Orientações para o. Alexandre Lages Cavalcante Controlador Geral do Estado. Juliana Barros da Cruz Oliveira Superintendente de Controle Financeiro

Transcrição

1 Orientações para o Controle de Convênios Alexandre Lages Cavalcante Controlador Geral do Estado Juliana Barros da Cruz Oliveira Superintendente de Controle Financeiro Maio/2010

2 Devolução de recursos de convênios Em 2008 foram devolvidos pelo Estado de Alagoas um expressivo montante de Recursos, referentes a convênios vigentes até o final do exercício de *Dados da Secretaria da Fazenda - Fonte Siafem

3 Principais causas da devolução de recursos Falta de planejamento nos projetos; Inexecução ou execução parcial do objeto pactuado ; Utilização dos recursos financeiros em desacordo com o plano de trabalho; Ausência de prestação de contas; Prestação de contas mal instruída.

4 Controle de Convênios Acompanhar rigorosamente a execução dos recursos de convênio a fim de que sejam aplicados em conformidade com as cláusulas pactuadas e que as prestações de contas sejam apresentadas dentro dos prazos estabelecidos; Criar meios para efetivo controle dos convênios; Nomear um gestor para cada convênio; Capacitar os servidores envolvidos na execução de convênios; Criar mecanismos de revisão das prestações de contas, por meio do setor competente.

5 Orientações Executar o convênio em consonância com o Plano de Trabalho e o cronograma físico-financeiro pactuado; Cumprir os prazos de execução, de aplicação dos recursos no mercado financeiro, de vigência, de prestação de contas estabelecidos no convênio; Obedecer aos princípios que regem a administração publica: Legalidade, impessoalidade, moralidade, publicidade e eficiência; Movimentar os recursos do convênio, somente na conta específica; Cumprir a cláusula de contrapartida; Apresentar a prestação de contas na forma conveniada.

6 Atentem para as proibições legais: Realizar despesas a título de taxas de administração, de gerência ou similar; Pagar, a qualquer título, a servidor ou empregado público, integrante do quadro de pessoal de órgão ou entidade pública da administração direta ou indireta, por serviços de consultoria ou assistência técnica; Aditar com alteração do objeto; Utilizar os recursos com finalidade diversa; Realizar despesas em data anterior ou posterior à sua vigência; Atribuir vigência ou efeitos financeiros retroativos; Realizar despesas com taxas bancárias, juros, multas, etc; Realizar despesas com publicidade.

7 Advertências A ausência de prestação de contas, além de gerar a devolução dos recursos, implica na inclusão do Estado no CAUC - Cadastro Único de Convênio, em situação irregular; Existe a possibilidade de regularização das pendências, uma vez que a situação de irregularidade leva 30 dias, após a notificação do Ministério concedente, para ser inserida no Cadastro.

8 Siconv SICONV Sistema de Gestão de Convênios e Contratos de Repasse

9 O que é o Portal dos Convênios? É um instrumento público que viabiliza aos órgãos concedentes e convenentes o gerenciamento on-line de todos os convênios cadastrados, por meio do Sistema de Gestão de Convênios e Contratos de Repasse (SICONV).

10 O Portal de Convênios Endereço eletrônico: DECRETO Nº /2007 Art. 13. A celebração, a liberação de recursos, o acompanhamento da execução e a prestação de contas dos convênios serão registrados no SICONV, que será aberto ao público via rede mundial de computadores - internet, por meio de página específica denominada Portal dos Convênios.

11 Portal dos Convênios

12 Principais Atributos do Sistema Ênfase na transparência à Sociedade Redução do custo operacional Atendimento a todo o ciclo das transferências Facilidades para fiscalização e controle Simplificação/agilização de procedimentos Padronização Forte interatividade com demais sistemas estruturadores

13 SICONV - Integrações Receita Federal; SIAFI; Diário Oficial da União; CADIN e CAUC; Certidões Negativas Federais; Integração com os bancos oficiais (abertura de conta); Sistemas próprios de órgãos concedentes e convenentes.

14 Características Funcionais Plano de trabalho detalhado, inclusive custos previstos; Informações acerca dos recursos transferidos e a transferir; Status do cronograma de execução física; Indicação dos bens adquiridos, serviços ou obras executados; Dados das licitações realizadas e ofertas de todos os licitantes; Nome, CPF e localização dos beneficiários diretos; Discriminação das despesas executadas por fornecedor ; Prestação de Contas pari-passo.

15 Legislação Decreto n 6.170/2007, de 25 de julho de 2007 Dispõe sobre normas relativas às transferências de recursos da União mediante convênios e contratos de repasse, e dá outras providências. Portaria Interministerial n 127/2008, 29 de maio de 2008 Estabelece normas para execução do disposto no Decreto n 6.170/2007 e dá outras providências

16 Não se aplica a Portaria nº127 A convênios formalizados antes da Portaria; Programas de atendimento direto ao público nas áreas de Assitência Social, Médica ou Educação; Programa de Assistência à Vítima e às Testemunhas Ameaçadas, PNAE, PDDE, PNATE, entre outros; Transferências para: PAC, SUS, Fundo Nacional de Assistência Social, Estado de Calamidade Pública e outros casos em que lei específica discipline de forma diversa. Portaria Interm. MPOG nº 127/08, Art.2º.

17 Principais Prazos Alterados Normas IN 01/97 Portaria 127 Prazo para prestação de contas Prazo para manter arquivados os documentos referentes aos convênios 60 dias, após o término da vigência 5 anos, contados da aprovação da prestação ou tomada de contas De acordo com cada Ministério, mas sempre constante do Termo de convênio 10 anos, contado da data em que foi aprovada a prestação de contas

18 Siconv Fluxo Operacional

19 Etapas Publicação Celebração Execução Prestação de Contas Encerramento

20 Credenciamento Informação dos dados cadastrais do responsável e da entidade Cadastramento Validação das informações constantes no credenciamento Inclusão da Proposta Execução Prestação de Contas

21 Siconv Acesso ao Portal

22 Acesso ao Portal Para acessar o portal de convênios é necessário possuir: LOGIN e SENHA

23 Distribuições de senhas Credenciamento Informação dos dados cadastrais do responsável e da entidade Cadastramento Validação das informações constantes no credenciamento Distribuição de senhas

24 Perfis das senhas Cadastrador de proposta Cadastrador de usuário/ente/entidade Comissão de Licitação Consultas básicas do proponente Dirigente/representantes Gestor de convênios do convenente Gestor financeiro do convenente Responsável pelo proponente Órgão de controle do convenente

25 Perfis de senhas de usuários

26 Envio de proposta/projetos Localiza o Ministério Lista os programas Cada programa contém: a) A quem atende b) A descrição c) Data de início e fim do recebimento das propostas d) Regras de contrapartida

27 Participantes Executor Interveniente Incluir responsável do partícipe (nome, CPF, etc... )

28 Da responsabilidade Os agentes que fizerem parte do ciclo de transferência de recursos são responsáveis, para todos os efeitos, pelos atos que praticarem no acompanhamento da execução do convênio, contrato, acordo, ajuste ou instrumento congênere. *Portaria Interministerial n 127/2008, de 29 de maio de 2008, Art. 51.

29 Execução

30 Registro de Licitação Todo o processo licitatório é realizado fora do Portal dos Convênios. As licitações serão registradas no Portal As licitações serão registradas no Portal somente para efeito histórico;

31 Registro de Licitação

32 Importante! Entre os dados a serem registrados da licitação deve ser informado a função e o CPF do Responsável pela Homologação do certame.

33 Registro de Contratos O usuário previamente habilitado irá registrar no Portal dos Convênios todos os contratos oriundos dos procedimentos licitatórios realizados.

34 Importante! A data de início da vigência do contrato, obrigatoriamente, deve ser posterior à data de publicação*. * O SICONV não permite a inclusão de contratos com data de vigência anterior à data de publicação, emitindo mensagem de erro nestes casos.

35 Registro de Documentos Contábeis O usuário deverá registrar no Portal dos Convênios todos os documentos contábeis (notas fiscais, recibos, outros) vinculados a um procedimento licitatório realizado. As Notas Fiscais serão registradas no Portal somente para efeito histórico, com a finalidade de prestar contas.

36 Registro de Documentos Contábeis

37 Registro de Documentos Contábeis

38 Mais informações a serem incluídas Incluir Fornecedor Nos Dados do Fornecedor, no Campo Tipo do Fornecedor, o usuário deverá selecionar se é Pessoa Jurídica ou Pessoa Física, informando o número do CNPJ ou CPF. Incluir Dirigentes O usuário deverá selecionar, dentro do campo Dados dos Dirigentes do Fornecedor e Tipo de Identificação, o CNPJ ou CPF, informando o número do CPF ou o número do CNPJ, conforme opção selecionada, e em seguida clicar no botão Incluir.

39 Prestação de Contas

40 Prazo para Prestação de Contas Ato normativo próprio do concedente ou contratante estabelecerá o prazo para apresentação das prestações de contas.

41 Documentação da prestação de contas A prestação de contas será composta, além dos documentos e informações apresentados pelo convenente ou contratado no SICONV, dos constantes no art. 58 da Portaria 127.

42 Informações e Dúvidas - Na página inicial do Portal, o menu Acesso Livre permite aos proponentes visualizar os programas disponíveis e à sociedade acompanhar o andamento de cada processo de transferência de recursos da União; - As informações podem ser obtidas nos ícones de Capacitação e de Ajuda ; - As dúvidas devem ser esclarecidas na Central de Serviços SERPRO:

43 O GESTOR PÚBLICO DEVE SER UM REFERENCIAL DE COMPORTAMENTO PARA O CIDADÃO. Obrigada! JULIANA BARROS DA CRUZ OLIVEIRA Controladoria Geral do Estado