio (2.45) (2.663) (2.45) (2.663) Despesas indedutíveis (multas, brindes) e outras - - (415) - Parcela isenta do adicional (12) (12) (72) (72) Imposto de renda e contribuição social debitados ao resultado do período 5.664 11.97 13.167 14.398 Alíquota efetiva 12% 26% 24% 3% 6/8/29 9:41:19 Pág: 32
6.1 - NOTAS EXPLICATIVAS Imposto de renda e contribuição social corrente 6.816 13.265 13.244 15.756 Imposto de renda e contribuição social diferido (1.152) (1.358) (77) (1.358) 5.664 11.97 13.167 14.398 c) Imposto de renda e contribuição social diferidos Os principais componentes do imposto de renda e contribuição social diferido ativo estão apresentados a seguir: Controladora 3 de junho 31 de março de 29 de 29 Consolidado 3 de junho 31 de março de 29 de 29 Imposto de renda diferido Provisão para contingências 2.839 2.842 6.748 6.882 Base negativa do IRPJ - - 1.385 1.537 Provisão para devedores duvidosos 128 166 128 2 Juros sobre capital próprio 1.81 1.123 1.81 1.123 Amortização de ágio 746 58 2.352 2.186 Comissões a pagar 1 132 229 27 Outras adições temporárias 1.67 1.748 2.477 2.858 7.284 6.591 15.12 14.993 Contribuição social diferida Provisão para contingências 1.21 1.23 2.429 2.477 Base negativa da CSLL - - 523 68 Provisão para devedores duvidosos 46 6 46 72 Juros sobre capital próprio 648 44 648 44 Amortização de ágio 269 29 847 787 Comissões a pagar 36 48 82 75 Outras adições temporárias 62 628 895 1.31 2.622 2.372 5.47 5.454 Total 9.96 8.963 2.59 2.447 Parcela classificada no circulante 5.31 4.39 6.278 5.837 Parcela classificada no não 4.875 4.654 14.312 14.61 circulante A segregação do imposto de renda e da contribuição social diferidos entre curto e longo prazo é baseada na estimativa da Administração da Companhia quanto à realização das contingências e demais provisões adicionadas à base de cálculo destes tributos. A Administração entende que a parcela de longo prazo será realizada em um período máximo de cinco anos, principalmente com relação os valores relativos às provisões para contingências, sobre os quais a Companhia depende de decisões judiciais. De acordo com o planejamento orçamentário da Companhia o prejuízo fiscal da sua controlada Tecnoformas será absorvido em um período máximo de cinco 6/8/29 9:41:19 Pág: 33
6.1 - NOTAS EXPLICATIVAS anos. 7. Investimentos e intangível A movimentação dos saldos de investimentos para o período findo em 3 de junho de 29 está demonstrada como segue: Investimento 31 de março de 29 Adições (baixas) Controladora Variação cambial Resultado de equivalênc Dividend ia os patrimonia recebido l s 3 de junho de 29 ABnote Participações Ltda. 88 - (66) (11) - 83 CSB Transtex Chile S.A. (222) - 17 11 - (194) Interprint Ltda. 24.22 - - 1.65-25.267 Transtex S.A. 7.333 - (1.277) (29) - 5.847 Trust Administração e Participações Ltda. 8.925 - - (2.368) - 6.557 257.118 - (1.326) 7.488-263.28 A movimentação dos saldos de intangível para o período findo em 3 de junho de 29 está demonstrada como segue: Intangível 31 de março de 29 Controladora Adições (baixas) Amortização 3 de junho de 29 Vida útil indefinida Transtex S.A. 9.311 - - 9.311 Trust Administração e Participações Ltda. 3.649 - - 3.649 12.96 - - 12.96 Vida útil definida Software 8.884 1.293 (662) 9.515 8.884 1.293 (662) 9.515 21.844 1.293 (662) 22.475 Intangível 31 de março de 29 Consolidado Adições (baixas) Amortização 3 de junho de 29 Vida útil indefinida Ágio por rentabilidade futura Praven Participações Ltda. (*) 6.731 - - 6.731 Tecnoformas Indústria Gráfica Ltda. (*) 11.99 - - 11.99 Transtex S.A. 9.8 - - 9.8 6/8/29 9:41:19 Pág: 34