Área Fiscal Autor Prosoft Tecnologia Ltda Criação 28/02/2012 Publicação Distribuição Prosoft Tecnologia Ltda Guia de Procedimentos Bloco C (SPED PIS/COFINS) Conteúdo: Introdução... 2 Mensagem por Bloco/Registro... 3 Bloco C... 3 Registro C100... 3 Registro C170 (Não se Aplica)... 7 Registro C170 (ALIQ_PIS)... 8 Pág. 1/10
Introdução O objetivo deste guia irá auxiliar na solução das possíveis mensagens apresentadas ao Verificar Pendências de Escrituração após importar um arquivo texto do SPED PIS/COFINS para o programa oficial (PVA). No guia as informações referentes a cada mensagem apresentada estará separadas pelos Blocos existentes no SPED PIS/COFINS. Estará disponível em cada mensagem a opção Solução da mensagem, nela estaremos passando as informações necessárias que deverão ser executadas no módulo Fiscal para que não sejam mais apresentadas. Exemplo da tela apresentada ao validar um arquivo do SPED PIS/COFINS no PVA. Pág. 2/10
Mensagem por Bloco/Registro Bloco C Registro C100 Notas fiscais com créditos não estão sendo consideradas no arquivo texto. Após a geração e validação das informações no PVA, é constatado que as notas fiscais que possuem crédito de PIS e COFINS não estão sendo apresentadas, ou seja, ao gerar as informações foram consideradas somente as notas fiscais de saídas. Solução da mensagem: Este problema pode ser apresentado nas seguintes situações: Quando a nota fiscal de entrada e/ou nota de serviço tomado possui crédito e o código de CST PIS/COFINS está incorreto. No exemplo citado abaixo, a nota fiscal possui os valores de dados de crédito, mas ao verificar se o CST apresentado é de contribuição (saída), e não de crédito (entrada). Pág. 3/10
Caso a empresa esteja com diversos itens de mercadorias gravados com o CST incorreto, a correção da informação poderá ser efetuada da seguinte forma: 1) Utilizando a opção Regravar com CST específico, funcionalidade localizada em Rotinas Auxiliares/ Gravação de Campos SPED PIS/COFINS. No exemplo abaixo, foi incluso o campo De CST o código que está incorreto 01, e estamos solicitando que todos os itens de mercadorias que estejam gravados com este código sejam alterados para 50 (informado na coluna: Itens de Mercadorias de Entradas). Pág. 4/10
Observações: Para maiores detalhes da funcionalidade sobre o programa, consultar o help do mesmo. Os CSTs citados estão sendo utilizados como exemplo, cada empresa terá que analisar qual o CST deverá ser considerado na escrituração de suas notas fiscais. 2) Utilizando a rotina Gravação de Campos SPED PIS/COFINS, que irá sugerir novamente as informações dos campos para os itens de mercadorias. Pág. 5/10
Observações: Para maiores detalhes da funcionalidade sobre o programa, consultar o help do mesmo. Para verificar quais informações serão sugeridas, conferir help do programa. Pág. 6/10
Registro C170 (Não se Aplica) É obrigatório informar a Alíquota em reais ou Alíquota em percentual. Esta mensagem é apresentada pois foi informado para o item de mercadoria/produto um CST com tributação do imposto, mas não foram informados os valores dos mesmos. Solução da mensagem: Para a solução do problema deverão ser analisadas as seguintes informações: 1) Caso somente alguns itens não possuem os valores correspondentes ao imposto, o ideal seria efetuar a alteração somente desses itens pontualmente. 2) Caso existam vários itens não possuam a informação, a empresa deverá analisar se o melhor seria utilizar a opção Gravação de Campos SPED PIS/COFINS disponível em Rotinas Auxiliares, onde o programa irá sugerir os campos de todos os itens existentes no período selecionado. Pág. 7/10
Registro C170 (ALIQ_PIS) Devem ser informadas alíquotas básicas para operações com CST = 01, de acordo o indicador de incidência tributária no período. Esta mensagem está sendo apresentada por dois fatores: 1) A informação de Incidência Tributária informada em (Identificação da Pessoa Jurídica/Regime de Apuração-Receitas) está incorreta; 2) Ou a alíquota de PIS/COFINS informada no item está incorreta. Solução da mensagem: Para a solução do problema deverão ser analisadas as seguintes informações: 1) Verificar se foi informado a Incidência Tributária, para isto deverá ser acessada a opção disponível em: Identificação da Pessoa Jurídica / Regime de Apuração Receitas (0110/0111). Analisar se a informação selecionada em Incidência Tributária está correta. Pág. 8/10
2) Verificar se a alíquota, tanto de PIS como COFINS informado no item está correta: No exemplo citado abaixo, foi informado no item de mercadoria de saída uma alíquota correspondente a empresa enquadradas como Lucro Real, mas a empresa é enquadrada como Lucro Presumido. Pág. 9/10
Observação: Caso a alíquota da COFINS também esteja errada, o procedimento de correção executado para o PIS também deverá ser executado para a COFINS. Pág. 10/10