Estatísticas de Operações e Posições com o Exterior Apresentação do novo sistema de reporte de informação Março 2013 Esquema da Apresentação Área de Empresa Comunicação de Operações e posições com o exterior Casos práticos Banco de / Departamento de Estatística março de 2013 2 1
Área de Empresa Banco de / Departamento de Estatística março de 2013 3 Área de Empresa Área de empresa como meio privilegiado de comunicação www..bportugal.pt Banco de / Departamento de Estatística março de 2013 4 2
Área de Empresa Serviços de Consulta Vocacionados para disponibilizar informação para as empresas que auxilie a tomada de decisão ao nível empresarial Banco de / Departamento de Estatística março de 2013 5 Área de Empresa Serviços de Consulta Vocacionados para disponibilizar informação para as empresas que auxilie a tomada de decisão ao nível empresarial Central de Responsabilida ades de Crédito Banco de / Departamento de Estatística março de 2013 6 3
Área de Empresa Serviços de Consulta Vocacionados para disponibilizar informação para as empresas que auxilie a tomada de decisão ao nível empresarial Qua adro da empresa e do setor Banco de / Departamento de Estatística março de 2013 7 Área de Empresa Serviços de Entrega Disponibilização de documentação e de ferramentas para apoio ao reporte de informação Diversas formas de comunicação entre o reportante e o Banco de Banco de / Departamento de Estatística março de 2013 8 4
Novo sistema de reporte de informação estatística Empresas com operações com o exterior Bancos residentes SISTEMA ATUAL Reporte direto de todas as operações (Declarantes diretos) Reporte direto das operações de compensação e contas no estrangeiro Banco de / Departamento de Estatística março de 2013 9 Novo sistema de reporte de informação estatística Entidades com operações com o exterior Bancos residentes Classificação estatística das SISTEMA NOVO operações SISTEMA ATUAL Reporte direto de todas as operações (Declarantes diretos) Reporte direto das operações de compensação e contas no estrangeiro Banco de / Departamento de Estatística março de 2013 10 5
Novo sistema de reporte de informação estatística Reportantes Bancos COL Comunicação de operações de liquidação Operações em nome de clientes (sem classificação estatística) COPE Comunicação de operações e posições face ao exterior Empresas Banco de / Departamento de Estatística março de 2013 11 Novo sistema de reporte de informação estatística Entidades abrangidas Todas as entidades que desenvolvam operações com o exterior, que totalizem um valor anual igual ou superior a 100 mil euros Reporte a efetuar em Abril de 2013 com o reporte da informação relativa a Março Banco de / Departamento de Estatística março de 2013 12 6
Comunicação de Operações e posições com o exterior O QUE reportar? COMO pode reportar? QUANDO deve reportar? Banco de / Departamento de Estatística março de 2013 13 Comunicação de operações e posições com o exterior O QUE reportar Princípios Gerais 1. Reporte na ótica da atividade individual da entidade reportante 2. Reporte de: Operações com entidades não residentes em (importações, exportações, prestação de serviços, aquisição de títulos, ), exceto as operações relacionadas com deslocações, estadas e transportes que constituam despesas auxiliares à atividade das entidades residentes Operações com entidades residentes que alterem o saldo da sua conta externa Posições (saldos) faceaentidades d não residentes em referentes a depósitos, empréstimos e créditos comerciais Banco de / Departamento de Estatística março de 2013 14 7
Comunicação de operações e posições com o exterior O QUE reportar Princípios Gerais 3. Data de referência: Operações, qualquer dia do mês, tendo por referência o momento em que ocorre (possibilidade de agregação de operações referentes a diferentes dias dentro do mesmo mês) Posições, último dia do mês 4. Registo: Operações, no momento do pagamento / recebimento à exceção das operações efetuadas em contas de compensação (tipo conta C) e/ou sem movimentação de conta (tipo conta X), cujo registo se reporta ao momento da sua contabilização (habitualmente coincide com o momento da faturação) Posições, quando são reconhecidas em balanço Banco de / Departamento de Estatística março de 2013 15 Comunicação de operações e posições com o exterior O QUE reportar Código de identificação unívoca do registo Banco de / Departamento de Estatística março de 2013 16 8
Comunicação de operações e posições com o exterior O QUE reportar Data de referência da operação/posição Banco de / Departamento de Estatística março de 2013 17 Comunicação de operações e posições com o exterior O QUE reportar Entrada / Saída / Posição Banco de / Departamento de Estatística março de 2013 18 9
Comunicação de operações e posições com o exterior O QUE reportar Código de classificação estatística da operação/posição Banco de / Departamento de Estatística março de 2013 19 Comunicação de operações e posições com o exterior O QUE reportar I conta interna E conta bancária externa O outra conta externa C conta de compensação X sem movimentação de conta Banco de / Departamento de Estatística março de 2013 20 10
Comunicação de operações e posições com o exterior O QUE reportar Identificação da entidade associada à conta interna movimentada Banco de / Departamento de Estatística março de 2013 21 Comunicação de operações e posições com o exterior O QUE reportar Identificação do país onde se encontra domiciliada a conta externa Banco de / Departamento de Estatística março de 2013 22 11
Comunicação de operações e posições com o exterior O QUE reportar Divisa que se encontra expresso o montante da operação/posição Banco de / Departamento de Estatística março de 2013 23 Comunicação de operações e posições com o exterior O QUE reportar Montante da operação/posição, expresso em unidades Banco de / Departamento de Estatística março de 2013 24 12
Comunicação de operações e posições com o exterior O QUE reportar Identificação do país de residência da entidade d de contraparte t Banco de / Departamento de Estatística março de 2013 25 Comunicação de operações e posições com o exterior O QUE reportar Identificação do país de residência da entidade do ativo financeiro subjacente à operação Banco de / Departamento de Estatística março de 2013 26 13
Comunicação de operações e posições com o exterior O QUE reportar Identificação da entidade em nome da qual está a ser reportada a operação/posição Banco de / Departamento de Estatística março de 2013 27 Comunicação de operações e posições com o exterior O QUE reportar Data de vencimento da posição Banco de / Departamento de Estatística março de 2013 28 14
Comunicação de operações e posições com o exterior O QUE reportar Identificação da entidade da contraparte/do ativo financeiro subjacente Banco de / Departamento de Estatística março de 2013 29 Comunicação de operações e posições com o exterior O QUE reportar Campo livre para introdução de informação adicional sobre a operação/posição Banco de / Departamento de Estatística março de 2013 30 15
Comunicação de operações e posições com o exterior O QUE reportar CAMPOS OBRIGATÓRIOS Único campo a preencher caso se utilizem as COL (disponibilizadas na Aplicação de Recolha) Banco de / Departamento de Estatística março de 2013 31 Comunicação de operações e posições com o exterior O QUE reportar CAMPOS CONDICIONAIS A preencher se Tipo de Conta = I A preencher se Tipo de Conta = E ou O A preencher se Tipo de valor = P (empréstimos e depósitos com prazo definido) Banco de / Departamento de Estatística março de 2013 32 16
Comunicação de operações e posições com o exterior O QUE reportar CAMPOS ESPECÍFICOS A preencher em situações específicas, como são exemplo operações financeiras entre entidades do mesmo grupo, imóveis, viagens e turismo e serviços de construção Banco de / Departamento de Estatística março de 2013 33 Comunicação de operações e posições com o exterior COMO pode reportar: Canais de reporte COMO? Via Área de Empresa ou BPnet Na Área de Empresa, Registar o utilizador master (passos 2 e 3) Caso queira conceder acesso ao serviço COPE a terceiros o utilizador master deve subscrever o serviço para esses utilizadores (passo 4) Pré-requisito: garantir que esse(s) utilizador(es) existam no Portal das Finanças Registar os novos utilizadores (passo 2) Banco de / Departamento de Estatística março de 2013 34 17
Comunicação de operações e posições com o exterior COMO: Canais de reporte Representatividade na Área de Empresa Master Empresa 1 1º momento Utilizador x Uso de credenciais próprias Master Empresa 2 Master Empresa 3 Utilizador x TOC Master Empresa 4 Concessão de acesso ao serviço COPE Acesso ao serviço COPE para as empresas 1, 2, 3 e 4 Banco de / Departamento de Estatística março de 2013 35 Comunicação de operações e posições com o exterior COMO pode reportar: Perfil do reportante A forma de reportar está associado ao Perfil do Reportante, definido a partir das seguintes variáveis: Número de operações com o exterior Baixo Elevado A Forma preferencial/disponível para o reporte Recurso à Aplicação de Recolha Criação de ficheiros B Banco de / Departamento de Estatística março de 2013 36 18
Comunicação de operações e posições com o exterior COMO pode reportar: Opções de reporte A Inserção de registos diretamente na Aplicação de Recolha sem necessidade de desenvolvimento informático B Criação de ficheiro XML a partir dos sistemas de informação da empresa Alternativa: Utilização de um ficheiro Excel,,para criação de ficheiro XML (solicitar ficheiro junto do Banco de ) Nota: As empresas poderão adotar estratégias mistas em que reportem algumas operações utilizando a Aplicação de Recolha e, outras, utilizando um ficheiro XML. Banco de / Departamento de Estatística março de 2013 37 A Comunicação de operações e posições com o exterior COMO pode reportar: Processo de Reporte perfil A Área de Empresa 1. Criar COPE 2. Avaliar / retificar erros e alertas 3. Submeter informação 4. Consultar ficheiro de resposta do BdP Aplicação de Recolha Transf. Fich. Banco de / Departamento de Estatística março de 2013 38 19
Perfil A 1. Criar COPE 2. Avaliar / retificar erros e alertas 3. Submeter informação 4. Consultar ficheiro de resposta do BdP Banco de / Departamento de Estatística março de 2013 39 Comunicação de operações e posições com o exterior COMO pode reportar: Resumo Aplicação de Recolha Funcionalidades globais Zona das COPE - registos efetuados pela empresa Zona das COL - registos a utilizar como apoio (opcional) Banco de / Departamento de Estatística março de 2013 40 20
Perfil A 1. Criar COPE 2. Avaliar / retificar erros e alertas 3. Submeter informação 4. Consultar ficheiro de resposta do BdP Opção 1: Utilização da COL para criação de COPE Banco de / Departamento de Estatística março de 2013 41 Perfil A 1. Criar COPE 2. Avaliar / retificar erros e alertas 3. Submeter informação 4. Consultar ficheiro de resposta do BdP Ecrã da COPE parcialmente preenchido Pré-preenchido Banco de / Departamento de Estatística março de 2013 42 21
Perfil A 1. Criar COPE 2. Avaliar / retificar erros e alertas 3. Submeter informação 4. Consultar ficheiro de resposta do BdP Opção 2: Criar COPE de raiz Banco de / Departamento de Estatística março de 2013 43 Perfil A 1. Criar COPE 2. Avaliar / retificar erros e alertas 3. Submeter informação 4. Consultar ficheiro de resposta do BdP Guardar a informação Banco de / Departamento de Estatística março de 2013 44 22
Perfil A 1. Criar COPE 2. Avaliar / retificar erros e alertas 3. Submeter informação 4. Consultar ficheiro de resposta do BdP Avaliar COPE Banco de / Departamento de Estatística março de 2013 45 Perfil A 1. Criar COPE 2. Avaliar / retificar erros e alertas 3. Submeter informação 4. Consultar ficheiro de resposta do BdP COPE editada Banco de / Departamento de Estatística março de 2013 46 23
Perfil A 1. Criar COPE 2. Avaliar / retificar erros e alertas 3. Submeter informação 4. Consultar ficheiro de resposta do BdP Banco de / Departamento de Estatística março de 2013 47 Perfil A 1. Criar COPE 2. Avaliar / retificar erros e alertas 3. Submeter informação 4. Consultar ficheiro de resposta do BdP Notificação por email xxxx@xxx.pt Banco de / Departamento de Estatística março de 2013 48 24
Perfil A 1. Criar COPE 2. Avaliar / retificar erros e alertas 3. Submeter informação 4. Consultar ficheiro de resposta do BdP Ficheiro de resposta automática disponível na Área de Empresa Banco de / Departamento de Estatística março de 2013 49 Perfil A 1. Criar COPE 2. Avaliar / retificar erros e alertas 3. Submeter informação 4. Consultar ficheiro de resposta do BdP Banco de / Departamento de Estatística março de 2013 50 25
Comunicação de operações e posições com o exterior COMO pode reportar: Processo de Reporte perfil B B Área de Empresa 1. Criar ficheiro XML 2. Transferir informação para o BdP 3. Consultar ficheiro de resposta do BdP Sist. Inf. Empresa Transferência de Ficheiros Banco de / Departamento de Estatística março de 2013 51 Perfil B 1. Criar ficheiro XML 2. Transferir informação para o BdP 3. Consultar fich. resposta do BdP Criação de um ficheiro XML a partir dos sistemas de informação (contabilística, financeira, outra) da empresa, tendo em consideração um conjunto de requisitos a nível de: Nomenclatura Estrutura (schema do ficheiro) * Cada ficheiro apenas pode conter COPE de um período específico e para uma empresa. * Podem ser enviados tantos ficheiros por mês quanto desejado. Banco de / Departamento de Estatística março de 2013 52 26
Comunicação de operações e posições com o exterior COMO pode reportar: Processo de Reporte Alternativa Excel Banco de / Departamento de Estatística março de 2013 53 Perfil B 1. Criar ficheiro XML 2. Transferir informação para o BdP 3. Consultar fich. resposta do BdP Banco de / Departamento de Estatística março de 2013 54 27
Perfil B 1. Criar ficheiro XML 2. Transferir informação para o BdP 3. Consultar fich. resposta do BdP Banco de / Departamento de Estatística março de 2013 55 Perfil B 1. Criar ficheiro XML 2. Transferir informação para o BdP 3. Consultar fich. resposta do BdP Notificação por email xxxx@xxx.pt Banco de / Departamento de Estatística março de 2013 56 28
Perfil B 1. Criar ficheiro XML 2. Transferir informação para o BdP 3. Consultar fich. resposta do BdP Banco de / Departamento de Estatística março de 2013 57 Comunicação de operações e posições com o exterior COMO pode reportar: Opções de reporte submeter Aplicação de Recolha importar Transferência de ficheiros XML EXCEL Banco de / Departamento de Estatística março de 2013 29
Comunicação de operações e posições com o exterior QUANDO deve reportar QUANDO? Mensalmente: Bancos: ao 5º dia útil (COL) e ao 10º dia útil (COPE) Todos, à exceção de bancos: ao 15º dia útil (COPE) Início de reporte Todos, à exceção de bancos, com informação referente ao mês anterior Janeiro a abril de 2013 Fase de testes para quem não tenham iniciado o reporte no novo sistema As entidades que iniciem o reporte antes de abril, devem comunicar essa intenção ao Banco de, através do endereço ddebp.reporte@bportugal.pt. Outubro de 2013 Bancos com informação referente a setembro de 2013 Banco de / Departamento de Estatística março de 2013 Casos práticos Banco de / Departamento de Estatística março de 2013 60 30
Caso prático 1 Importação de mercadorias (p.p.) Empresário Pagamento c/ cartão de crédito Feira internacional Itália Variáveis Preenchimento Data da operação 2013/03/05 Tipo de valor S Classificação estatística A1010 Mercadorias Exportação e importação de mercadorias Aquisição de mercadorias para a empresa por um empresário português a um fornecedor italiano, paga com cartão de crédito pessoal. Data de aquisição: 2013/03/05 Valor: 3 mil Tipo de conta I Banco 1234 Banco ABC País da conta Divisa EUR Montante 3 000 País da entidade de contraparte ITA País da entidade do ativo financeiro NPC do 2º interveniente Data de vencimento Contraparte Banco de / Departamento de Estatística março de 2013 61 Caso prático 2 Exportação de mercadorias, recebimento a 60 dias Empresa Recebimento (60 dias) Empresa França Variáveis Preenchimento Data da operação 2013/07/31 Tipo de valor P Classificação estatística N1011 Mercadorias Exportação de mercadorias para um cliente francês: Data de faturação: 2013/07/01 Data de liquidação: 2013/08/30 (recebido na conta do banco residente) Valor: 200 mil JULHO CRÉDITOS COMERCIAIS Créditos comerciais concedidos a entidades s/ rel. de grupo Tipo de conta X Banco País da conta Divisa EUR Montante 200 000 País da entidade de contraparte FRA País da entidade do ativo financeiro NPC do 2º interveniente Data de vencimento Contraparte Banco de / Departamento de Estatística março de 2013 62 31
Caso prático 2 Exportação de mercadorias, recebimento a 60 dias Empresa Recebimento (60 dias) Empresa França Variáveis Preenchimento Data da operação 2013/08/30 Tipo de valor E Classificação estatística A1010 Mercadorias Exportação de mercadorias para um cliente francês: Data de faturação: 2013/07/01 Data de liquidação: 2013/08/30 (recebido na conta do banco residente) Valor: 200 mil AGOSTO RECEBIMENTO Exportação e importação de mercadorias Tipo de conta I Banco 1234 Banco ABC País da conta Divisa EUR Montante 200 000 País da entidade de contraparte FRA País da entidade do ativo financeiro NPC do 2º interveniente Data de vencimento Contraparte Posição credora face ao cliente é saldada => não reporta COPE posição de créditos comerciais Banco de / Departamento de Estatística março de 2013 63 Caso prático 3 Importação de mercadorias, com pagamentos desfasados Adiantamento Empresa Pagamento na entrega Empresa Espanha Restantes campos preenchidos de acordo com as orientações anteriores Mercadorias Data Ago/2013 Set/2013 Out/2013 Nov/2013 Descrição Adiantamento Faturação Liquidação Valor 10 mil 100 mil 90 mil COPE Entrada/Saída Tipo valor: Saída CCE: Importação mercadorias M t t 10 000 Tipo valor: Saída CCE: Importação mercadorias M t t 90 000 Montante: 10 000 Montante: 90 000 COPE Posição Tipo valor: Posição CCE: Créditos comerciais concedidos Montante: 10 000 Tipo valor: Posição CCE: Créditos comerciais obtidos Montante: 90 000 Tipo valor: Posição CCE: Créditos comerciais obtidos Montante: 90 000 Banco de / Departamento de Estatística março de 2013 64 32
Caso prático 4: Aquisição de imóveis Empresa Direito de propriedade Pagamento Ativo (armazéns) França Proprietários Espanha Variáveis Preenchimento Data da operação 2013/01/31 Tipo de valor S Classificação estatística G1001 Investimento imobiliário de no exterior Tipo de conta I Uma empresa portuguesa adquiriu a diferentes entidades espanholas 3 armazéns localizados em França, respetivamente por 1, 2 e 3 milhões de euros. Os pagamentos foram realizados, em diferentes dias do mês de janeiro, através de uma conta junto de um banco residente. Banco 1234 Banco ABC País da conta Divisa EUR Montante 6 000 000 País da entidade de contraparte ESP País da entidade do ativo financeiro FRA NPC do 2º interveniente Data de vencimento Contraparte Banco de / Departamento de Estatística março de 2013 65 Caso prático 5: Aquisição de moeda estrangeira Empresa EUR USD Balcão banco Uma empresa portuguesa adquiriu 20 mil euros de USD junto de um banco residente A empresa portuguesa não reporta qualquer COPE uma vez que tem subjacente uma operação com uma entidade residente COPE reportada pelo banco residente, utilizando o código especial B2210 (exceção ao princípio geral) Banco de / Departamento de Estatística março de 2013 66 33
Caso prático 6: Transferência entre contas Conta Transferência Conta Suiça Variáveis Preenchimento Data da operação 2013/03/05 Tipo de valor S Classificação estatística Z1020 Transferência entre contas, no estrangeiro e em PRT Empresa portuguesa transfere 50 mil euros da sua conta junto do banco ABC residente para a sua conta junto do banco suiço XYZ Nota: Reporte de COPE de posição com o saldo da conta suiça no final do mês Tipo de conta I Banco 1234 Banco ABC País da conta Divisa EUR Montante 50 000 País da entidade de contraparte CHE País da entidade do ativo financeiro NPC do 2º interveniente Data de vencimento Contraparte Banco de / Departamento de Estatística março de 2013 67 Empresa gestora Cliente A Caso prático 7: Aquisição de obrigações pela sociedade gestora Variáveis Preenchimento Pagamento Central Clearing Data da operação 2013/02/13 Bélgica Tipo de valor S Obrigações do tesouro Classificação estatística K1211 No âmbito da gestão discricionária da carteira de um cliente residente A (npc 500000005), uma sociedade gestora portuguesa adquire 75 mil euros de obrigações do tesouro alemão através de Central de Clearing residente na Bélgica Pagamento efetuado através da conta jumbo da sociedade gestora junto do banco residente ABC Títulos de dívida com prazo >1ano detidos pelo reportante, de entidades sem relação de grupo Tipo de conta I Banco País da conta Divisa 1234 Banco ABC EUR Montante 75 000 País da entidade de contraparte País da entidade do ativo financeiro Contraparte Banco de / Departamento de Estatística março de 2013 68 BEL DEU NPC do 2º interveniente 500000005 Data de vencimento 34
Caso prático 8: Emissão de papel comercial Empresa Papel 2 comercial Pagamento comissão 1 Recebimento Investidor final Canadá Banco Bélgica Emissão de 300 milhões de euros de papel comercial, intermediada por um banco residente na Bélgica, a quem foi paga uma comissão de 2.58 milhões de euros. Emissão adquirida por um investidor residente no Canadá (sem qualquer relação de grupo com o emitente). Os pagamentos e recebimentos ocorreram numa conta domiciliada no banco belga. 1 Variáveis Preenchimento Data da operação 2012/12/06 Tipo de valor S Classificação estatística C2120 Serviços auxiliares de intermediação financeira Tipo de conta E Banco País da conta BEL Divisa EUR Montante 2 580 000 País da entidade de contraparte BEL País da entidade do ativo financeiro NPC do 2º interveniente Data de vencimento Contraparte Banco de / Departamento de Estatística março de 2013 69 Empresa Papel 2 comercial Caso prático 8: Emissão de papel comercial Pagamento comissão 1 Recebimento Investidor final Canadá Banco Bélgica Emissão de 300 milhões de euros de papel comercial, intermediada por um banco residente na Bélgica, a quem foi paga uma comissão de 2.58 milhões de euros. Emissão adquirida por um investidor residente no Canadá (sem qualquer relação de grupo com o emitente). Os pagamentos e recebimentos ocorreram numa conta domiciliada no banco belga. Variáveis Preenchimento Data da operação 2012/12/06 Tipo de valor Classificação estatística 2 E K2111 Títulos de dívida próprios com prazo <= 1 ano, transacionados com entidades sem relação de grupo Tipo de conta E Banco País da conta Divisa BEL EUR Montante 300 000 000 País da entidade de contraparte País da entidade do ativo financeiro NPC do 2º interveniente Data de vencimento Contraparte Banco de / Departamento de Estatística março de 2013 CAN 70 35
Empresa X Caso prático 9: Amortização de um empréstimo externo Pagamento prestação Banco KYZ Luxemburgo Variáveis Preenchimento Data da operação 2012/12/31 Tipo de valor 1 S Empréstimo bancário de 75 milhões de euros obtido em 2002 junto do banco XYZ, residente no Luxemburgo, com data de vencimento de 22/02/2022 Pagamento de uma prestação de 1.5 milhões de euros através da conta domiciliada no banco residente ABC, sendo: 1 milhão de euros de capital 1 0.5 milhões de euros de juro 2 Classificação estatística L2211 Empréstimo com prazo > 1 ano obtido de entidades sem relação de grupo Tipo de conta I Banco País da conta Divisa 1234 - Banco ABC EUR Montante 1 000 000 País da entidade de contraparte País da entidade do ativo financeiro NPC do 2º interveniente Data de vencimento Contraparte Banco de / Departamento de Estatística março de 2013 71 LUX Empresa X Caso prático 9: Amortização de um empréstimo externo Pagamento prestação Banco KYZ Luxemburgo Variáveis Preenchimento Data da operação 2012/12/31 Tipo de valor 2 S Empréstimo bancário de 75 milhões de euros obtido em 2002 junto do banco XYZ, residente no Luxemburgo, com data de vencimento de 22/02/2022 Pagamento de uma prestação de 1.5 milhões de euros através da conta domiciliada no banco residente ABC, sendo: 1 milhão de euros de capital 1 0.5 milhões de euros de juro 2 Classificação estatística L0214 Juros de empréstimo com prazo > 1 ano entre entidades sem relação de grupo Tipo de conta I Banco País da conta Divisa 1234 - Banco ABC EUR Montante 500 000 País da entidade de contraparte País da entidade do ativo financeiro NPC do 2º interveniente Data de vencimento Contraparte Banco de / Departamento de Estatística março de 2013 72 LUX 36
Empresa X Caso prático 9: Amortização de um empréstimo externo Pagamento prestação Banco KYZ Luxemburgo Variáveis Preenchimento Data da operação 2012/12/31 Tipo de valor 3 P Empréstimo bancário de 75 milhões de euros obtido em 2002 junto do banco XYZ, residente no Luxemburgo, com data de vencimento de 22/02/2022 Pagamento de uma prestação de 1.5 milhões de euros através da conta domiciliada no banco residente ABC, sendo: 1 milhão de euros de capital 1 0.5 milhões de euros de juro 2 Classificação estatística L2211 Empréstimo com prazo > 1 ano obtido de entidades sem relação de grupo Tipo de conta X Banco País da conta Divisa EUR Montante 74 000 000 País da entidade de contraparte País da entidade do ativo financeiro NPC do 2º interveniente Contraparte Banco de / Departamento de Estatística março de 2013 LUX Data de vencimento 2022/02/22 73 Caso prático 10: Cash pooling Empresa Transferência Casa mãe Brasil Variáveis Preenchimento Data da operação 2012/12/31 Tipo de valor S Cash pooling entre a sucursal em e a sua casa-mãe no Brasil (nif em 123456789) que, no agregado do mês, resultou na transferência para a casa-mãe de 100 mil euros, através de uma conta numa entidade financeira do grupo. Adicionalmente reportar COPE de Posição (com mesmo CCE) Classificação estatística L1131 Empréstimos com prazo <=1ano, concedidos a entidades do grupo onde os direitos de voto sejam >=10% Tipo de conta O Banco País da conta Divisa BRA EUR Montante 100 000 País da entidade de contraparte País da entidade do ativo financeiro NPC do 2º interveniente Data de vencimento Contraparte PRT_123456789 Banco de / Departamento de Estatística março de 2013 74 BRA 37
Caso prático 11: Constituição de sucursal, empréstimo e aumento de capital Constituição Empresa Concessão empréstimo Conversão do empréstimo em capital Sucursal Angola Identificação da contraparte. Restantes campos preenchidos de acordo com as orientações anteriores Data Ago/2013 Ago/2014 de Set/2014 a Jul/2015 Ago/2015 Constituição de Concessão de Descrição uma sucursal em empréstimo à Conversão do empréstimo em capital Angola sucursal em Angola Tipo valor: Saída Tipo valor: Saída CCE: Ações CCE: Empréstimos detidas via com prazo >1 ano, constituição COPE concedidos a /liquidação de Entrada/Saída entidades onde os entidades onde direitos it de voto os direitos de sejam >=10% voto sejam (L1221) >=10% (H1022) COPE Posição CCE: Empréstimos com prazo >1 ano, concedidos a entidades onde os direitos de voto sejam >=10% (L1221) CCE: Empréstimos com prazo >1 ano, concedidos a entidades onde os direitos de voto sejam >=10% Tipo valor: Entrada Tipo valor: Saida CCE: Empréstimos CCE: Ações detidas com prazo >1 ano, via aumento de concedidos a capital de entidades entidades onde os onde os direitos de direitos de voto sejam voto sejam >=10% >=10% (L1221) (H1023) Tipo de conta: X (sem movimentação de conta) Banco de / Departamento de Estatística março de 2013 (L1221) Tipo de conta: X (sem movimentação de conta) 75 Caso prático 12: Conta de compensação Empresa Liquidação do saldo em final de trimestre Prestação e obtenção de serviços diversos Fornecedores Espanha Conta de compensação entre uma empresa portuguesa e diversas empresas suas fornecedoras/clientes residentes em Espanha, sendo o encontro de contas efetuado em final de trimestre e o saldo apurado liquidado por transferência bancária junto de um banco ABC residente em. Registo em termos brutos dos serviços prestados / recebidos (entradas/saídas) no mês da faturação tipodecontac Registo dos créditos comerciais observados (posição) Registo da liquidação se e quando ocorrer (entrada ou saída) sem especificar a natureza estatística dos serviços (código de classificação estatística especial Z1040) restantes variáveis de acordo com os orientações gerais Banco de / Departamento de Estatística março de 2013 76 38
Caso prático 12: Conta de compensação Empresa Liquidação do saldo em final de trimestre Fornecedores Espanha Variáveis 1 Preenchimento Data da operação 2012/01/31 Tipo de valor E Classificação estatística B1410 Prestação e obtenção de serviços diversos Em janeiro, a empresa portuguesa faturou à empresa espanhola 10 mil euros por um serviço de transporte 1 rodoviário e foi facturada em 6 mil euros por serviço de armazenagem 2 Serviços de transporte rodoviário de mercadorias Tipo de conta C Banco País da conta Divisa EUR Montante 10 000 País da entidade de contraparte ESP País da entidade do ativo financeiro NPC do 2º interveniente JANEIRO Registo (bruto) das operações Data de vencimento Contraparte Banco de / Departamento de Estatística março de 2013 77 Caso prático 12: Conta de compensação Empresa Liquidação do saldo em final de trimestre Fornecedores Espanha Variáveis 2 Preenchimento Data da operação 2012/01/31 Tipo de valor S Classificação estatística B1440 Prestação e obtenção de serviços diversos Em janeiro, a empresa portuguesa faturou à empresa espanhola 10 mil euros por um serviço de transporte 1 rodoviário e foi facturada em 6 mil euros por serviço de armazenagem 2 Serviços de suporte e auxiliartes de transporte rodoviário Tipo de conta C Banco País da conta Divisa EUR Montante 6 000 País da entidade de contraparte ESP País da entidade do ativo financeiro NPC do 2º interveniente JANEIRO Registo (bruto) das operações Data de vencimento Contraparte Banco de / Departamento de Estatística março de 2013 78 39