Fundo de Pensões da Electricidade dos Açores. Demonstração da Posição Financeira

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1 Fundo de Pensões da Electricidade dos Açores Demonstração da Posição Financeira 2014

2 Índice 1 Valor da quota-parte do fundo afecta Valor actual das responsabilidades passadas obtidas pelo cenário de financiamento Nível de cobertura das responsabilidades passadas obtidas pelo cenário de financiamento Demonstração da Posição Financeira... 5 Fundo de Pensões da Electricidade dos Açores Demonstração da Posição Financeira

3 1 Valor da quota-parte do fundo afecta Informação Geral Valor Global do Fundo Número de UP's Valor UP 6, Valor actual das responsabilidades passadas obtidas pelo cenário de financiamento O método de cálculo utilizado nesta avaliação actuarial para o apuramento das responsabilidades foi o Projected Unit Credit. Este método consiste em mensurar o valor das responsabilidades para cada participante de acordo com o tempo de serviço prestado durante a sua vida activa. Por cada ano de serviço prestado é-lhe atribuída uma unidade de crédito. Essa unidade de crédito é quantificada em cada ano pelo custo normal do plano. A responsabilidade total para cada participante consiste na determinação do valor actual dos benefícios acumulados de reforma, reportado à data de avaliação. O método de cálculo utilizado nesta avaliação actuarial para o apuramento das responsabilidades quer para as pensões de velhice quer para as pensões de invalidez consistiu no cálculo do valor actual das pensões em pagamento. Responsabilidades Valor Actual das Pensões em Pagamento , ,57 Velhice , ,22 Invalidez , ,35 Valor Actual das Responsabilidades com Serviços Passados Total , , , ,83 Comparativamente ao ano anterior, as responsabilidades registaram um acréscimo de 13,02%, resultante fundamentalmente ao facto do Fundo de Pensões ter assumido a responsabilidade com os serviços totais do benefício da renda vitalícia diferida para 41 activos que passaram à situação de pré-reforma e para 8 ex-activos com responsabilidades CGA, bem como à alteração de pressupostos de cálculo considerados para efeitos de determinação das responsabilidades com os benefícios de longo prazo. Fundo de Pensões da Electricidade dos Açores Demonstração da Posição Financeira

4 3 Nível de cobertura das responsabilidades passadas obtidas pelo cenário de financiamento Nível de Financiamento Responsabilidades Valor do Fundo Responsabilidades não financiadas Nível de Financiamento Global , , , , , ,18 82,69% 87,17% A situação de solvência alterou-se desde o final do ano anterior. As responsabilidades aumentaram 13,02%, diminuindo o nível de financiamento para 82,69% no exercício. De modo a reduzir o deficit de financiamento do fundo, o Associado efectuará durante 2015 uma contribuição extraordinária no total de euros, paga em 10 prestações mensais de euros, com início em Março de 2015 e termo em Dezembro de Os resultados da avaliação actuarial do plano de pensões a 31 de Dezembro de 2014 e respectivas recomendações do Actuário Responsável, encontram-se pormenorizados no respectivo Relatório. Fundo de Pensões da Electricidade dos Açores Demonstração da Posição Financeira

5 4 Demonstração da Posição Financeira DEMONSTRAÇÃO DA POSIÇÃO FINANCEIRA DO FUNDO DE PENSÕES ELECTRICIDADE DOS AÇORES (valores em euros) NOTAS DEMONSTRAÇÃO DA POSIÇÃO FINANCEIRA Investimentos ACT IVO 4 Terrenos e Edifícios Instrumentos de capital e unidades de participação Títulos de dívida Pública Outros títulos de dívida Empréstimos concedidos Numerário, depósitos em instituições de crédito e aplicações MMI Outras aplicações Outros activos 9 Devedores Entidade gestora Estado e outros entes públicos Depositários A ssociados Participantes e beneficiários Outras entidades Acréscimos e diferimentos TOTAL ACTIVOS Credores PASSIVO Entidade gestora Estado e outros entes públicos Depositários Associados Participantes e Beneficiários Outras entidades Acréscimos e diferimentos TOTAL PASSIVO VALOR DO FUNDO VALOR DA UNIDADE DE PARTICIPAÇÃO 6,6628 6,3420 O T ÉCNICO OFICIAL DE CONTAS O CONSELHO DE ADMINIST RAÇÃO DA SOCIEDADE GESTORA Fundo de Pensões da Electricidade dos Açores Demonstração da Posição Financeira