EXERCÍCIO - MOÍNHO OURINHENSE ORÇAMENTO DE VENDA COMPOSIÇÃO DO PREÇO DE PRODUTO JANEIRO FEVEREIRO MARÇO ABRIL MAIO JUNHO JULHO AGOSTO SETEMBRO OUTUBRO NOVEMBRO DEZEMBRO 4,00 4,00 4,40 FARINHA MANDIO 5,00 5,00 FAROFA TEMPERA 6,00 6,00 ESTIMATIVA MENSAL DE QUANTIDADES VENDIDAS PRODUTO JANEIRO FEVEREIRO MARÇO ABRIL MAIO JUNHO JULHO AGOSTO SETEMBRO OUTUBRO NOVEMBRO DEZEMBRO 15000 16500 18150 19965 FARINHA MANDIO 10000 11000 12100 13310 FAROFA TEMPERA 5000 5500 6050 6655 PROJEÇÃO MENSAL DE FATURAMENTO LÍQUIDO PROJÇÃO DO 1º SEMESTRE PRODUTO JANEIRO FEVEREIRO MARÇO ABRIL MAIO JUNHO 1º SEMESTRE QTD R$ QTD R$ QTD R$ QTD R$ QTD R$ QTD R$ QTD R$ 15000 60.000,00 FARINHA MANDIO 10000 50.000,00 FAROFA TEMPERA 5000 30.000,00 140.000,00 882.000,00 PROJEÇÃO DO 2º SEMESTRE PRODUTO JULHO AGOSTO SETEMBRO OUTUBRO NOVEMBRO DEZEMBRO 2º SEMESTRE QTD R$ QTD R$ QTD R$ QTD R$ QTD R$ QTD R$ QTD R$ FARINHA MANDIOCA FAROFA TEMPERADA PROJEÇÃO ANUAL DE FATURAMENTO LÍQUIDO PRODUTO 1º SEMESTRE 2º SEMESTRE ANUAL QTD R$ QTD R$ QTD R$ FARINHA MANDIO 63000 FAROFA TEMPERA 31500 882.000,00 ORÇAMENTO DE PLANO DE ANUAL E MENSAL PRODUTO ANUAL MESES DE PROD. MENSAL FAR TEMPERADA SIMULAÇÃO DO PLANO DE JANEIRO FEVEREIRO MARÇO ABRIL MAIO JUNHO JULHO AGOSTO SETEMBRO OUTUBRO NOVEMBRO DEZEMBRO 15000 2404 0 17404 10000 1603 0 11603
FAROFA TEMPER JANEIRO FEVEREIRO MARÇO ABRIL MAIO JUNHO JULHO AGOSTO SETEMBRO OUTUBRO NOVEMBRO DEZEMBRO PLANO DE FINAL JANEIRO FEVEREIRO MARÇO ABRIL MAIO JUNHO JULHO AGOSTO SETEMBRO OUTUBRO NOVEMBRO DEZEMBRO FAROFA TEMPER JANEIRO FEVEREIRO MARÇO ABRIL MAIO JUNHO JULHO AGOSTO SETEMBRO OUTUBRO NOVEMBRO DEZEMBRO ORÇAMENTO DE MATÉRIA-PRIMA CONSUMO DE MATÉRIA-PRIMA - UNITÁRIO, MENSAL E ANUAL PRODUTO CONSUMO POR UNIDADE PROD. MENSAL CONSUMO MENSAL PROD. ANUAL CONSUMO ANUAL MILHO MANDIOCA EMBALAGEM MILHO MANDIOCA EMBALAGEM MILHO MANDIOCA EMBALAGEM 0,500 1,000 0,500 1,000 FAR TEMPERADA 0,250 0,250 1,000 PROJEÇÃO DE GASTO COM AQUISIÇÃO DE MATÉRIA-PRIMA PARA MILHO JANEIRO FEVEREIRO MARÇO ABRIL MAIO JUNHO JULHO AGOSTO SETEMBRO OUTUBRO NOVEMBRO DEZEMBRO QUANTIDADE 10152,25 PREÇO UNIT. 0,50 GASTO 5.076,13 MANDIOCA JANEIRO FEVEREIRO MARÇO ABRIL MAIO JUNHO JULHO AGOSTO SETEMBRO OUTUBRO NOVEMBRO DEZEMBRO QUANTIDADE 7251,75 PREÇO UNIT. 0,80 GASTO 5.801,40 EMBALAGEM JANEIRO FEVEREIRO MARÇO ABRIL MAIO JUNHO JULHO AGOSTO SETEMBRO OUTUBRO NOVEMBRO DEZEMBRO QUANTIDADE PREÇO UNIT. GASTO PROJEÇÃO DE GASTO ANUAL COM AQUISIÇÃO DE MATÉRIA-PRIMA PARA MILHO ANUAL MANDIOCA ANUAL EMBALAGEM ANUAL GERAL QUANTIDADE QUANTIDADE QUANTIDADE GASTO GASTO GASTO
PROJEÇÃO DE GASTO COM MATÉRIA-PRIMA POR LINHA DE JANEIRO FEVEREIRO MARÇO ABRIL MAIO JUNHO JULHO AGOSTO SETEMBRO OUTUBRO NOVEMBRO DEZEMBRO MILHO 4351 MANDIOCA 0 EMBALAGEM 3480,8 GASTO 7.831,80 MILHO MANDIOCA EMBALAGEM GASTO FAROFA TEMPER JANEIRO FEVEREIRO MARÇO ABRIL MAIO JUNHO JULHO AGOSTO SETEMBRO OUTUBRO NOVEMBRO DEZEMBRO MILHO MANDIOCA EMBALAGEM GASTO ORÇAMENTO DE MÃO-DE-OBRA COMPOSIÇÃO DO CUSTO DA HORA PADRÃO PRODUTO NÚMERO DE HORAS-PADRÃO CUSTO H.PADRÃO 1º SEMESTRE CUSTO H.PADRÃO 2º SEMESTRE 0,10 7,00 8,00 FARINHA MANDIO 0,10 7,00 8,00 FAROFA TEMPERA 0,20 7,00 8,00 PROJEÇÃO DO GASTO COM MÃO-DE-OBRA JANEIRO FEVEREIRO MARÇO ABRIL MAIO JUNHO JULHO AGOSTO SETEMBRO OUTUBRO NOVEMBRO DEZEMBRO 17404 Nº H.PADRÃO 0,10 CUSTO H.PADR. 7,00 CUSTO C/MDO 12.182,80 Nº H.PADRÃO CUSTO H.PADR. CUSTO C/MDO FAROFA TEMPER JANEIRO FEVEREIRO MARÇO ABRIL MAIO JUNHO JULHO AGOSTO SETEMBRO OUTUBRO NOVEMBRO DEZEMBRO 5801 Nº H.PADRÃO 0,20 CUSTO H.PADR. 8,00 CUSTO C/MDO 9.281,60 PROJEÇÃO DO GASTO DE MÃO-DE-OBRA ANUAL DE PRODUTO HORAS ANUAL UTILIZADAS FAR TEMPERADA GASTO ANUAL
ORÇAMENTO DOS GASTOS INDIRETOS DE COMPOSIÇÃO DOS GASTOS INDIRETOS POR PRODUTO PRODUTO QUANTIDADE 208.845,00 FARINHA MANDIO 139.230,00 FAROFA TEMPERA 69.615,00 DE GASTOS INDIRETOS Mensal no período de Janeiro a Agosto 15.000,00 Mensal no período de Setembro a Dezembro 21.000,00 BASE DE RATEIO DO GASTO COM MANUTENÇÃO PRODUTO QUANTIDADE RATEIO (%) FAROFA TEMPERA 69615 16,67% RATEIO DOS GASTOS INDIRETOS PRODUTO JANEIRO FEVEREIRO MARÇO ABRIL MAIO JUNHO JULHO AGOSTO SETEMBRO OUTUBRO NOVEMBRO DEZEMBRO 7.500,00 7.000,00 FAR TEMPERADA 3.500,00 15.000,00 21.000,00 PROJEÇÃO DOS GASTOS INDIRETOS - ANUAL - POR PRODUTO PRODUTO FAR TEMPERADA PROJEÇÃO DOS CUSTOS DE PRODUTO MAT. PRIMA MDO-DIRETA INDIRETOS UNITÁRIO 96.592,20 FAR TEMPERADA 104.418,00 34.000,00 221.466,23 ORÇAMENTO DAS DESPESAS COMERCIAIS % JANEIRO FEVEREIRO MARÇO ABRIL MAIO JUNHO JULHO AGOSTO SETEMBRO OUTUBRO NOVEMBRO DEZEMBRO Faturamento 140.000,00 D. Vendas 2% 2.800,00 D. Distribuição 3% 4.200,00 7.000,00 ORÇAMENTO DE DESPESAS ADMINISTRATIVAS DEPARTAMENTO DE ADMINISTRAÇÃO JANEIRO FEVEREIRO MARÇO ABRIL MAIO JUNHO JULHO AGOSTO SETEMBRO OUTUBRO NOVEMBRO DEZEMBRO FL. PAGTO 11.250,00 OUTRAS.DESP. 3.750,00 15.000,00 DEPARTAMENTO DE RECURSOS HUMANOS JANEIRO FEVEREIRO MARÇO ABRIL MAIO JUNHO JULHO AGOSTO SETEMBRO OUTUBRO NOVEMBRO DEZEMBRO FL. PAGTO OUTRAS.DESP. 2.500,00
DEPARTAMENTO DE TESOURARIA JANEIRO FEVEREIRO MARÇO ABRIL MAIO JUNHO JULHO AGOSTO SETEMBRO OUTUBRO NOVEMBRO DEZEMBRO FL. PAGTO 4.800,00 OUTRAS.DESP. 8.000,00 DEPARTAMENTO DE CONTROLADORIA JANEIRO FEVEREIRO MARÇO ABRIL MAIO JUNHO JULHO AGOSTO SETEMBRO OUTUBRO NOVEMBRO DEZEMBRO FL. PAGTO OUTRAS.DESP. 11.000,00 GERAL ORÇAMENTO DE OUTROS ITENS % JANEIRO FEVEREIRO MARÇO ABRIL MAIO JUNHO JULHO AGOSTO SETEMBRO OUTUBRO NOVEMBRO DEZEMBRO SEGUROS 1,0% 1.400,00 TAR. BANCÁRIA 200,00 PERDAS 0,60% 840,00 REC.N.OPER 5.000,00 DESP.N.OPER. 8.000,00 PROJEÇÃO DE FLUXO DE CAIXA ENTRADAS DE CAIXA ENTRADAS JANEIRO FEVEREIRO MARÇO ABRIL MAIO JUNHO JULHO AGOSTO SETEMBRO OUTUBRO NOVEMBRO DEZEMBRO FATURAMENTO 140.000,00 (-) PERDAS -840,00 JANEIRO 56.000,00 FEVEREIRO MARÇO ABRIL MAIO JUNHO JULHO AGOSTO SETEMBRO OUTUBRO NOVEMBRO DEZEMBRO RECEITA OPER. 56.000,00 SALDO INICIAL RECEITA N. OPER. ENTRADA
SAÍDAS DE CAIXA SAÍDAS JANEIRO FEVEREIRO MARÇO ABRIL MAIO JUNHO JULHO AGOSTO SETEMBRO OUTUBRO NOVEMBRO DEZEMBRO CUSTOS M. Prima 17.839,13 M. Obra 0,00 Indiretos 0,00 Dívida Inicial 7.000,00 DESPESAS Comerciais 7.000,00 Administrativas 44.000,00 Seguros 1.400,00 Tarifa Bancária 200,00 Não Operac. 0,00 SAÍDA FLUXO DE CAIXA MESES JANEIRO FEVEREIRO MARÇO ABRIL MAIO JUNHO JULHO AGOSTO SETEMBRO OUTUBRO NOVEMBRO DEZEMBRO Entradas Saídas 77.439,13 Saldo Empréstimos -6.439,13 Sldo Emprést. -6.439,13 Aplicações Sldo Aplica. SALDO FINAL 0,00 PROJEÇÃO DA DEMONSTRAÇÃO DE RESULTADO DO EXERCÍCIO + FATURAMENTO LÍQUIDO DE (-) CUSTOS (-) MATÉRIA-PRIMA (-) MÃO-DE-OBRA DIRETA (-) CUSTOS INDIRETOS = RESULTADO BRUTO (-) DESPESAS OPERACIONAIS (-) DESPESAS COMERCIAIS (-) DESPESAS ADMINISTRATIVAS (-) DESPESAS COM SEGUROS (-) DESPESAS BANCÁRIAS -2.400,00 = RESULTADO OPERACIONAL (-) DESPESAS NÃO OPERACIONAIS + RECEITAS NÃO OPERACIONAIS (-) PERDAS C/CLIENTES INSOLVENTE -12.335,64 = RESULTADO ANTES DA PROVISÃO PARA IRPJ (-) PROVISÃO P/ IRPJ - 25% = RESULTADO LÍQUIDO