Pág.: 1/9 Controle de alterações Revisão Data Local da Revisão 0 31/08/2010 - Emissão inicial 1 28/09/2011 2 04/03/2013 3 05/04/2013 4 17/10/2013 Item 6 - Registros Lista de Distribuição Item 3 Referências Item 4 Definições e Siglas Item 5- Procedimentos Item 6- Registros Item 3 Referências Item 3 - Referências Todo o documento Item 3 Referências Item 5 Atividade 1 Descrição Alteração do armazenamento dos registros (responsável, local, tipo), proteção, recuperação, retenção e disposição Revisão para adequação à nova estrutura da Subsecretária de Finanças. Inclusão na legislação: Decreto nº 44.090, de 28 de fevereiro de 2013 e Resolução SEFAZ nº 602, de 28 de fevereiro de 2013 Revisão para adequação à nova estrutura da Subsecretária de Finanças. Exclusão das atividades 4 e 5, tendo em vista que tais atividades passarão a ser realizadas de forma automática. Exclusão do Registro ofício de solicitação da restituição a instituição financeira. Exclusão na legislação: Decreto nº 44.090, de 28 de fevereiro de 2013. Inclusão na legislação: Decreto nº 44.143, de 02 de abril de 2013. Inclusão do Decreto nº 44.428 de 11 de Outubro de 2013. Revisão para adequação à nova estrutura da Secretaria de Fazenda: Alteração da sigla SUACIEF para SUAR. Inclusão na legislação: Lei nº 6.269, de 28 de junho de 2012. Alteração na descrição da Atividade: Exclusão do termo Caução. Alteração na descrição da Atividade: 5 14/01/2015 Item 5 Atividade 2 Item 5 Atividade 3 De:...,por meio de despacho elaborado no SATE, para a SUAR confirmar a entrada de receita. Para:...,por meio de despacho elaborado no SATE, para a SUAR ou COCCB, para confirmar a entrada de receita. Inclusão de nova Atividade.
Pág.: 2/9 Alteração na descrição da Atividade: Exclusão da Nota: Quando o recolhimento tiver ocorrido no exercício vigente, o processo é encaminhado ao Macroprocesso de Execução de Despesa Extra-Orçamentária, uma vez que trata-se de um caso de Anulação de Receita. Item 5 Atividade 4 Ateração da Nota: De: A restituição do FUNDEB e dos Municípios ocorre nos seguintes impostos: ICMS, IPVA, ITD. Para: A restituição do FUNDEB referente aos Municípios ocorre nos seguintes impostos: ICMS e IPVA, e a restituição do FUNDEB Estado ocorrerá nos seguintes impostos: ICMS, IPVA e ITD. Lista de Distribuição Função Subsecretário de Finanças Superintendente de Finanças Coordenador da Coordenação de Encargos Gerais do Estado e Operações Especiais CEGOE Coordenador da Coordenação de Assessoramento Técnico e Jurídico Elaborado/Revisado por: Ivone da Glória Pinheiro, em 14/01/2015 Cosme Alexandre dos Santos Alcântara, em 14/01/2015 Aprovado por: Elvecio vital da Silva, em 14/01/2015
Pág.: 3/9 1. Objetivo Esta instrução de trabalho tem a finalidade de definir parâmetros para os procedimentos de restituição de valores pagos ao Estado indevidamente pelo contribuinte. 2. Escopo Esta instrução de trabalho abrange as atividades necessárias para a restituição de valores pagos ao Estado indevidamente pelo contribuinte. 3. Referências NBR ISO 9001:2008 Sistemas de gestão da qualidade Requisitos MQ-SGQ-SUBFIN Manual do Sistema de Gestão da Qualidade da SUBFIN PR-SUBFIN-11 Assessoramento Técnico e Jurídico Legislação: Lei Federal Lei nº 5.172, de 25 de outubro de 1966 (Código Tributário Nacional). Lei Estadual Lei nº 287, de 04 de dezembro de 1979 Lei nº 6.269, de 28 de junho de 2012. Decreto Decreto nº 44.143, de 02 de abril de 2013 Decreto nº 44.428 de 11 de Outubro de 2013. Resolução Resolução SEEF nº 2.455, de 30 de junho de 1994 Resolução SEFAZ nº 606, de 28 de fevereiro de 2013 4. Definições e Siglas ATI Assessoria de Tecnologia da Informação Caução Espécie de garantia dada ou oferecida em razão de contrato ou em cumprimento legal CEGOE Coordenação de Encargos Gerais do Estado e Operações Especiais FUNDEB Fundo de Manutenção e Desenvolvimento da Educação Básica e de Valorização dos profissionais da Educação ICMS Imposto de Circulação de Mercadorias e Serviços IPVA Imposto Sobre a Propriedade de Veículos Automotores ITD Imposto Sobre Transmissão Causa Mortis e por Doação de Quaisquer Bens e Direitos PD Programação de Desembolso: documento de solicitação de pagamento do SIAFEM Restituição de Indébito - Restituição de valor cobrado indevidamente, pela Fazenda Pública estadual, do contribuinte
Pág.: 4/9 SATE Sistema de Apoio ao Tesouro Estadual SUAR Superintendência de Arrecadação SUBFIN Subsecretaria de Finanças Superintendência de Finanças TSE Taxa de Serviços Estaduais UG EGE Unidade Gestora Encargos Gerais do Estado 5. Procedimento Item Responsável Atividade Descrição 1 Técnico da 2 Técnico da Receber Processo e inserir dados na planilha de controle gerencial Encaminhar processo à SUAR Receber processo de restituição de ICMS, IPVA, ITD, cheque não honrado ou TSE da SUAR, da SUBFIN, ou do Protocolo e inserir os dados na planilha de controle gerencial. Registro: Planilha de controle gerencial Caso o processo tenha sido encaminhado pelo Protocolo ou pela SUBFIN, encaminhar processo, por meio de despacho elaborado no SATE, para a SUAR confirmar a entrada de receita. 3 Técnico da 4 Técnico da Contabilizar os procedimentos referentes às restituições Solicitar emissão de PD Registro: Despacho Caso a entrada de receita tenha sido confirmada, proceder a atualização do valor pela taxa Selic e contabilizar através da Nota de Lançamento NL no SIAFEM, através dos procedimentos relacionados à rotina CONOR/SUNOT/CGE nº 038/2014. Registro: NL Nota de Lançamento Caso a entrada de receita tenha sido confirmada, encaminhar processo, por meio de despacho elaborado no SATE, para a CEGOE (Macroprocesso de Gestão Orçamentária das UGs EGE e Concessionárias), solicitando a emissão da PD, com o valor da cota-parte do Estado, FUNDEB Estado, cota parte Município e FUNDEB Município, Mora e Multa, se for o caso. Nota: A restituição do FUNDEB e dos Municípios ocorre nos seguintes impostos: ICMS, IPVA, ITD. Registro: Despacho
Pág.: 5/9 5 Técnico da Encaminhar processo à Inspetoria de Origem ou órgão de origem Caso a entrada de receita não tenha sido confirmada pela SUAR, o processo deverá ser devolvido, mediante despacho elaborado no SATE, à Inspetoria de origem ou órgão de origem. Registro: Despacho Tabela 1 Descrição do fluxograma
Pág.: 6/9 6. Registros Este procedimento é suportado por registros que atendem aos requisitos da Tabela 2 abaixo: Identificação Armazenamento Proteção Recuperação Retenção Disposição Tipo Nome / Código (quando aplicável) Responsável Local Digital Físico Acesso Cuidado Indexação Planilha de Controle Gerencial Técnico da F:\00 SUBFIN\Macro processos\ass essoramento Técnico e Jurídico\Planilh a de Controle Gerencial Nota de Lançamento ATI Banco de dados Adabas (SIAFEM) Despacho ATI Técnico da Banco de dados Oracle (SATE) PA X Restrito à servidores da com acesso à pasta X Restrito ao Servidor com perfil para acesso X X Restrito à servidores da com acesso ao módulo Livre Tabela 2 Controle de registros Obs.: Todos os registros da qualidade devem ser: - Manuseados com cuidado para evitar danos, deterioração ou perda - Arquivados e mantidos de forma adequada a fim de garantir a integridade de suas informações Normal Normal Digital e Normal Por nome da parte Por ordem seqüencial da UG ou data Por assunto/número do processo / nome do contribuinte a ser restituído Por processo Permanente (a partir de agosto de 2010) Permanente Permanente PA Não há Não há Não há Enviar ao Arquivo Geral do Estado
Pág.: 7/9 * As vias originais dos ofícios serão mantidas fisicamente nos PA s e suas cópias serão arquivadas em pastas de controle interno no GAB. ** As vias originais dos ofícios serão mantidas nos PA s. Em relação às cópias, serão mantidas àquelas relativas ao exercício anterior e ao exercício vigente, no mínimo.
Pág.: 8/9 7. Anexos Anexo 1: Fluxograma
Pág.: 9/9 Anexo 1 Fluxograma