MEMÓRIA JUSTIFICATIVA PARA CONTA DE EXPLORAÇÃO PREVISIONAL E ORÇAMENTO DE INVESTIMENTOS E DESINVESTIMENTOS PARA 2017 A conta de Exploração Previsional e Orçamento de Investimentos e Desinvestimentos para 2017, tem como objetivo principal servir de guia e apoio à gestão dos recursos e à tomada de decisões por parte da ASSOCIAÇÃO HUMANITÁRIA DOS BOMBEIROS. O Orçamento para o exercício de 2017, apresenta, comparativamente ao Orçamento de 2016, uma variação positiva de 7,72 %. Os rendimentos previstos ascendem a 346.377,93, o que representa um aumento de 7,72 % relativamente ao orçamento de 2016. Os gastos cuja estimativa se situa nos 310.977,69 apresentam uma diminuição de 2,11 %quando comparados com o orçamento anterior. Em consequência, o Resultado Líquido situar-se-á nos 35.400,24, o que representa um aumento de 31.519,54, em comparação com o orçamento de 2016. O orçamento de investimentos e/ou desinvestimentos de 30.320,98 inclui investimentos em investimentos financeiros, 320,98 e 30.000,00 em equipamento de transporte. Como nota prévia convém salientar que as estimativas efetuadas tiveram por base os valores reportados a dezembro de 2016, sendo que os valores comparativos se referem ao orçamento de 2016. Página 1 de 6
Com vista à melhor compreensão das estimativas apresentadas, divulgam-se os principais pressupostos e critérios utilizados na sua elaboração. I - GASTOS Os Gastos estimados ascendem a 310.977,69, destacando-se das principais rúbricas, as seguintes: Nota 1 Fornecimentos e Serviços Externos 95.120,36 - Os gastos correntes encontram-se repartidos conforme quadro seguinte: Descrição Valor % Subcontratos 420,00 0,44 % Serviços Especializados 29.891,88 31,43 % Materiais 11.544,36 12,14 % Energia e fluidos 39.673,43 41,71 % Deslocações e estadas 96,09 0,10 % Serviços Diversos 13.494,60 14,19 % Total 95.120,36 100,00 % Nota 2 - Gastos com o pessoal 192.697,87 - Ao nível dos recursos humanos, não se prevêem alterações ao quadro de pessoal existente, composto por 11 trabalhadores (número médio) e encontram-se atualizados conforme BTE aplicável. Os encargos inerentes ao programa DECIF/ECIN contemplam 5 elementos (número médio), e encontram-se isentos de encargos. O cálculo dos gastos com o pessoal não prevê qualquer atualização salarial para o ano de 2017, sendo mantido o quadro de pessoal existente à data da estimativa, conforme melhor Página 2 de 6
se compreende no quadro anexo. Os encargos de conta da Entidade Empregadora encontram-se atualizados para 22,30 % conforme Código dos Regimes Contributivos da Segurança Social. Rubrica Valor anual Taxa Encargos Total Custos com o pessoal 167 862,14 24 835,73 192 697,87 Remunerações certas 107 899,12 24 061,50 131 960,62 22,30% 107 899,12 22,30% 24 061,50 131 960,62 Remunerações adicionais 14 435,14 774,23 15 209,36 22,30% 3 471,88 22,30% 774,23 4 246,10 Isentas de encargos 10 963,26 0,00 10 963,26 Outras 10 963,26 10 963,26 Seguro AT 2 107,12 2 107,12 Outros custos com o pessoal 7 078,16 7 078,16 DECIF/ECIN 36 342,60 36 342,60 Nota 3 - Gastos de Depreciação e de Amortização 20.198,75 - Referem-se às depreciações praticadas relativas aos ativos fixos tangíveis, considerados os investimentos previstos para 2017, pelas taxas praticadas relativamente a cada grupo de bens. O cálculo das depreciações foi efetuado pelo método da linha reta, tendo por base as taxas máximas previstas na lei conforme quadro seguinte. Bem Valor Aquisição ( ) Depreciações Exercício de 2017 Líquido ( ) Sub total - Edifícios 1.081.386,06 1.514,53 1.060.990,50 Sub total - Equipamentos Básicos 10.758,27 2.689,57 5.379,13 Sub total - Equipamentos de Transporte 44.880,00 11.220,00 18.720,00 Sub total - Equipamentos administrativos 2.569,60 321,20 - Sub total - Outros equipamentos 25.313,80 4.453,45 10.781,90 TOTAL 1.164.907,73 20.198,75 1.095.871,53 Página 3 de 6
Nota 4 - Outros Gastos e Perdas 2.706,00 - Valor estimado quanto a impostos e taxas suportados na atividade. Contempla ainda o valor de quotizações a pagar bem como correções desfavoráveis de exercícios anteriores e outros não especificados. Nota 5 - Outros e Perdas de Financiamento 254,71 - Estimativa de gastos financeiros a suportar relativos a encargos provenientes de comissões bancárias, por utilização de multibanco e cobranças de faturas e quotas. II - RENDIMENTOS indica: Os rendimentos previstos ascendem a 346.377,93, conforme a seguir se Nota 6 Prestação de serviços 173.408,07 - Estimativa de valores de acordo com o quadro seguinte: Descrição Valor % Atividade operacional (urgência e emergência) 42.463,84 25,23 % Transporte de doentes 105.475,62 62,67 % Quotas 4.958,00 2,95 % Rendimentos acessórios 15.405,39 9,15 % Total 168.302,85 100,00 % Nota 7 - Subsídios à Exploração 162.176,26 Estimativa de valores a receber das entidades seguintes, tendo por base os protocolos existentes: Página 4 de 6
i) Município de Leiria 60.178,41 ii) ANPC - 100.497,85 iii) Outros (J.Freguesia) 1.500,00 Nota 8 - Outros Rendimentos e Ganhos 15.898,82 : i) Os subsídios para investimentos, referem-se à imputação do valor anual da quota-parte dos subsídios recebidos do Município de Leiria para a realização de obras e aquisição de equipamentos, conforme quadro: Descrição Ano Valor do subsídio Valor do investimento apoiado Valor imputado ao ano Município de Leiria 2014 60.000,00 1.081.386,06 1.200,00 2016 20.000,00 21.072,07 5.000,00 ii) Previsão de valor a receber de donativos de 9.149,02 em valor e em espécie. III - RESULTADOS O Resultado Líquido previsional para o ano de 2017, tendo por base o total dos rendimentos previstos de 346.377,93 deduzidos dos gastos totais estimados de 310.977,69 ascende a 35.400,24. Página 5 de 6
IV INVESTIMENTOS E DESINVESTIMENTOS Para o ano de 2017, encontram-se previstos investimentos financeiros no montante de 320,98 cujo valor se refere a Fundo de Compensação do Trabalho e, 30.000,00 e referente à aquisição de uma viatura ABTD. Ortigosa, 12 de abril de 2017 Página 6 de 6