ENCERRAMENTO DE SALDOS (ZERAMENTO) DAS CONTAS DE RESULTADO

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1 ENCERRAMENTO DE SALDOS (ZERAMENTO) DAS CONTAS DE RESULTADO As contas de resultado são contas de saldo periódico. Ao final de cada período contábil (apuração de resultado), seus saldos devem ser encerrados. Significa dizer que sempre iniciam o período seguinte com saldo zero. Estas contas representam as receitas e as despesas (ai incluídos os custos), sendo que o encerramento delas dá-se pela transferência dos respectivos saldos para uma conta transitória de apuração do resultado. A seguir, serão demonstrados os passos para que se possa fazer o encerramento: 1ª. Etapa: Para que seja feito o Encerramento das Contas de Resultado, deve ser utilizada uma conta de Apuração como demonstrada na Figura 1: Caso não tenha uma conta contábil específica para este fim já criada no sistema, a mesma deverá ser criada. Para isto, deve-se seguir o caminho abaixo: Módulo Contabilidade => A - Cadastros => A - Plano de Contas => Informar o Código do Plano de Contas => Selecionar a Opção [Contas]. 2ª. Etapa: Deve ser utilizado nos processo, um Historio Padrão para que se possa fazer os lançamentos contábeis, como por exemplo: Encerramento do Exercício do ano de Caso não tenha um histórico específico para esta operação, o mesmo deve ser cadastrado através do seguinte caminho:

2 Módulo Contabilidade => A - Cadastros => B - Históricos. 3ª. Etapa: Configuração dos Parâmetros de Encerramento dos Saldos das Contas de Resultado. Módulo Contabilidade => A - Cadastros => D - Parâmetros => B - Encerramento do Exercício. Ao selecionar o caminho acima, será mostrada a seguinte rotina, conforme a Figura 2: No campo Contra Partida, deverá ser utilizada uma conta contábil de apuração do resultado como citado na Figura 1, sendo feito os lançamentos do zeramento das contas. No campo Conta Contábil, serão informadas as contas de resultado a serem zeradas no ato do encerramento do exercício, sendo elas as contas de Receitas, Custos e Despesas, podendo ser informado os códigos dos grupos dessas contas. No campo Histórico, como este já diz, será informado o histórico dos lançamentos contábeis feitos. Feito todo este procedimento, basta selecionar a opção Exercício já estará parametrizado. que o Encerramento do Observação: No campo Conta Contábil, quando informados os grupos das contas de resultado, não será necessário informar as contas analíticas destes grupos, pois as mesmas já estão incluídas nestes grupos, sendo todas zeradas quando informado o código do seu grupo. 4ª. Etapa: Após a parametrização, para que seja feito o Encerramento do Exercício, deve-se seguir a rotina abaixo: Módulo Contabilidade => B - Movimentação => C Encerramento do Exercício => A - Lança Zeramento. Ao selecionar o caminho acima, será apresentada a seguinte rotina do sistema conforme mostra a Figura 3:

3 O campo período consiste no Período Anual (Ex.: 01/01/2010 a 31/12/2010) ou ao início da data da contabilidade da empresa no Sistema Siagri até o último dia do ano do presente exercício. Em seguida, temos o campo da Empresa, em que, deverá ser informado o código da empresa no qual será feito o zeramento das contas. 5ª. Etapa: Após serem preenchidos os campos da rotina acima, ao selecionar a opção serão demonstradas as contas que vão ser zeradas pelo sistema, sendo estas, as contas de resultado, como demonstra a Figura 4: Nos campos abaixo são demonstradas as Contas de Resultado e seus respectivos Saldos. Nos campos Rateio de Centro de Custo e Rateio de Correntistas, estes, deverão ser observados, pois, caso não estejam lançados corretamente, deverão ser conferidos os lançamentos através do Livro Razão para que se apure o erro e possa ser corrigido.

4 Visualizadas as contas a serem zeradas, selecionando a opção processará o zeramento das contas. o sistema 6ª Etapa: Feito o zeramento, a próxima rotina a ser visualizada é a Confirmação do Zeramento, em que, ela mostra todas as contas de resultado, bem como o lançamento contábil feito nelas no ato do zeramento dos saldos, sendo melhor visualizada na Figura 5: Ao clicar em cada saldo constante na coluna Valor da rotina, ao centro dela é evidenciado o lançamento contábil feito no zeramento da conta bem como seu lançamento no Rateio de Centro de Custo e Ao selecionar a opção Resultado. o sistema finaliza o processo de Zeramento das Contas de Alerta: Nos casos em que a empresa possuir Filiais, o processo de Zeramento das Contas de Resultado Deve ser Feito em todas as Empresas do Grupo, sendo este processo feito como demonstra a 4ª. Etapa, em que, no campo Empresa, é selecionado o código da filial.

5 Observação: Nos casos em que seja necessário desfazer o Encerramento do Exercício como, por exemplo: (Quando se esquece de informar um grupo de contas de resultado para que suas contas sejam zeradas ou quando necessita fazer um lançamento em alguma conta de resultado após o zeramento destas), para este, deve-se utilizar a rotina Desfaz Zeramento como segue o caminho e a Figura 6 abaixo: Módulo Contabilidade => B - Movimentação => C Encerramento do Exercício => B Desfaz Zeramento. No campo Empresa, será informado o código da ao qual será desfeito o A data que aparece no campo corresponde à data do último Zeramento Ao selecionar a opção o sistema irá perguntar se Desfaz o zeramento da empresa na data selecionada. Escolhendo a opção o sistema prossegue para a tela Contas Contábeis a serem Desfeitas. Nesta, selecionando a opção desfaz o zeramento das contas. o sistema Leonardo Antonio Rodrigues Coordenador Contábil leonardo.antonio@siagri.com.br