Fundo de Pensões Banif Demonstração da Posição Financeira 2012
Índice 1 Valor da quota-parte do fundo afecta... 3 2 Valor actual das responsabilidades passadas obtidas pelo cenário de financiamento... 3 3 Nível de cobertura das responsabilidades passadas obtidas pelo cenário de financiamento... 4 4 Demonstração da Posição Financeira... 5 Fundo de Pensões Banif Demonstração da Posição Financeira 2012 2
1 Valor da quota-parte do fundo afecta Carteira de Investimento afecta ao Plano de Pensões I Informação Geral Valor Global do Fundo 98.716.288 Número de UP's 13.891.465 Valor UP 7,1063 Carteira de Investimento afecta aos Planos de Pensões II Informação Geral Valor Global do Fundo 51.292.576 Número de UP's 10.023.940 Valor UP 5,1170 Carteira de Investimento afecta aos Planos de Pensões III Informação Geral Valor Global do Fundo 1.886.205 Número de UP's 368.615 Valor UP 5,1170 2 Valor actual das responsabilidades passadas obtidas pelo cenário de financiamento O método de cálculo utilizado nesta avaliação actuarial para o apuramento das responsabilidades foi o Projected Unit Credit. Este método consiste em mensurar o valor das responsabilidades para cada participante de acordo com o tempo de serviço prestado durante a sua vida activa. Por cada ano de serviço prestado é-lhe atribuída uma unidade de crédito. Essa unidade de crédito é quantificada em cada ano pelo custo normal do plano. A responsabilidade total para cada participante consiste na determinação do valor actual dos benefícios acumulados de reforma, reportado à data de avaliação. O método de cálculo utilizado nesta avaliação actuarial para o apuramento das responsabilidades das pensões de velhice, de invalidez, de pré-reforma e de sobrevivência consistiu no cálculo do valor actual das pensões em pagamento. Fundo de Pensões Banif Demonstração da Posição Financeira 2012 3
Responsabilidades 31-12-2012 31-12-2011 Valor Actual das Pensões em Pagamento 49.680.916,00 19.471.466,00 Velhice 16.832.130,00 14.627.758,00 Invalidez 9.068.861,00 3.099.741,00 Sobrevivência 3.343.549,00 1.743.967,00 Antecipada / Pré-reforma 20.436.376,00 0,00 Valor Actual das Responsabilidades com Serviços Passados Responsabilidades efectivas 41.933.434,00 5.248.960,00 91.614.350,00 24.720.426,00 Comparativamente ao ano anterior, as responsabilidades registaram um acréscimo de 270,60%. Além da integração do plano de pensões do ex-bbca, o acréscimo deveu-se fundamentalmente às alterações demográficas, bem como à alteração de pressupostos de taxa de desconto e ajustes ocorridos na população e nos pressupostos na integração ocorrida. 3 Nível de cobertura das responsabilidades passadas obtidas pelo cenário de financiamento Nível de Financiamento Responsabilidades efectivas Valor do Fundo Responsabilidades não financiadas Nível de Financiamento Global 31-12-2012 31-12-2011 91.614.350,00 24.720.426,00 98.716.288,43 26.081.312,20 0,00 0,00 107,75% 105,51% A situação de solvência alterou-se desde o final do ano anterior elevando o nível de financiamento para 107,75% no exercício. Os resultados da avaliação actuarial do plano de pensões a 31 de Dezembro de 2012 e respectivas recomendações do Actuário Responsável, encontram-se pormenorizados no respectivo Relatório. Fundo de Pensões Banif Demonstração da Posição Financeira 2012 4
4 Demonstração da Posição Financeira DEMONSTRAÇÃO DA POSIÇÃO FINANCEIRA DO FUNDO DE PENSÕES BANIF (valores em euros) NOTAS DEMONSTRAÇÃO DA POSIÇÃO FINANCEIRA 2012 2011 Investimentos ACTIVO Terrenos e Edifícios 30.036.338 9.333.100 Instrumentos de capital e unidades de participação 43.953.998 26.977.769 Títulos de dívida Pública 3.671.568 6.010.297 Outros títulos de dívida 53.045.102 9.142.321 Empréstimos concedidos 0 Numerário, depósitos em instituições de crédito e aplicações MMI 21.163.501 21.382.778 Outras aplicações 0 Outros activos Devedores Entidade gestora 0 Estado e outros entes públicos 131.063 0 A ssociados 0 Participantes e beneficiários 0 Outras entidades 5.919 749.998 Acréscimos e diferimentos 2.869.963 1.734.082 TOTAL ACTIVOS 154.746.388 75.461.408 Credores PASSIVO Entidade gestora 310.877 53.385 Estado e outros entes públicos 917.900 595.395 0 0 A ssociados 0 0 Participantes e Beneficiários 0 0 Outras entidades 1.495.678 9.255 Acréscimos e diferimentos 126.863 208.443 TOTAL PASSIVO 2.851.318 866.478 VALOR DO FUNDO 151.895.070 74.594.930 Fundo de Pensões Banif Demonstração da Posição Financeira 2012 5
DEMONSTRAÇÃO DA POSIÇÃO FINANCEIRA DO FUNDO DE PENSÕES BANIF - PLANO I (valores em euros) NOTAS DEMONSTRAÇÃO DA POSIÇÃO FINANCEIRA 2012 2011 8 Investimentos ACT IVO 4 Terrenos e Edifícios 23.036.338 9.333.100 Instrumentos de capital e unidades de participação 24.314.809 4.109.051 Títulos de dívida Pública 970.140 1.647.693 Outros títulos de dívida 33.457.028 3.501.823 Empréstimos concedidos Numerário, depósitos em instituições de crédito e aplicações MMI 17.627.913 7.372.853 Outras aplicações Outros activos 9 Devedores Entidade gestora Estado e outros entes públicos 131.063 A ssociados Participantes e beneficiários Outras entidades 5.919 10 Acréscimos e diferimentos 1.550.654 251.921 TOTAL ACTIVOS 100.962.801 26.347.504 9 Credores PASSIVO Entidade gestora 181.712 23.319 Estado e outros entes públicos 449.977 25.175 Associados Participantes e Beneficiários Outras entidades 1.492.487 9.255 10 Acréscimos e diferimentos 122.336 208.443 TOTAL PASSIVO 2.246.512 266.192 VALOR DO FUNDO 98.716.288 26.081.313 VALOR DA UNIDADE DE PARTICIPAÇÃO 7,1063 6,6619 Fundo de Pensões Banif Demonstração da Posição Financeira 2012 6
DEMONST RAÇÃO DA POSIÇÃO FINANCEIRA DO FUNDO DE PENSÕES BANIF - PLANO II e III (valores em euros) NOTAS DEMONSTRAÇÃO DA POSIÇÃO FINANCEIRA 2012 2011 ACT IVO 8 Investimentos 4 Terrenos e Edifícios 7.000.000 Instrumentos de capital e unidades de participação 19.639.189 22.868.718 Títulos de dívida Pública 2.701.428 4.362.604 Outros títulos de dívida 19.588.074 5.640.498 Empréstimos concedidos Numerário, depósitos em instituições de crédito e aplicações MMI 3.535.588 14.009.924 Outras aplicações Outros activos 9 Devedores Entidade gestora Estado e outros entes públicos A ssociados Participantes e beneficiários Outras entidades 749.998 10 Acréscimos e diferimentos 1.319.308 1.482.161 TOTAL ACTIVOS 53.783.587 49.113.904 9 Credores PASSIVO Entidade gestora 129.165 30.067 Estado e outros entes públicos 467.923 570.220 Associados Participantes e Beneficiários Outras entidades 3.192 10 Acréscimos e diferimentos 4.527 TOTAL PASSIVO 604.806 600.287 VALOR DO FUNDO 53.178.782 48.513.617 VALOR DA UNIDADE DE PARTICIPAÇÃO 5,1170 4,8467 Fundo de Pensões Banif Demonstração da Posição Financeira 2012 7