Demonstrações Contábeis Consolidadas Demonstrações Contábeis Consolidadas Em 31 de Dezembro de 2006 e Em 31 de Dezembro de 2007 e 31 Dezembro de 2006

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1 Demonstrações Contábeis Consolidadas Demonstrações Contábeis Consolidadas Em 31 de Dezembro de 2006 e Em 31 de Dezembro de 2007 e 31 Dezembro de 2006 Parecer dos Auditores Independentes 2007

2 Insol Intertrading do Brasil Ind. e Com. S.A. Demonstrações Contábeis Referentes ao Período Findo em 31 de Dezembro de 2007 e 2006 Parecer dos Auditores Independentes Demonstrações Contábeis Auditadas 31/12/ Insol Intertrading do Brasil Indústria e Comércio S/A. 2

3 ÍNDICE 1. DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS BALANÇO PATRIMONIAL DEMONSTRAÇÃO DO RESULTADO DO EXERCÍCIO DEMONSTRAÇÃO DAS MUTAÇÕES DO PATRIMÔNIO LÍQUIDO DEMONSTRAÇÃO ORIGENS E APLICAÇOES DE RECURSOS NOTAS EXPLICATIVAS ÀS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS...8 NOTA 1. CONTEXTO OPERACIONAL...8 NOTA 2. APRESENTAÇÃO DAS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS...8 NOTA 3. PROCEDIMENTOS CONTÁBEIS DISPONIBILIDADES CONTAS A RECEBER ESTOQUES TRIBUTOS A RECUPERAR RESULTADO CONTRATOS FUTUROS INVESTIMENTOS - CONTROLADORA REAVALIAÇÃO DO ATIVO IMOBILIZADO EFEITOS FISCAIS SOBRE A REAVALIAÇÃO IMOBILIZADO FORNECEDORES EMPRÉSTIMOS E FINANCIAMENTOS ADIANTAMENTO DE CLIENTES DÉBITOS CONTIGENCIADOS - CONTROLADORA CAPITAL SOCIAL COBERTURA DE SEGUROS - CONSOLIDADO PARECER DOS AUDITORES INDEPENDENTES GRÁFICOS...16 Demonstrações Contábeis Auditadas 31/12/ Insol Intertrading do Brasil Indústria e Comércio S/A. 3

4 1. DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS 1.1 BALANÇO PATRIMONIAL EM 31 DE DEZEMBRO DE DE DEZEMBRO DE 2006 (Valores expressos em Reais) Demonstrações Contábeis Auditadas 31/12/ Insol Intertrading do Brasil Indústria e Comércio S/A. 4

5 1.2 DEMONSTRAÇÃO DO RESULTADO DO EXERCÍCIO EM 31 DE DEZEMBRO DE DE DEZEMBRO DE 2006 (Valores expressos em Reais) Demonstrações Contábeis Auditadas 31/12/ Insol Intertrading do Brasil Indústria e Comércio S/A. 5

6 1.3 DEMONSTRAÇÃO DAS MUTAÇÕES DO PATRIMÔNIO LÍQUIDO EM 31 DE DEZEMBRO DE DE DEZEMBRO DE 2006 (Valores expressos em Reais) Demonstrações Contábeis Auditadas 31/12/ Insol Intertrading do Brasil Indústria e Comércio S/A. 6

7 1.4 DEMONSTRAÇÃO ORIGENS E APLICAÇOES DE RECURSOS EM 31 DE DEZEMBRO DE DE DEZEMBRO DE 2006 (Valores expressos em Reais) Demonstrações Contábeis Auditadas 31/12/ Insol Intertrading do Brasil Indústria e Comércio S/A. 7

8 NOTA 1. CONTEXTO OPERACIONAL 2. NOTAS EXPLICATIVAS ÀS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS A Insol Intertrading do Brasil Ind e Com S/A e suas subsidiárias tem como objeto principal a produção, armazenamento, beneficiamento, processamento e comercialização de sementes oleaginosas e seus derivados, inclusive adubos e fertilizantes de qualquer natureza. NOTA 2. APRESENTAÇÃO DAS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS As demonstrações contábeis estão sendo apresentadas de acordo com os princípios fundamentais de contabilidade, segundo as legislações brasileira societária e fiscal. a) Disponibilidade: Compreende os saldos de caixa, bancos e aplicações financeiras de liquidez imediata em fundos de renda fixa e/ou em títulos, cujos vencimentos quando de sua aquisição eram iguais ou inferiores há 90 dias. b) Ativos a receber ou recuperar: registrados a valor de custo ou aquisição atualizados monetariamente quando aplicável e líquidos da provisão para eventuais perdas. c) Estoques: avaliados ao custo médio de aquisição ou formação e inferiores aos custos de reposição ou de realização. Os adiantamentos a fornecedores de produtos estão calculados ao custo acumulado. d) Imposto de Renda e Contribuições sobre resultado: foram constituídos com base no lucro tributável, de acordo com a legislação e alíquotas vigentes. O Imposto de renda e Contribuição social diferidos são classificados no ativo realizável a longo prazo e calculados sobre os prejuízos fiscais. e) Investimentos: ajustados pela equivalência patrimonial. f) Imobilizado: demonstrado pelo custo de aquisição, sendo as depreciações e amortizações calculadas pelo método linear, em função da vida útil dos bens. g) Partes Relacionadas: os registros e transações são efetuados em condições normais de mercado. h) Consolidação: incluem as demonstrações financeiras da Companhia e de suas controladas Insol do Brasil Armazéns Gerais e Cerealista Ltda. e Sol Atividade Rural Agropecuária Ltda. Todas as transações e saldos entre as Companhias foram eliminados quando da Consolidação. i) Apuração do resultado: as receitas e despesas são apuradas de acordo com o regime de competência. Demonstrações Contábeis Auditadas 31/12/ Insol Intertrading do Brasil Indústria e Comércio S/A. 8

9 NOTA 3. PROCEDIMENTOS CONTÁBEIS Dentre os principais procedimentos adotados nas demonstrações contábeis ressaltamos: 3.1 DISPONIBILIDADES Estão demonstradas pelos recursos disponíveis em contas correntes bancárias e aplicações financeiras não vinculadas a empréstimos. As aplicações financeiras estão acrescidas dos rendimentos correspondentes até a data do balanço. Controladora Consolidado Contas Caixa e Bancos Aplicações Financeiras Total CONTAS A RECEBER Está representada pelos valores a receber decorrente das vendas de seus produtos. A empresa não realiza a PCLD. Controladora Consolidado Contas Clientes Merc. Interno Total Demonstrações Contábeis Auditadas 31/12/ Insol Intertrading do Brasil Indústria e Comércio S/A. 9

10 3.3 ESTOQUES Estão demonstrados pelo custo médio de aquisição ou produção, não superando os custos de reposição ou valores de realização, deduzidos os impostos condizentes. Controladora Consolidado Contas Soja e Derivados Adubos e Fertilizantes Trigo e Derivados Adto. A Fornec.Produto Outros Total TRIBUTOS A RECUPERAR Estão representados pelos seguintes grupos de contas contábeis: Controladora Consolidado Contas ICMS a Recuperar PIS/COFINS Outros Total RESULTADO CONTRATOS FUTUROS Em 2007, foi reconhecido o valor de realização dos contratos de venda no mercado futuro com base nos preços de 31/12/2007 divulgados no Boletim Safras & Mercado e leva em consideração a posição das compras com preços fixados ( commodities ), refletido nos ganhos e perdas dos contratos futuros de compra e venda de produtos. Demonstrações Contábeis Auditadas 31/12/ Insol Intertrading do Brasil Indústria e Comércio S/A. 10

11 3.6 INVESTIMENTOS - CONTROLADORA Contas % Sol Atividade Rural Agropecuária Ltda Insol do Brasil Armazéns Gerais Ltda Total A Sol Atividade Rural Agropecuária Ltda. tem como objeto social à atividade agropecuária, a criação e comercialização de animais e produção agrícola. A Insol do Brasil Armazéns Gerais e Cerealista Ltda. tem como objeto social à guarda, conservação, pronta e fiel entrega de mercadorias, emissão de conhecimento de depósito e warrants. 3.7 REAVALIAÇÃO DO ATIVO IMOBILIZADO Em 31 de Dezembro de 2007 Foi Registrado no Ativo Imobilizado da Companhia, a Reavaliação dos Bens referente à Unidade Industrial de Maringá Avaliados a Mercado, no Valor de R$ ,97 O Laudo de Reavaliação a Mercado Foi Emitido por Perito Independente Decatur Engenharia de Avaliação Ltda na data de 31/12/ Reavaliação Valor Valor Reavaliado Liquido Contábil Reavaliação Liquido Contábil Terrenos Edificações Instalações Máquinas e Equip Móveis para Escritório Veículos Total EFEITOS FISCAIS SOBRE A REAVALIAÇÃO Os efeitos fiscais sobre a reavaliação, provisionados no passivo exigível a longo prazo, estão relacionados ao Imposto de Renda e Contribuição Social sobre o Lucro Líquido calculado de acordo com a CVM em sua Deliberação n. 183/95 conforme demonstrado abaixo: Descrição Valor Imposto de Renda Contribuição Social Sobre Lucro Líquido Total Demonstrações Contábeis Auditadas 31/12/ Insol Intertrading do Brasil Indústria e Comércio S/A. 11

12 3.9 IMOBILIZADO Controladora Consolidado Contas Terrenos Edificações Instalações Máquinas e Equip Móveis para Escritório Veículos Benfeitorias e Outros Total FORNECEDORES Estão representados pelos seguintes grupos de contas contábeis: Controladora Consolidado Contas Soja e Derivados Adubos e Fertilizantes Trigo e Derivados Milho em Grãos Outros Total Demonstrações Contábeis Auditadas 31/12/ Insol Intertrading do Brasil Indústria e Comércio S/A. 12

13 3.11 EMPRÉSTIMOS E FINANCIAMENTOS Está representado pelas seguintes contas contábeis, liquidas das aplicações financeiras vinculadas: Controladora Consolidado Contas Pré Pagamento de Contratos Crédito Agrícola Finame Capital de Giro Leasing Financ. Importação Total Vencíveis a Curto Prazo Exigível a Longo Prazo Composição por ano de vencimento: Ano Total ADIANTAMENTO DE CLIENTES Estão representados pelos seguintes grupos de contas contábeis: Controladora Consolidado Contas Soja e Derivados Adubos e Fertilizantes Milho Outros Total Demonstrações Contábeis Auditadas 31/12/ Insol Intertrading do Brasil Indústria e Comércio S/A. 13

14 3.13DÉBITOS CONTIGENCIADOS - CONTROLADORA Representa débitos referentes a contrato de fornecimento em discussão quanto a sua efetiva validade CAPITAL SOCIAL A sociedade Insol Intertrading do Brasil Indústria e Comércio S/A é subsidiária integral da Sociedade Nova GS S/A, domiciliada no país. O capital social é composto por (um milhão e quinhentas e três mil) ações ordinárias e nominativas, no valor nominal de R$ 1,00 (Um real) cada ação COBERTURA DE SEGUROS - CONSOLIDADO A Companhia adota a política de contratar cobertura de seguros cujos montantes são considerados suficientes para cobrir eventuais riscos sobre seus ativos e responsabilidades. Ponta Grossa - PR, 31 de dezembro de 2007 Luiz Sérgio da Silva Fábio Alex Pacheco Diretor Presidente Controller CRC-PR /O-7 CPF CPF Demonstrações Contábeis Auditadas 31/12/ Insol Intertrading do Brasil Indústria e Comércio S/A. 14

15 3. PARECER DOS AUDITORES INDEPENDENTES Demonstrações Contábeis Auditadas 31/12/ Insol Intertrading do Brasil Indústria e Comércio S/A. 15

16 4. GRÁFICOS Volume de Vendas Por Mercado (Em Toneladas) (Volume of Sales by Market In Tons) Ton Ton Ton Farinha de Trigo (Wheat Flour) Fertilzante (Fertilizers) Crushing Trade Demonstrações Contábeis Auditadas 31/12/ Insol Intertrading do Brasil Indústria e Comércio S/A. 16

17 Faturamento Bruto Por Mercado (Em US$ Milhões) (Gross Sales by Market In Millions of US$) US$ ,79 US$ ,27 4,16 14,92 8,79 US$ ,89 8,39 3,37 14,61 17,29 21,97 27,61 Armazéns Gerais (General Warehouses) Farinha de Trigo (Wheat Flour) Fertilzante (Fertilizers) Trade Crushing 41,36 28,25 25, Volume de Vendas Por Mercado (Em %) (Volume of Sales by Market In %) 9,77% 11,19% 4,76% 15,61% 21,22% 25,08% Farinha de Trigo (Wheat Flour) 33,35% 40,79% Fertilzante (Fertilizers) Crushing 36,45% Trade 35,66% 27,29% 38,84% Demonstrações Contábeis Auditadas 31/12/ Insol Intertrading do Brasil Indústria e Comércio S/A. 17

18 Faturamento Bruto Por Mercado (Em R$ %) (Gross Sales by Market In % of R$) 1,55% 15,38% 5,31% 11,28% 4,04% 5,89% 5,93% 26,30% 22,10% 15,64% 30,01% Armazéns Gerais (General Warehouses) Farinha de Trigo (Wheat Flour) Fertilzante (Fertilizers) 28,19% Trade Crushing 50,84% 44,42% 33,12% Lucro Bruto (Em R$ Milhões) (Gross Profit In Millions of R$) R$ 27,62 R$ 29,52 R$ 22, Demonstrações Contábeis Auditadas 31/12/ Insol Intertrading do Brasil Indústria e Comércio S/A. 18

19 Lucro Líquido (Em R$ Milhões) (Net Income In Millions of R$) R$ 13,07 R$ 5,57 R$ 3, Patrimônio Líquido (Em R$ Milhões) (Shareholders' Equity In Millions of R$) 15,45 29,54 Reserva de Reavaliação (Reserve Reevaluation) Reavaliação dos Ativos a Mercado Liquido de Efeitos fiscais. (Unidade Industrial de Maringa) 31,80 Reserva de Reavaliação (Reserve Reevaluation) Reavaliação dos Ativos a Mercado Liquido de Efeitos fiscais. (Unidade Industrial de Ponta Grossa) R$ 29,94 Capital Social e Lucros (Capital and Reserves) R$ 8,59 R$ 14, Demonstrações Contábeis Auditadas 31/12/ Insol Intertrading do Brasil Indústria e Comércio S/A. 19