Relatório de Auditoria Exercício de 2013

Transcrição

1 Relatório de Auditoria Exercício de 2013 REPÚBLICA FEDERATIVA DO BRASIL Controladoria-Geral da União Banco Intern. para Reconstrução e Desenvolvimento BIRD Projeto 7632-BR Belo Horizonte/MG, 2015

2 PRESIDÊNCIA DA REPÚBLICA CONTROLADORIA-GERAL DA UNIÃO RELATÓRIO Nº: UCI: CONTROLADORIA REGIONAL DA UNIÃO NO ESTADO DE MINAS GERAIS EXERCÍCIO: 2013 UNIDADE AUDITADA: FES-MG CIDADE: Belo Horizonte UF: MG RELATÓRIO DE AUDITORIA I INTRODUÇÃO Em atendimento à determinação contida na Ordem de Serviço nº , e consoante o estabelecido na Seção VII do Capítulo VII da Instrução Normativa SFC nº 01, de 06/04/2001, apresentamos os resultados dos exames realizados na gestão do Projeto QualiSUS-Rede Subprojeto da Região Metropolitana de Belo Horizonte, parcialmente financiado com recursos do Banco Internacional para Reconstrução e Desenvolvimento BIRD, por intermédio do Contrato de Empréstimo BIRD 7632-BR, executado sob a responsabilidade da Secretaria de Estado de Saúde de Minas Gerais SES/MG, nos exercícios de 2013 e II ESCOPO DO TRABALHO Os trabalhos de auditoria foram realizados na sede da Unidade Executora, em Belo Horizonte/MG, no dia 30/01/2015, em estrita observância às normas de auditoria aplicáveis ao Serviço Público Federal, as quais são compatíveis com as Normas Internacionais de Auditoria (NIA), aprovadas pela Federação Internacional de Contadores (IFAC), tendo como objetivo verificar: a) a execução do Projeto em confronto com as metas estabelecidas no plano de trabalho; 1

3 b) se os investimentos foram realizados em conformidade com o instrumento pactuado e as normas e regulamentos aplicáveis, estando sustentados por adequada documentação; c) se o gerenciamento dos equipamentos é adequado e se os bens estão sendo utilizados para os fins do Projeto. Nenhuma restrição foi imposta aos nossos exames, tendo sido prestadas todas as informações e explicações solicitadas. No período auditado, encerrado em 31 de dezembro de 2014, a Unidade Executora ainda não havia realizado nenhuma despesa com recursos do Projeto, razão pela qual não registramos opinião para os seguintes assuntos no presente relatório: a) Diárias e Passagens; b) Aquisição de Bens, Obras e Serviços; c) Contratação de Serviços de Consultoria; e d) Gerenciamento de Bens Patrimoniais. Foi dado conhecimento formal dos resultados do presente trabalho de auditoria à direção do Projeto na SES/MG. III RESULTADO DOS EXAMES 1 RECURSOS EXTERNOS 1.1 BIRD AVALIAÇÃO DOS RESULTADOS CONSTATAÇÃO Execução do Projeto abaixo do planejado. Fato O Projeto de Investimento para a Qualificação do Sistema Único de Saúde (QualiSUS-Rede) tem como objetivo principal estruturar as redes regionalizadas de atenção à saúde. O QualiSUS-Rede, em sua primeira fase, prevê a implantação de quinze experiências de qualificação das redes de atenção à saúde nos vários estados brasileiros, dentre as quais dez em regiões metropolitanas. A região metropolitana de Belo Horizonte foi uma das selecionadas para participar e, devido ao fato de o Governo de Minas Gerais trabalhar a implantação de redes na lógica de macrorregiões de saúde, houve um acordo entre a SES/MG e o Ministério da Saúde para que o recurso fosse utilizado para o fortalecimento das redes de atenção da Macrorregião de Saúde Centro, a qual engloba 103 municípios. Em 22/11/2012, foi firmado, entre o Ministério da Saúde e o Estado de Minas Gerais, o Termo de Compromisso que regula as relações dos partícipes e estabelece um plano de trabalho. Inicialmente previsto para terminar sua vigência em 30/06/2014, o prazo final foi prorrogado para 30/04/2015, após assinatura do Terceiro Termo Aditivo ao Termo de Compromisso. 2

4 Estão previstos recursos da ordem de R$ ,05, provenientes do financiamento externo, que seriam utilizados para a realização de diversas ações, como capacitações e treinamentos, aquisições de equipamentos e veículos. Até a ocasião da visita desta Equipe de Auditoria, ocorrida em 30/01/2015, os procedimentos licitatórios, empreendidos pela SES para a consecução dos objetivos do Projeto, não redundaram, ainda, na realização das respectivas despesas. Portanto, as ações pactuadas se encontram em atraso, com indicadores e metas não avaliadas. Cumpre registrar que ocorreram repasses financeiros do Fundo Nacional de Saúde FNS para o Fundo Estadual de Saúde, relativos à execução de cinco das nove ações previstas, conforme relaciona a tabela a seguir: Tabela Repasses efetuados pelo Fundo Nacional de Saúde (até 31/12/2014) Ação Ordem Bancária Valor Valor do Conta Data do Estimado Repasse Creditada Crédito (em R$) (em R$) Capacitação Sistema de telemonitoramento 2013OB /12/ , ,00 de pacientes graves neonatais. Capacitação Curso de imersão em 2013OB /01/ , ,00 urgência. Aquisição de 2014OB /04/ ,00 veículos para ,00 transporte sanitário. 2014OB /05/ ,00 Aq. de equipamentos Usuários com ,29 diabetes. Aq. de equipamentos Atendimento a obesos. 2014OB /08/ , ,94 Total Repassado ,94 Fonte: Siafi; Extratos bancários das Contas e ; Oficio SES/Urg Emerg nº 0101/2013, com alteração no plano de trabalho e plano de aquisições do Subprojeto. #/Fato# Causa Não identificada. #/Causa# Manifestação da Unidade Examinada Por meio do Ofício GAB. nº 0523/2015, de 11/03/2015, a Secretaria de Estado de Saúde de Minas apresentou a seguinte manifestação: Em atenção ao Ofício 2918/2015/CGU-MG/CGU-PR e após análise do Relatório Preliminar de Auditoria nº venho informar que temos ciência da não utilização dos recursos do Projeto QualiSUS-Rede. Estamos adotando providências no sentido de utilizar o recurso e prorrogar o prazo junto ao Ministério da Saúde. 3

5 #/ManifestacaoUnidadeExaminada# Análise do Controle Interno O Gestor corroborou a constatação e alegou estar providenciando a aplicação dos recursos do Projeto QualiSUS-Rede. Contudo, não relatou quais medidas estão efetivamente sendo adotadas; tampouco apresentou documentos comprobatórios de suas providências. Portanto, sustenta-se o conteúdo deste Relatório, sobretudo considerando-se a materialidade envolvida, bem como o fato de que os recursos começaram a ser repassados ao Estado pelo Fundo Nacional de Saúde desde 2013, resultando em um montante de R$ ,94 até 20/08/2014. #/AnaliseControleInterno# Recomendações: Recomendação 1: Recomenda-se à Unidade de Gestão do Projeto - UGP, subordinada à Secretaria Executiva/MS, que faça gestões junto à Secretaria de Estado da Saúde em Minas Gerais - SES/MG para que sejam revistas as metas e pactuados novos prazos do QualiSUS- Rede no Estado CONSTATAÇÃO Repasses para conta não específica do Projeto. Fato Dois dos cinco repasses efetuados pelo Fundo Nacional de Saúde FNS (Ordens Bancárias nº 2013OB e 2013OB847888) foram creditados na Conta nº A Conta nº não é específica do Projeto, ela pertence ao Fundo Estadual de Saúde e tem a finalidade de gerir recursos advindos de diversos programas do Ministério da Saúde relacionados ao Bloco de Gestão do SUS - BLGES. Somente os três últimos repasses, ocorridos em 2014, foram creditados na conta específica do Projeto QualiSUS-Rede, a Conta nº Até a conclusão destes trabalhos, a SES/MG não havia providenciado as transferências dos valores relativos às citadas ordens bancárias para a Conta nº Segundo estabelecido no Manual Operacional do Projeto de Investimento para a Qualificação do Sistema Único de Saúde (Item Repasse de Recursos), o FNS efetuará a transferência de fundos para os Subprojetos utilizando conta específica do Fundo Estadual de Saúde. #/Fato# Causa Fundo Nacional de Saúde FNS e SES/MG não haviam providenciado a abertura de conta específica quando da realização dos dois primeiros repasses de recursos para o Projeto. #/Causa# Manifestação da Unidade Examinada Por meio do Ofício GAB. nº 0523/2015, de 11/03/2015, a Secretaria de Estado de Saúde de Minas apresentou a seguinte manifestação: Em atenção ao Ofício 2918/2015/CGU-MG/CGU-PR e após análise do Relatório Preliminar de Auditoria nº venho informar que temos ciência da não utilização dos recursos do Projeto QualiSUS-Rede. 4

6 #/AnaliseControleInterno# Estamos adotando providências no sentido de utilizar o recurso e prorrogar o prazo junto ao Ministério da Saúde. #/ManifestacaoUnidadeExaminada# Análise do Controle Interno O Gestor não se pronunciou sobre a necessidade de transferir, de forma atualizada para a Conta nº , o montante relativo aos dois repasses efetuados na Conta nº Recomendações: Recomendação 1: Recomenda-se à Unidade de Gestão do Projeto - UGP, subordinada à Secretaria Executiva/MS, que solicite à SES/MG para que seja efetuada a transferência do montante atualizado relativo às duas ordens bancárias creditadas na Conta nº para a conta específica do Projeto - Conta nº IV CONCLUSÃO Com base nos trabalhos de auditoria realizados, somos de opinião que se encontra atrasada a execução das ações pactuadas para o Projeto QualiSUS-Rede no Estado (Subprojeto da Região Metropolitana de Belo Horizonte), com significativo risco de cancelamento ou término do Termo de Compromisso firmado pelo Ministério da Saúde com a SES, dado que a vigência do TC termina em 30 de abril de 2015 (data pactuada após a assinatura do 3º Termo Aditivo), e ainda não foram concluídos os procedimentos de seleção, contratação e aquisição de bens e serviços previstos. Belo Horizonte/MG, 13 de abril de