PRESIDÊNCIA DA REPÚBLICA CONTROLADORIA-GERAL DA UNIÃO SECRETARIA FEDERAL DE CONTROLE INTERNO RELATO GERENCIAL MUNICÍPIO DE CONFRESA

PRESIDÊNCIA DA REPÚBLICA CONTROLADORIA-GERAL DA UNIÃO SECRETARIA FEDERAL DE CONTROLE INTERNO RELATO GERENCIAL MUNICÍPIO DE CONFRESA 1. Trata o presente Relato dos resultados gerenciais dos exames realizados sobre os 27 Programas de Governo executados na base municipal de Confresa/MT em decorrência do 4º Evento do Projeto de Fiscalização a partir de Sorteios Públicos. 2. As fiscalizações tiveram como objetivo analisar a aplicação dos recursos federais no Município sob a responsabilidade de órgãos federais, estaduais, municipais ou entidades legalmente habilitadas. 3. Os trabalhos foram realizados in loco no Município, no período de 11/08/2003 a 15/08/2003, sendo utilizados em sua execução as técnicas e procedimentos do tipo: exame documental; inspeção física; realização de entrevistas; aplicação de questionários; e registros fotográficos, em observância ao que foi estabelecido nas Ordens de Serviço expedidas pelas Coordenações-Gerais das Diretorias da, responsáveis pelo acompanhamento da execução dos Programas de Governo fiscalizados. 4. Os Programas de Governo que foram objeto das ações de fiscalização estão apresentados no quadro a seguir, por Ministério Supervisor, discriminando a quantidade de fiscalizações realizadas e os recursos aproximados envolvidos, por Programa. 4.1 Recursos recebidos e quantidade de fiscalizações realizadas Ministério Supervisor Ministério da Assistência Social Ministério das Comunicações Programa/Ação Fiscalizado Atendimento à Criança em Creche ou outras Alternativas Comunitárias Quantidade de Fiscalizações Recursos Fiscalizados 03 R$ 32.024,19 Qualidade dos Serviços Postais 02 - Controle dos Contratos de Outorga de Serviços de Telecomunicações em Regime Público 05 -

Ministério Supervisor Ministério da Cultura Ministério do Desenvolvimento Agrário Ministério da Educação Programa/Ação Fiscalizado Quantidade de Fiscalizações Recursos Fiscalizados Apoio a Banda de Músicas 01 R$ 15.060,00 Investimento em Infra-Estrutura Básica para Assentamentos Rurais Assistência Financeira a Projetos de Infra- Estrutura e Serviços Municipais. Financiamento e Equalização dos Juros para a Agricultura Familiar PRONAF (Lei 8.427) Participação em Programas Municipais de Garantia de Renda Mínima Associados à Ações Sócio-Educativas Bolsa Escola Expansão e Melhoria da Rede Escolar PROMED 04 R$ 420.000,00 03 R$ 284.286,65 01 R$ 84.329,20 04 R$ 258.945,00 01 - Alimentação Escolar 12 R$ 10.959,00 Ministério da Fazenda Ministério da Integração Nacional Ministério de Minas e Energia Ministério da Previdência Social Ministério da Saúde Garantia de Padrão Mínimo de Qualidade para o Ensino Fundamental de Jovens e Adultos RECOMEÇO Programa Supletivo 01 R$ 148.380,00 BB Programa de Governo 02 - Financiamento aos Setores Produtivos da Região Centro-Oeste 01 R$ 440.339,20 Fiscalização e Controle da Produção Mineral 01 - Pagamentos de Aposentadoria 01 - Assistência Financeira à Familia Visando à 01 R$ 85.860,00 Complementação da Renda para Melhoria da Nutrição Bolsa Alimentação Incentivo financeiro a municípios habilitados a 03 R$ 207.323,68 parte variável do Piso de Atenção Básica PAB (para ações de prevenção e controle das doenças transmissíveis) Incentivo financeiro a municípios habilitados a 03 R$ 52.656,21 parte variável do Piso de Atenção Básica (Farmácia Básica) Tratamento da Hanseníase e Outras Dermatoses 02 - Atendimento Assistencial Básico referente a parte fixa do piso de atenção básica PAB, nos municípios em Gestão Plena da Atenção Básica. 01 R$ 52.254,00 2

Ministério Supervisor Ministério da Saúde Programa/Ação Fiscalizado Incentivo financeiro a municípios habilitados a parte variável do Piso de Atenção Básica PAB para a saúde da família nacional. Modernização e adequação da rede de serviços do sistema único de saúde REFORSUS. Implantação de Melhorias Sanitárias Domiciliares para o Controle de Agravos Construção e Ampliação ou Melhoria dos Serviços de Abastecimento de Água para Controle de Agravos. Quantidade de Fiscalizações Recursos Fiscalizados 01 R$ 361.134,93 01 R$ 337.845,38 01 R$ 100.000,00 02 R$ 1.200.000,00 Ministério do Trabalho e Emprego Controle da Tuberculose e outras pneumopatias de interesse sanitário nacional. Fundo de Garantia do Tempo de Serviço FGTS 03-01 R$ 37.500,00 Qualificação de Trabalhadores Desocupados 01 - Estudos e Pesquisas na Área do Trabalho 01 - Total 65 R$ 4.128.897,44 Cuiabá, 30 de agosto de 2003. 3

PRESIDÊNCIA DA REPÚBLICA CONTROLADORIA-GERAL DA UNIÃO SECRETARIA FEDERAL DE CONTROLE INTERNO RELATÓRIO DE FISCALIZAÇÃO Nº 22 MUNICÍPIO DE CONFRESA - MT MINISTÉRIO DA ASSISTÊNCIA SOCIAL 4º sorteio do Projeto de Fiscalização a Partir de Sorteios Públicos 30/AGOSTO/2003

RELATÓRIO DE FISCALIZAÇÃO Nº 22 MUNICÍPIO DE CONFRESA MT Na Fiscalização realizada a partir de Sorteios Públicos de Municípios dos Programas de Governo financiados com recursos federais foram examinadas no período de 11/08 a 15/08/03 as seguintes Ações sob responsabilidade do Ministério da Educação: Programa/Ação A Atenção à Criança/Atendimento à Criança em Creche Programa/Ação B Valorização e Saúde do Idoso/Atendimento à Pessoa Idosa Este relatório, de caráter preliminar, destinado aos órgãos e entidades da Administração Pública Federal, gestores centrais dos programas de execução descentralizada, contempla, em princípio, constatações de campo que apontam para o possível descumprimento de dispositivos legais e contratuais estabelecidos para esse tipo de execução. Esclarecemos que os Executores Municipais dos Programas, quanto aos programas sob sua responsabilidade, já foram previamente informados sobre os fatos relatados, cabendo ao Ministério supervisor, nos casos pertinentes, adotar as providências corretivas visando à consecução das políticas públicas, bem como à apuração das responsabilidades. Constatações da Fiscalização 1 - Programa/Ação: Atendimento à Criança em Creche Objetivo da Ação de Governo: Assegurar o atendimento a crianças carentes de até seis anos em creche, pré-escolas ou outras alternativas comunitárias, tais como: Projeto Roda Moinho, que visa a implementação de brinquedotecas no Município. Objeto Fiscalizado: Atuação do Gestor Municipal na execução do Programa. Agente Executor Local: Prefeitura Municipal de Confresa Qualificação do Instrumento de Transferência: Fundo a Fundo Montante de Recursos Financeiros Aplicados: R$ 25.588,74 Extensão dos exames: Verificação dos recursos recebidos pelo MAS no período de 01/01/2000 a 31/7/2003. 1.1)Constatação da Fiscalização: Os recursos depositados na conta específica de nº 5.212-4 da Agência 3989-6 do Banco do Brasil S/A foram utilizados das seguintes formas: a) por meio de transferências para outras contas, que, pelas deficiências dos controles internos da Prefeitura Municipal de Confresa, não foi possível identificá-las; b) através de saques com recibo; c) mediante emissão de cheques, o que ocorreu somente a partir de 2002. 1

Constatamos que a Prefeitura Municipal de Confresa - MT tem aplicado irregularmente os recursos destinados ao Programa de Atendimento à Criança em Creche, tendo em vista que o município não possui Entidades Governamentais e Não-Governamentais para esta modalidade de atendimento e utiliza este recurso para outras finalidades. Segundo a Secretária Municipal de Saúde e Promoção Social de Confresa-MT, os recursos destinados aos Programas de Atendimento à Criança em Creche PAC estão sendo utilizados para o benefício de pessoas carentes, de acordo com Critérios de Partilha dos Recursos Federais e Estaduais para Programas, Serviços e Projetos de Ação Continuada do Fundo Estadual de Assistência Social- FEAS/MT (Fundação de Promoção Social PROSOL/MT). Os benefícios concedidos são: distribuição de enxovais para recém-nascidos, leite em pó, cestas básicas, passagens de ônibus, medicamentos, hospedagens, exames, etc. Essas concessões são registradas em um Livro Ata, com a identificação dos beneficiários, respectivo RG e assinatura. Durante o exame das despesas relacionadas, fomos informados que o Livro Ata vai ser substituído por recibos avulsos feitos em computador e arquivados em pastas. Analisando os processos de prestações de contas referentes aos exercícios de 2002 e 2003 (até o mês de julho), verificou-se que não há compatibilidade na maioria das despesas registradas no livro Ata, para as quais não houve a devida comprovação por meio da nota fiscal. Evidência: Consultas ao Sistema SIAFI e ao site do Ministério da Assistência Social. Extratos bancários das contas específicas nºs. 5.212-4 da Agência 3989-6 do Banco do Brasil. Prestações de Contas dos exercícios de 2002 e 2003 (até julho). Critérios de Partilha dos Recursos Federais e Estaduais para Programas, Serviços e Projetos de Ação Continuada do Fundo Estadual de Assistência Social-FEAS/MT (Fundação de Promoção Social PROSOL/MT). Livro Ata de distribuição de materiais, gêneros alimentícios e serviços à população carente. Prestações de contas referentes aos exercícios de 2002 e 2003 (até o mês de julho). Justificativa do Gestor: Os critérios de partilha elaborado pela PROSOL-MT para recursos Federal e Estadual, no item V Ações da Assistência Social diz: 17.1 Programa de Atenção a Criança de 0 a 6 anos/pac: 17.2 Atendimento em Unidade de jornada Integral ou Parcial Consiste no atendimento à Criança de 0 a 6 anos, garantido seu desenvolvimento Biopsicosocial e sua integração gradativa ao sistema educacional, através de brinquedotecas volante, atendimento domiciliar, bem como na orientação as famílias e a comunidade. Os critérios de partilha elaborado pela RPOSOL/MT prevê o atendimento em creche, para os municípios que os possuem e atendimento domiciliar, na comunidade para os municípios que não possuem creche. Portanto o regulamento deste convênio flexibiliza a aplicação do recurso em alternativa comunitárias logo, não se pode falar em aplicação irregular do recurso se ele é amparado pelo princípio que rege o programa. Quanto a contradição entre o livro ata e as notas fiscais ocorre devido a aquisição do material ser em bloco único, no total, para depois ser distribuído a cada participante do programa. Informamos que o fato está sendo corrigido. 2

Quanto o atesto de recebimento de material e ou serviços pela pessoa certa que recepciona a entrega na Prefeitura. Entretanto, já reformamos a recomendação da equipe de Auditagem ao pessoal ligado a essa atividade para procedimento correto. Análise da justificativa: Em suas justificativas que o Gestor demonstra que está equivocado quanto ao conceito de atendimento domiciliar, quando em suas argumentações cita os Critérios de Partilha elaborado pela PROSOL, argumentando que para os municípios que não possui creches o Programa de Atenção à Criança pode ser feito sob a forma de atendimento domiciliar. No citado documento a conceituação para atendimento domiciliar é apresentada nos itens 5.3 e 5.4, identificando que esta modalidade de atendimento é individual, feito em domicílios com adequada supervisão técnica, o que não vem ocorrendo no município. Verificou-se que há o atendimento esporádico de algumas famílias com o fornecimento de cestas básicas, enxovais para recém-nascidos, leite em pó, passagens de ônibus, exames, etc. Não havendo, portanto, conforme os objetivos previstos no Programa de Atenção à Criança, um cadastro prévio ou a execução de um plano de trabalho objetivando a promoção do desenvolvimento integral de crianças carentes de 0 a 6 anos, visando seu desenvolvimento bio-psicosocial e sua integração gradativa ao sistema educacional, com enfoque na família, permitindo o melhor desenvolvimento e convivência. No plano de trabalho do convênio firmado entre o Governo do Estado de Mato Grosso, através da Fundação de Promoção Social PROSOL e a Prefeitura Municipal de Confresa consta recursos apenas no elemento de despesa 33.90.30 Material de Consumo, o que é utilizado de forma inadequada pois verifica-se que foram realizadas despesas diversas a esta classificação (ultrassonografia e aquisição de passagem de ônibus). Em suas justificativas o Gestor não menciona os recursos depositados na conta específica de nº 5.212-4 da Agência 3989-6 do Banco do Brasil S/A que foram transferidos para outras contas ou sacados mediante recibo. Pelo exposto, não acatamos a presente justificativa. 1.2) Constatação de Fiscalização A Prefeitura Municipal de Confresa encaminha à Diretoria de Promoção Social PROSOL/MT, trimestralmente, relatórios informando o cumprimento de 100% da meta prevista, no PAC, no entanto nas verificações in loco constatamos que o município não dispõe de creche. Evidência: Relatórios de informação da meta prevista e da executada. 3

1.3) Constatação de Fiscalização O Conselho Municipal de Assistência Social foi criado por Lei Municipal nº 059 de 10/06/96 e sendo os seus membros nomeados mediante Portaria nº 16/2001 de 07/06/2001, os quais não atuam no Atendimento à Criança em Creche, o que foi confirmado mediante análise de atas de reuniões. Evidência: Lei Municipal nº 059, de 10/06/96 e Portaria nº 16/2001, de 07/06/2001. Visita in loco ao Conselho Municipal de Assistência Social e atas de reuniões do Conselho Municipal de Assistência Social. 2 - Programa/Ação: Valorização e Saúde do Idoso/Atendimento à Pessoa Idosa Objetivo da Ação de Governo: Objeto Fiscalizado: Atuação do Gestor Municipal na execução do Programa. Agente Executor Local: Prefeitura Municipal de Confresa Qualificação do Instrumento de Transferência: Fundo a Fundo Montante de Recursos Financeiros Aplicados: R$ 6.435,45 Extensão dos exames: Verificação dos recursos recebidos pelo MAS no período de 01/01/2000 a 31/7/2003. 2.1) Constatação da Fiscalização: A exemplo do PAC, os recursos destinados à execução do Programa de Atendimento à Pessoa Idosa, depositados na conta 5.216-7, também foram transferidos para outras contas, cujo destino não foi possível identificar. Todos os recursos foram utilizados na concessão dos mesmos benefícios citamos no item 1.1 deste relatórios, pelas mesmas razões ali mencionadas. Embora a Prefeitura Municipal de Confresa-MT efetue, trimestralmente, relatórios informando o cumprimento de 100% da meta prevista, para a Diretoria de Promoção Social PROSOL/MT, constatamos que a freqüência dessas atividades são baixas em relação as metas previstas. Evidência: Extrato da conta corrente n º 5.216-7. Prestações de Contas dos exercícios de 2002 e 2003. Visita in loco ao Centro de Convivência de Idosos. Justificativa do Gestor: Quanto a questão da baixa freqüência que foi constatada do API, nas atividades do Centro de Convivência, esclarecemos que no decorrer do mês realizamos várias atividades distintas, como: confecção de artesanatos, clube da caminhada, reuniões semanais, festa de datas comemorativas cursos palestras, consultas etc., onde consequentemente cada idoso participa do que lhe interessa, pois alguns não realizam todas essas atividades oferecidas pelo Clube da Melhor Idade. Alem disso precisamos respeitar o condicionamento físico do Idoso bem como a sua disposição. 4

Análise da Justificativa: A constatação quanto à baixa freqüência foi obtida através de entrevistas com os idosos que estudam no Programa Recomeço encontrados durante a visita ao Centro de Convivência de Idosos, que foi adaptado em salas de aula para utilização neste programa e que somente é utilizado para o Atendimento a Pessoa Idosa em casos de reunião e festas. Em suas justificativas o Gestor não menciona os recursos depositados na conta específica de nº 5.216-7 da Agência 3989-6 do Banco do Brasil S/A que foram transferidos para outras contas ou sacados mediante recibo. (Justificativa não acatada). 5

PRESIDÊNCIA DA REPÚBLICA CONTROLADORIA-GERAL DA UNIÃO SECRETARIA FEDERAL DE CONTROLE INTERNO RELATÓRIO DE FISCALIZAÇÃO Nº 22 MUNICÍPIO DE CONFRESA -MT MINISTÉRIO DAS COMUNICAÇÕES 4º sorteio do Projeto de Fiscalização a Partir de Sorteios Públicos 30/AGOSTO/2003

RELATÓRIO DE FISCALIZAÇÃO Nº 22 MUNICÍPIO DE CONFRESA MT Na Fiscalização realizada a partir de Sorteios Públicos de Municípios dos Programas de Governo financiados com recursos federais foram examinadas no período de 11/08 a 15/08/2003 as seguintes Ações sob responsabilidade do Ministério das Comunicações: Programa/Ação A Controle dos Contratos de Outorga de Serviços de Telecomunicações em Regime Público Programa/Ação B - Qualidade dos Serviços Postais Este relatório, de caráter preliminar, destinado aos órgãos e entidades da Administração Pública Federal, gestores centrais dos programas de execução descentralizada, contempla, em princípio, constatações de campo que apontam para o possível descumprimento de dispositivos legais e contratuais estabelecidos para esse tipo de execução. Esclarecemos que os Executores Municipais dos Programas, quanto aos programas sob sua responsabilidade, já foram previamente informados sobre os fatos relatados, cabendo ao Ministério supervisor, nos casos pertinentes, adotar as providências corretivas visando à consecução das políticas públicas, bem como à apuração das responsabilidades. 1 - Programa/Ação: Controle dos Contratos de Outorga de Serviços de Telecomunicações em Regime Público em Regime Público Objetivo da Ação de Governo: Controlar as obrigações contratuais assumidas pelas concessionárias. Objeto Fiscalizado : Instalação de Telefones Públicos (Orelhões). Instalação de Telefones para Assinantes. Serviços de Telecomunicações em Instituições de Saúde e de Ensino. Agente Executor Local: Brasil Telecom Filial/MT Qualificação do Instrumento de Transferência: - Montante dos Recursos Financeiros Aplicados: - Extensão dos Exames: Foram efetuados testes de funcionamento em 25% dos telefones públicos e entrevistas com dirigentes de Instituições Públicas com vistas a avaliar o atendimento da concessionária. 1.1)Constatação da Fiscalização De acordo com a concessionária de serviço telefônico em Cuiabá-MT, foram instalados no município de Confresa MT 32 telefones públicos (orelhões). Na amostra selecionada de 25%, ou seja, 8 aparelhos, constatamos que 5 realizavam chamadas locais, nacionais de longa distância e internacionais. 1

Verificamos que os telefones públicos existentes na zona urbana do município estão instalados além do limite máximo de 300 metros. Evidência: Foram feitos testes em 8 telefones públicos instalados na zona urbana do município. 1.2)Constatação da Fiscalização Fomos informados pelo Secretário Municipal de Administração da Prefeitura Municipal de Confresa-MT que a concessionária de serviço telefônico fixo comutado não enviou nenhum Plano de Metas para aquele município. Não existe no município Posto de Atendimento Pessoal aos usuários de telefone fixo comutado. Nas entrevistas realizadas com os usuários, verificamos que há dificuldades para se adquirir cartões telefônicos nas proximidades dos telefones públicos. Evidência: Constatação física quanto à inexistência de um posto telefônico da concessionária. Informações prestadas pelo Secretário Municipal de Administração da Prefeitura e entrevistas realizadas com os usuários de telefones públicos e moradores de Confresa-MT. 1.3)Constatação da Fiscalização Foram visitadas no município 3 unidades de saúde e 2 escolas, sendo: Hospital Municipal e Pronto Socorro, Posto da Saúde da Família - bairro Vila Nova, Centro de Saúde de Confresa, Escola Estadual de I e II Graus 29 de Julho e Escola Municipal Central, onde constatamos as seguintes situações: - no Hospital Municipal, verificamos a existência de telefone fixo e um orelhão os quais se encontravam funcionando; - no Centro de Saúde não há telefone fixo e o telefone público disponível (orelhão) estava funcionando; - no Posto de Saúde de Vila Nova não existia telefone fixo e o orelhão não funcionava; - na Escola Estadual 29 de julho os telefones fixos e orelhão estavam funcionando; - na Escola Municipal Central o telefone pertencia a terceiros e o telefone público (orelhão) não funcionava; e - em todas as Unidades visitadas, os informantes não souberam precisar quando foram realizadas as instalações. Evidência: Foram visitadas Instituições de Saúde e Escolas e realizados testes nos aparelhos telefônicos públicos e fixos comutados. 2

2 - Programa/Ação: Qualidade dos Serviços Postais Objetivo da Ação de Governo: Aferir a qualidade dos serviços postais prestados à comunidade, incluindo os serviços de relevante interesse social e serviços financeiros. Objeto Fiscalizado: Prestação de Serviços de Natureza Predominantemente Social Agente Executor Local: Empresa Brasileira de Correios e Telégrafos Qualificação do Instrumento de Transferência: - Montante dos Recursos Financeiros Aplicados: - Extensão dos Exames: Verificação dos serviços prestados pela agência local. 2.1) Constatação da Fiscalização: Na execução das ações de fiscalização foi constatado que o município de Confresa MT possui uma única Agência de Correios com atendimento ao público no horário de 09:00 às 12:00 e das 14:00 às 16:00 hs, de segunda a sexta-feira. Durante os trabalhos foi constatado que a Agência presta os seguintes serviços de natureza social: - Recepção dos Termos de Adesão do FGTS; - Serviços de CPF; - Recepção das declarações, via formulário, do Imposto de Renda Pessoa Física, Isentos e do Imposto Territorial Rural; - Recepção das inscrições dos egressos para participarem do ENEM; - Recepção de doações para a campanha Fome Zero ; O responsável pela Agência de Correios informou que recebe os livros didáticos encaminhados pelo Governo Federal e os mesmos são repassados para as escolas do município. De acordo com o Agente dos Correios, os livros solicitados são recebidos antes do início do ano letivo. A Agência não oferece os seguintes serviços sociais: - Não recebe encomendas contendo exames relativos ao Programa de Combate ao Câncer de Colo do Útero. - Pagamento de benefícios do INSS; - Pagamento dos benefícios do PETI Programa de Erradicação do Trabalho Infantil, Bolsa Escola e Bolsa Renda Estadual. - Não se encontram afixados na Agência dos Correios cartazes do FUNDEF contendo os valores repassados aos governos municipais para informação à comunidade. Foi verificado que a Agência dos Correios realiza a distribuição de correspondências dentro dos prazos estabelecidos e não realiza qualquer tipo de serviço de natureza financeira, como agente bancário, no Programa Banco Postal. Evidência: Visita à Agência local, realização de entrevista com o responsável pela Agência dos Correios e confirmação das informações junto à população local. 3

PRESIDÊNCIA DA REPÚBLICA CONTROLADORIA-GERAL DA UNIÃO SECRETARIA FEDERAL DE CONTROLE INTERNO RELATÓRIO DE FISCALIZAÇÃO Nº 22 MUNICÍPIO DE CONFRESA- MT MINISTÉRIO DA CULTURA 4º sorteio do Projeto de Fiscalização a Partir de Sorteios Públicos 30/AGOSTO/2003

RELATÓRIO DE FISCALIZAÇÃO Nº 22 Na Fiscalização realizada a partir de Sorteios Públicos de Municípios dos Programas de Governo financiados com recursos federais foram examinadas no período de 11/08/03 a 15/08/03 as seguintes Ações sob responsabilidade do Ministério da Cultura: Programa/Ação A Apoio à Bandas Musicais Este relatório, de caráter preliminar, destinado aos órgãos e entidades da Administração Pública Federal, gestores centrais dos programas de execução descentralizada, contempla, em princípio, constatações de campo que apontam para o possível descumprimento de dispositivos legais e contratuais estabelecidos para esse tipo de execução. Esclarecemos que os Executores Municipais dos Programas, quanto aos programas sob sua responsabilidade, já foram previamente informados sobre os fatos relatados, cabendo ao Ministério supervisor, nos casos pertinentes, adotar as providências corretivas visando à consecução das políticas públicas, bem como à apuração das responsabilidades. 1 - Programa/Ação: Apoio a Bandas de Músicas Objetivo da Ação de Governo: Valorizar e difundir a música instrumental no Brasil, promovendoa como meio de acesso à formação musical e de fortalecimento da unidade cultural brasileira, mediante apoio à criação e à manutenção de bandas de música civis e municipais. Objeto Fiscalizado: Instrumentos Musicais Agente Executor Local: Prefeitura Municipal de Confresa MT Qualificação dos Instrumentos de Transferências: Termo de Entrega e Recebimento Montante dos Recursos Financeiros Aplicados: R$ 15.060,00 Extensão dos exames: Inspeção física dos Instrumentos Musicais. 1.1)Constatação da Fiscalização Na verificação in loco constatamos que foram efetivamente recebidos um total de 18 instrumentos. Não foi apresentado pelo Secretário Municipal de Educação o Termo de Recebimento referente ao acordo firmado entre o Ministério da Cultura, por meio da Secretaria de Música e Artes Cênicas e a Prefeitura Municipal fiscalizada. Constatamos que os instrumentos ficam em poder dos componentes da Banda para o que sugerimos que fosse elaborado um Termo de Responsabilidade, visando à identificação do responsável, bem como a manutenção/conservação dos instrumentos. Evidência: Verificação in loco dos instrumentos musicais recebidos e entrevistas realizadas com os músicos. Secretaria Federal de Controle Interno 1

PRESIDÊNCIA DA REPÚBLICA CONTROLADORIA-GERAL DA UNIÃO SECRETARIA FEDERAL DE CONTROLE INTERNO RELATÓRIO DE FISCALIZAÇÃO Nº 022 MUNICÍPIO DE CONFRESA - MT MINISTÉRIO DO DESENVOLVIMENTO AGRÁRIO 4º sorteio do Projeto de Fiscalização a Partir de Sorteios Públicos 30/AGOSTO/2003

RELATÓRIO DE FISCALIZAÇÃO Nº 022 MUNICÍPIO DE CONFRESA MT Na Fiscalização realizada a partir de Sorteios Públicos de Municípios dos Programas de Governo financiados com recursos federais foram examinadas no período de 11 a 15/08/2003 as seguintes Ações sob responsabilidade do Ministério do Desenvolvimento Agrário: Programa/Ação A - PRONAF Programa Nacional de Fortalecimento da Agricultura Familiar BB Programa de Governo. Programa/Ação B - Investimento em Infra-Estrutura Básica para Assentamentos Rurais Programa/Ação C - Assistência Financeira a Projetos de Infra-Estrutura e Serviços Municipais Este relatório, de caráter preliminar, destinado aos órgãos e entidades da Administração Pública Federal, gestores centrais dos programas de execução descentralizada, contempla, em princípio, constatações de campo que apontam para o possível descumprimento de dispositivos legais e contratuais estabelecidos para esse tipo de execução. Esclarecemos que os Executores Municipais dos Programas, quanto aos programas sob sua responsabilidade, já foram previamente informados sobre os fatos relatados, cabendo ao Ministério supervisor, nos casos pertinentes, adotar as providências corretivas visando à consecução das políticas públicas, bem como à apuração das responsabilidades. Constatações da Fiscalização. 1 - Programa/Ação: Financiamentos e equalização de juros para a agricultura familiar PRONAF Objetivo da Ação de Governo: Promover o desenvolvimento sustentável do meio rural a partir da implementação de ações que possibilitem o aumento da capacidade produtiva, a manutenção e a geração de empregos, e a elevação da renda, visando à melhoria da qualidade de vida e o exercício da cidadania pelos agricultores familiares. Objeto Fiscalizado: Financiamento destinado ao investimento e custeio agropecuário (avaliar a execução dos projetos financiados, através da visita in-loco aos empreendimentos dos parceleiros). Agente Executor Local: Banco do Brasil S/A Agência 1843 Vila Rica/MT Qualificação do Instrumento de Transferência: - Montante de Recursos Financeiros Aplicados: R$ 84.329,20. Extensão dos exames: 12 (doze) operações contratadas através da Cédula Rural Pignoratícia e Nota de Crédito Rural, contendo orçamento, encargos financeiros e forma de pagamento. 1

1.1)Constatação da Fiscalização: Os trabalhos objeto desta ação de fiscalização, referem-se à visita in loco aos empreendimentos dos parceleiros, com financiamentos contratados com o Banco do Brasil S/A, localizados em diversos assentamentos do município de Confresa MT. Das 38 operações objeto da amostra, elencamos 12, das quais 05 não foram localizadas; das 07 localizadas, constatamos que os itens financiados foram cumpridos, no entanto, houve alguns casos de substituição de itens, a exemplo de: horas de máquinas, formação de capineira, aquisição de doses de sêmem bovino e cotas de Kit de inseminação artificial, os quais foram substituídos por aquisição de gado. Quanto aos demais empreendimentos, a não localização se deu em razão de se encontrarem em locais distantes e de difícil acesso, aliado à exiguidade de tempo para a execução dos trabalhos. Durante visita aos assentamentos, fomos abordados por diversos parceleiros questionando a ausência de assistência técnica, uma vez que os mesmos pagam por esta prestação de serviço que é essencial para o bom andamento do programa/projeto. Vale ressaltar que as 12 operações encontram-se em prazo de carência para pagamento, embora não exista cronograma de execução para implantação dos itens financiados. Evidência: Visita in loco aos parceleiros do INCRA, em diversos assentamentos do município. Parceleiro Situação Crédito aprovado pelo Banco do Brasil (R$) Joel Alves Dias... 5.888,49 PA-Jacaré Valente Agostinho Alves Rege... 6.416,55 PA-Jacaré Valente Pedro Pinto da Silva... 4.069,52 PA-Jacaré Valente Paulino Valdivino Fernandes... 4.113,82 PA-Jacaré Valente Wanderli Justino de Medeiros... 6.156,56 PA-Confresa Roncador Pedro Firmino de Oliveira... 7.819,56 PA-Confresa Roncador Antônio Duarte... 12.000,00 PA-Jacaré Valente 2

2- Programa/Ação: Investimento em Infra-Estrutura Básica para Assentamentos Rurais Objetivo da Ação de Governo: Prover os assentamentos de infra-estrutura social e de produção de modo a garantir sua taxa de integralização do atendimento às famílias. Objeto Fiscalizado: Obras. Agente Executor Local: Prefeitura Municipal de Confresa -MT Qualificação do Instrumento de Transferência: Contratos de Repasse- Montante de Recursos Financeiros Aplicados: R$ 420.000,00 Extensão dos exames: conciliação financeira. Exame dos processos licitatórios. Análise dos Pagamentos e visita in loco. 2.1) Constatação da Fiscalização Visando à implantação de estradas no Projeto de Assentamento Santo Antônio Fontoura I, a Prefeitura Municipal de Confresa celebrou com a Caixa Econômica Federal CEF o Contrato de Repasse n 105.935-15/00, no valor de R$ 350.000,00, sem contrapartida, com vigência até 06/02/02. No exame dos extratos bancários da conta corrente 51-7 da agência 1695 da Caixa Econômica Federal em Cuiabá MT, constatamos que houve transferências dos recursos pactuados para outras contas, o que prejudicou a compatibilização dos saques realizados com os respectivos pagamentos. Evidência: análise do extrato bancário da conta acima mencionada. 2.2) Para comprovar execução das ações do Contrato de Repasse n º 105.935-15/00, a Prefeitura apresentou documentação referente a 15 processos licitatórios, todos na modalidade Convite, sendo 10 para aquisição de peças para tratores e veículos, 04 para aquisição de óleo diesel e 01 para aquisição de pneus de trator. No exame desses processos constatamos que a lisura dos certames foi fortemente comprometida, pelas seguintes razões: a. os processos não são protocolados nem numerados conforme determina o art 38 da Lei n 8.666/93; b. em nenhum deles ocorreu a fase de habilitação, a fim de avaliar a idoneidade e regularidade fiscal da empresa; c. não há qualquer documento com timbres ou logotipos das empresas proponentes; d. os dados como: razão social, endereço, CNPJ e data da assinatura do responsável pelo certame são preenchidos com a mesma formatação de fonte do formulário da Prefeitura; e. os protocolos de recebimento de propostas indicam que empresas diferentes e localizadas em cidades geralmente distantes entregaram, coincidentemente, suas propostas na mesma data e horário; f. não obstante a existência desses protocolos, não há como atestar a veracidade dos mesmos, visto que todas as datas de emissão dos documentos que compõem os processos, inclusive das propostas, são exatamente iguais às datas dos editais; g. todas as propostas foram apresentadas em formulários-padrão da Prefeitura, nos quais a empresa participante registra apenas o preço, o carimbo e a assinatura; h. não constam envelopes utilizados para entrega das propostas, comprometendo o sigilo; 3

i. no caso das aquisições de peças, não houve especificações suficientes para identificação das peças a serem adquiridas e, ainda assim, foram apresentadas propostas com valores específicos; Evidência: Convites n º 01/00; 41/00;46/00; 51/00; 54/00; 78/00; 79/00; 80/00; 91/00; 15/01; 20/01; 45/01; 62/01; 97/01. Justificativa: Por meio do Ofício nº 83/S/SF2003, de 05 de setembro de 2003, o gestor assim se manifestou, in verbis : Quanto a licitação realmente aconteceu falhas técnicas apontadas pela equipe da CGU/MT, referente a fase inicial. Quanto as demais fases dos processos licitatórios foram normais. Esclarecemos quanto ao timbre, logotipo das empresas: o nosso sistema de compra é informatizado e não é possível as propostas das licitações saírem, com os mesmos. Ao início dos processos de licitações modelo Carta Convite é encaminhado para as empresas fornecedores dos produtos a serem licitado, com uma relação dos produtos a serem adquiridos, e as empresas após receberem esta propostas preenchem os mesmos com valores unitários de cada produto e/ou serviço, esta proposta é carimbada no setor competente e devolvida a Comissão Permanente de Licitações, para sua devida analise e julgamento, o timbre e/ou logotipo, são substituído pelo carimbo do CNPJ e /ou CPF. No nosso entender a empresa ao preencher e assinar as propostas pelos seus respectivos responsáveis estão aptas a participarem do certame. As empresas licitantes apresentaram suas propostas em envelopes e lacrados, que após a abertura foram incinerados que os mesmos deixaram de ficar arquivados nas propostas. Houve falha administrativa em não conservar arquivado estes envelopes, que estão sendo corrigidas para as próximas licitações. A Prefeitura e a Comissão Permanente de Licitação ficarão atentas para não cometer as mesmas falhas nas próximas licitações. Informamos ainda que na maioria das propostas de licitações, foram entregues na hora da abertura, certames do julgamento das propostas, visto que em todos os processos foram usados os critérios de menor preço, melhor qualidade, e entrega mais rápida dos produtos e/ou serviços licitados Análise da Justificativa: Embora a Prefeitura Municipal de Confresa MT tenha reconhecido as falhas apontadas pela CGU/MT, se comprometendo a evitá-las doravante, as alegações de defesa não elidem as irregularidades que, em seu conjunto, ferem de forma grave a Lei 8.666/93, constituindo erros de fatos consumados que se repetiram na totalidade dos processos realizados. O que chamou a atenção da equipe foi justamente a informatização de todas as peças, sem constar quaisquer documentos oriundos das proponentes. A substituição dos timbres e/ou logotipos das propostas por carimbos e a incineração dos envelopes das proponentes são ações que não constituem práticas administrativas previstas na legislação, não permitindo esta equipe acatar tais justificativas, vez que esse procedimento irregular é o usual na Administração do atual Gestor. 4

2.3) Constatação da Fiscalização Dentre os documentos apresentados para comprovação das despesas realizadas à conta do Contrato n. 105935-15/00 constam os seguintes: Nº FAVORECIDO NOTA FISCAL DATA DE EMISSÃO VALOR (R$) 01 Anápolis Lubrificantes Ltda. 0685 29/11/00 52.126,00 02 Com. De Peças & Ferramentas Nobreza 0626 03/04/01 7.115,00 03 Pirajá Pneus Com. Imp. Exp. Ltda. 7696 29/12/00 5.030,00 04 Tratorpilar Com. E Peças p/ Tratores Ltda. 19049 02/05/01 6.830,00 19030 02/04/01 5.880,00 05 RECOMAP Rep. Com. Máq. e Peças Ltda. 023555 29/11/00 26.316,82 023580 05/05/01 5.745,00 06 Auto Teste Peças e Acessórios Ltda 1475 29/11/00 5.916,26 07 R.C.P Garcia Burdin 57 08/09/00 7.248,60 84 02/05/01 17.200,75 TOTAL 139.408,43 Foi constatado que: - as empresas (04) e (05) apresentaram, em julho/2003, declaração por escrito de que não mantiveram qualquer transação comercial com a Prefeitura Municipal de Confresa; - Já a empresa (01), em contato telefônico, informou, por meio de seu proprietário, que não realiza vendas no atacado e não comercializa óleo diesel e somente efetua troca de óleo lubrificante. O item mais representativo dessa nota é de 38.000 litros de óleo diesel, correspondendo a R$ 30.020,00. Afirmou, ainda, que nunca emitiu nota fiscal com o número 0685. O mesmo ocorreu em relação à empresa (03), a qual, segundo informações do setor financeiro, não realizou transação comercial com a Prefeitura Municipal de Confresa. - As empresas (01), (02) e (04) já foram vítimas de clonagem/falsificação de seus documentos fiscais, conforme se verifica no OFÍCIO/SSP/DECCFPEP n 054/2003, de 28/04/03, da Delegacia Estadual de Crimes Contra à Fazenda Pública e Economia Popular do Tocantins, no qual se afirma que o Sr. Gilmar Mendes Ferreira esteve preso por determinação judicial por envolvimento e participação da máfia das Notas Fiscais frias, usadas por Administradores Municipais de municípios tocantinenses.... - Com relação à empresa (06), de acordo com o Ofício nº 077/03/PDOT, de 14/04/03, expedido pelo Ministério Público do Estado de Mato Grosso, a mesma não poderia realizar operações comerciais, visto que estava com cadastro suspenso desde 20/12/96. Corroborando essa afirmação, o Relatório da Secretaria de Fazenda do Estado de Mato Grosso SEFAZ/MT afirma que a Nota Fiscal nº 1475 é inidônea, pois houve baixa da empresa por encerramento das atividades em 20.12.96. - No que diz respeito à empresa (07), de acordo com a SEFAZ/MT, a mesma se encontra com cadastro suspenso por desaparecimento de contribuinte desde 27/02/97, o que também evidencia a inidoneidade das Notas Fiscais nº 57 e 84. 5

Pelo exposto, não há como acatar a comprovação de despesas apresentada pela Prefeitura, porque as informações e dados obtidos indicam fortemente a adoção de procedimentos ilícitos pela administração municipal, tendo em vista os vários indícios de ilegalidade de notas fiscais correspondentes a 39,83% dos recursos conveniados. Evidências: Declarações formais das empresas Tratorpilar, Recomap e Pirajá. OFÍCIO/SSP/DECCFPEP n 054/2003. Ofício n º 077/03/PDOT, de 14/04/03 e Relatório da Secretaria de Estado de Fazenda do Mato Grosso SEFAZ/MT, de 28/08/2003. Justificativa: Sobre esse fato, o gestor apresentou a seguinte alegação de defesa, conforme transcrição abaixo: Quanto as empresas, relacionadas como não habilitadas para transações comerciais, esclarecemos que a Prefeitura realizou compras das mesmas, através de seus vendedores ou representantes na região, o que é um procedimento normal e comum na Região devidoa estamos a 1.200 Km dos grandes centros de fornecedores. A Prefeitura sente-se surpressa com esta situação, visto que todos os materiais adquiridos dessas empresas foram entregues sem nenhum problema, tudo que comprada, foi recebido e atestado, tanto é verdade que as obras forma concluídas, medida, recebidas pelo INCRA e agora visitada pela Controladoria Geral da União. Uma obra de tamanho vulto não teria sido concluída sem aplicação de 39% dos recursos repassados! Diante do exposto conclui-se que todo material foi recebido e aplicado na obra se não fosse verdade à obra não estaria pronta. Portanto se houve irregularidade de empresas em notas não e de responsabilidade da Prefeitura e não trouxe prejuízo, reais. Objeto pactuado foi concluído com qualidade e quantidade além do pactuado. Após termos conhecimento das irregularidades dessas empresas de imediato foram suspensas toda e qualquer forma de transação comercial com as mesmas. Análise da Justificativa: O gestor alega que, pelo fato da obra pactuada ter sido concluída, não há razões para questionamentos quanto à legalidade dos seus atos, o que discordamos. Percebe-se que não há qualquer esclarecimento objetivo, pontual, acerca da inidoneidade das notas fiscais acima elencadas, notadamente de empresas não habilitadas desde 1996. Os argumentos apresentados pelo gestor não merecem prosperar, pois não trouxeram à lume elementos que pudessem descaracterizar as declarações feitas pelas empresas Anápolis Lubrificantes Ltda,. Pirajá Pneus Com. Imp. Exp. Ltda, Tratorpilar Com. E Peças p/ Tratores Ltda, RECOMAP Rep. Com. Máq. e Peças Ltda, as quais, enfatizamos, afirmaram nunca ter realizado transações comerciais com a Prefeitura Municipal de Confresa MT. Assim sendo, esta equipe entende que não há elementos suficientes para acatamento da presente justificativa. 6

2.4) Constatação da Fiscalização Objetivando a execução de 6 km de estradas vicinais no Projeto de Assentamento Fartura, a Prefeitura Municipal de Confresa MT celebrou com o Ministério do Desenvolvimento Agrário, por intermédio da Caixa Econômica Federal CEF, o Contrato de Repasse n º 87.851-64/99, datado de 15.10.1999, no valor de R$ 70.000,00, com vigência original até 06.04.2000, prorrogada até 06.01.2002. No exame das despesas realizadas, constatamos que: todas as despesas foram comprovadas depois que 80,95% das obras estivessem concluídas, de acordo com o 1 relatório de vistoria da CEF, realizada em 22.10.1999. Nesse relatório foram atestados 90% dos serviços de terraplanagem e revestimento da estrada, bem como 50% da construção da ponte. A conclusão da obra somente foi atestada em 22.10.2001; a Prefeitura apresentou despesas com 29.121 litros de óleo diesel nos meses de novembro a dezembro/99. Embora saibamos que esse produto seja imprescindível na construção de estradas, devemos considerar que: a) inexiste planilha que expresse o consumo efetivamente utilizado na referida obra; b) inexiste registro ou controle sobre a execução da obra (quais e quantas máquinas, quantas horas de uso, etc); e c) a apresentação das notas fiscais ocorreu até dois meses depois que a estrada estava 90% concluída, o que prejudicou a emissão de opinião favorável sobre a pertinência do gasto realizado, bem como o acatamento dos comprovantes fiscais apresentados, tendo em vista a incompatibilidade entre o período de execução e o período de comprovação fiscal; as despesas com peças de reposição não se compatibilizam com a execução das obras, posto que parte dos gastos - R$ 8.124,00 foi efetuada em dezembro de 1999 e as demais - R$ 13.331,44 - somente em dezembro de 2001, ou seja, 14 meses após a conclusão de 90% da estrada e um mês após a conclusão geral dos serviços; as notas fiscais de dezembro/01 estão identificadas com outro Contrato de Repasse de nº 105.935-15/2000, a exceção da NF 00033, que não possui identificação; quanto à construção da ponte de 30 metros, notamos a incompatibilidade total de preços e pagamentos, haja vista que: a) orçamento original do projeto previa R$ 15.884,00 para construção de 38m de pontilhões; b) os serviços, já alterados para construção de 30m de ponte, foram licitados pelo Convite n 39/99, vencendo a proposta do Senhor Pedro Cândido da Silva, no valor de R$ 38.760,00; c) a 1ª vistoria da CEF em 22.10.1999 atestava 50% da ponte; d) contrato para execução das obras foi assinado em 11.11.1999, portanto, depois que metade da ponte estava pronta, no valor de R$ 31.000,00, incluídos nesse preço os materiais; e) foram pagos R$ 30.000,00 até 3.12.1999; f) não consta qualquer comprovante fiscal emitido pelo credor; e g) orçamento final da obra, alterado em 22.10.2001 por solicitação da própria Prefeitura, apresenta valor de R$ 54.600,00 para construção de 30m de ponte. h) total de pagamentos não se compatibiliza com o total de despesas apresentadas, havendo diferença de despesas R$ 4.293,28, valor muito próximo do saldo devolvido à União, de R$ 4.238,07. Evidência: Relatórios de Acompanhamento da CEF. Exame dos documentos fiscais abaixo relacionados: 7

- NF 7963, 8087 e 8165, emitidas pela empresa Delgado & Delgado Ltda. - Nf 9700, 9701, 9702, 16357, 16358 16359, 16350 e 33, emitidas pela empresa M.C Comércio Peças para Tratores Ltda; e - Contrato assinado com o Sr. Pedro Cândido da Silva. Justificativa: O Gestor manteve-se silente quanto ao fato acima. 3- Programa/Ação: Assistência Financeira a Projetos de Infra-Estrutura e Serviços Municipais. Objetivo da Ação de Governo: Fortalecer a agricultura familiar, promovendo sua inserção competitiva nos mercados de produtos e fatores. Objeto Fiscalizado: Obras. Agente Executor Local: Prefeitura Municipal de Confresa -MT Qualificação do Instrumento de Transferência: Contratos de Repasse- Montante de Recursos Financeiros Aplicados: R$ 284.286,65 Extensão dos exames: conciliação financeira. Exame dos processos licitatórios. Análise dos Pagamentos e visita in loco. 3.1) Constatação da Fiscalização O Contrato de Repasse n.º 89.271-78, datado de 22/12/99, no valor de R$ 161.520,00, celebrado entre a Caixa Econômica Federal e a Prefeitura Municipal de Confresa MT, teve como objeto a transferência de recursos financeiros da União para execução, no âmbito do PRONAF, de ações objetivando a implantação de infra-estrutura e serviços de apoio à agricultura familiar no Município de Confresa MT para beneficiar diretamente 6.500 agricultores. No exame da conta corrente n.º 006.000044.4 da agência 1695 da Caixa Econômica Federal, constatamos que no dia 16/05/02 houve um débito de R$ 107.988,27, cujo destino, pelas deficiências nos controles da Prefeitura, não permitiu identificar. Não foi possível avaliarmos o fluxo financeiro desta conta, uma vez que os extratos bancários foram apresentados incompletos, não espelhando toda a movimentação financeira desde o recebimento dos recursos. Durante os trabalhos de campo, solicitamos também o razão analítico da referida conta, o que, também, não foi disponibilizado. A falta de disponibilização dos extratos contraria a IN/STN n º 01/97, art. 28, item 7 e Decreto n º 93.872/86, art. 66. No contato com a CEF, tivemos acesso ao extrato da conta n º 006.000044-4, indicando que o saldo no dia 17/07/02 era de R$ 537,49, não havendo outros movimentos a partir desta data. Evidência: Extrato bancário da conta corrente acima mencionada. Justificativa: A Prefeitura Municipal de Confresa-MT esclareceu que os extratos bancários não foram apresentados em razão do prazo ser insuficiente para que a CEF os disponibilizasse tempestivamente. Análise da Justificativa: Apesar da Prefeitura ter encaminhado cópia de parte dos extratos da referida conta, ainda assim, não há como identificar o destino do débito de R$ 107.988,27, realizado 8

no dia 16/05/02, pois não houve apresentação de outros documentos espelhando essa movimentação, o que inviabiliza o acatamento das presentes alegações. 3.2) Constatação da Fiscalização Do mesmo modo em que foram constatadas irregularidades nos demais processos licitatórios da Prefeitura Municipal de Confresa para executar ações pactuadas com o Governo Federal, verificamos erros da mesma natureza nos convites n.ºs 56/00 e 68/00, realizados no âmbito do Contrato de Repasse n º 89.271-78 quais sejam:. - as propostas são apresentadas em formulários padrão da Prefeitura, onde a empresa participante apõe apenas o preço, o carimbo e a assinatura; - os dados como razão social, endereço, CNPJ e data da assinatura do responsável pelo certame são preenchidos com a mesma formatação do formulário da Prefeitura; - falta de envelope utilizado para entrega de documentos de habilitação e/ou propostas, comprometendo o sigilo das propostas; - protocolo de recebimento de propostas, de empresas diferentes e localizadas em cidades distantes, com mesma data e horário de entrega; - não há quaisquer expedientes, formulários ou documentos contendo os respectivos timbres das proponentes, o que dificulta o acatamento da fidedignidade dos certames; - impossibilidade de identificação dos membros da comissão de licitação; e - inexistência da fase de habilitação; Evidência: Convites n º 56/00 e 68/00. Justificativa: Não houve apresentação de outras justificativas, além das mencionadas no item 2.2 deste relatório. 3.3) Constatação da Fiscalização No exames dos documentos fiscais apresentados com suporte para as operações realizadas no âmbito do Contrato de Repasse n º 89.271-78, no valor total de R$ 122.766,65, fizemos as seguintes constatações: - As Notas Fiscais n.ºs 7847 e 8056, emitidas pela empresa Delgado & Delgado Ltda, no valor total de R$ 15.225,15, são datadas, respectivamente, de 16/12/99 e 02/12/99, o que nos causa estranheza, visto que uma nota de numeração maior possui data de emissão anterior que a menor. Ocorre que, o relatório da 1.ª vistoria da CEF, realizado em 30/06/00, portanto, seis meses depois, indica que somente havia sido executada as metas 1 e 6, no valor de R$ 39.538,00, as quais, referem-se apenas à aquisição de maquinários, o que, certamente, não houve consumo de combustíveis. Assim sendo, não há como acatar os comprovantes apresentados, visto que não há elementos comprobatórios de que os gastos foram efetivamente realizados na execução do Contrato de Repasse n.º 89.271-78; 9

- As Notas Fiscais n.ºs 1305 e 1266, emitidas pela empresa Auto Posto Ipanema Ltda, sediada em Araguaína TO em 02/04 e 30/04/02, no valor total de R$ R$ 15.520,00, foram objeto de consulta à SEFAZ-MT, por meio do Ofício n.º 346/2003/GAB/CGU, cujo resultado da pesquisa revelou que muito embora tenha no corpo das NFs o carimbo fiscal em trânsito, a SEFAZ-MT não pode atestar a circulação da mercadoria, visto que a Prefeitura Municipal de Confresa é isenta de inscrição estadual, como também considerada como consumidor final, e aquele Órgão Fiscal não dispõe de arquivos para verificar a idoneidade dos contribuintes do Estado de Tocantins. Convém ressaltar que diversas empresas do Estado de Tocantins tiveram suas notas clonadas e/ou falsificados, conforme consta do Ofício SSP/DECCEFPEP/n.º 054/2003, de 28/04/03, expedido pela Delegacia Estadual de Crimes Contra a Fazenda Pública e Economia Popular do Estado de Tocantins. Assim sendo, entendemos necessária uma apuração junto à SEFAZ-TO para verificar a idoneidade dessas notas, uma vez que o Município de Confresa MT possui postos de combustíveis, com os quais já efetuou várias operações comerciais, não tendo sido apresentadas quaisquer motivos para adquirir esse produto em outro Estado; e - os diversos cupons fiscais, emitidos pela empresa Luzia M. de Assis-ME, no valor total de R$ 11.003,50, relativos à aquisição de peças, torna-se difícil de acatamento, diante da inexistência de controles/demonstrativos que pudessem comprovar, de forma inequívoca, que essas despesas foram efetivamente realizadas exclusivamente no objeto pactuado. Evidência: Notas fiscais n.ºs 7847 e 8056, emitidas pela empresa Delgado & Delgado Ltda, sediada em Confresa MT, no valor total de R$ 15.225,15, referente à aquisição de 4.109,5 litros de óleo diesel e 3.534,9 litros de gasolina, adquiridos no mês de dezembro/99. Cheque n.º 0011. Notas fiscais n.ºs 183423, 183431,183427,183428, 183429, 183430, 183426, emitidas pela empresa Dismafe Distribuidora de Máquinas e Ferramentas Ltda, sediada em Cuiabá MT, no valor total de R$ 39.538,00. Nota Fiscal n.º 70028, datada de 01/11/01, da empresa AGCO do Brasil Comércio e Indústria Ltda, sediada em Canoas RS, no valor de R$ 35.000,00. Cheque n.º 0003, referente ao trator agrícola Massey Ferguson, ano/modelo 2001. Notas fiscais n.ºs 1266 e 1305, emitidas pela empresa Auto Posto Ipanema Ltda, sediada em Araguaína - TO, no valor total de R$ 15.520,00. Cheque n.º 009. Cupons fiscais no valor total de R$ 11.003,50, emitidos pela empresa Luzia M. de Assis ME. Cheque n.º 008. Recibos no valor total de R$ 11.000,00, em nome do Sr. Manoel Fernandes de Souza. Cheque n.º 010. Relatórios de Acompanhamento da CEF. Justificativa: Quanto a esse fato, foi apresentada a seguinte justificativa: Quanto às notas das empresas Delgado & Delgado com datas alterada, não sabemos o motivo, pois é de responsabilidade da empresa. Quanto ao relatório da 1ª vistoria da CEF que atesta conclusão das metas 1 e 6 e que não usam combustíveis esclarecemos que devido período de chuvas que se estende até Maio não foi possível fazer a estrada e usa o combustível que já estava comprado. Portanto como a meta da estrada reiniciada em junho, logo em andamento mas não estava pronta, não foi solicitada medição e portanto não foi atestada na data das metas 1 e 6. Quanto ao posto Ipanema pelo fato da SEFAZ-MT, não poder atestar as notas, também não pode negar e nem certificar que as notas não são idôneas, conforme 10