Arquivo atualizado em 22/10/2013.

2 Sumário Tópico Página Transação CONSIT 3 Funções de cada aba no documento FL 9 Exemplo Prático 16 Empenho 18 INCDH 26 Dados Básicos 28 Principal com Orçamento 30 Dedução 39 Crédito 45 Compensação 51 Dedução (complementação) 60 Despesa a anular 70 Dados de Pagamento 77 DEMCOMP Consulta de Financeiro 97 GERCOMP 100 Novidades 107 Rascunho 110 Cancelar Pendentes 114 Regularizações 115 Devolução de Despesa 116 Provisão 117

3 CONSIT As consultas de situações no novo CPR são realizadas pela transação CONSIT. Apresentamos a seguir o exemplo da consulta à situação DFL001.

CONSIT: situação DFL001 - aba Dados Básicos 4

CONSIT: situação DFL001 - aba Indicadores 5

CONSIT: situação DFL001 - aba Parâmetros de Contabilização 6

CONSIT: situação DFL001 aba configuração de Campos 7

8 CONSIT: situação DFL001 botão histórico mostra alterações efetuadas na situação, pela STN

9 ABAS Nas próximas telas são apresentados resumos sobre as funções de cada aba no documento FL.

FOLHA (documento hábil FL) mais abas: Variação Patrimonial, Crédito, Compensação, Despesa a Anular 10

Folha aba VARIAÇÃO PATRIMONIAL Para registro de PASSIVOS SEM ORÇAMENTO Será utilizada com a implementação do Novo Plano de Contas. 11

Folha aba CRÉDITO 12 Utilizada no caso de contabilização a débito de um ativo e a crédito da conta 21212.0100. Representa uma obrigação da UG com o servidor em razão de uma retenção feita a maior. O crédito pode ser frente à RFB, por exemplo. Esse valor é passível de compensação (Aba COMPENSAÇÃO). Aumenta o valor líquido da folha. Ex: pagamento a menor de servidor em razão do recolhimento a maior de imposto. UG teria um crédito perante a RFB e uma dívida com o servidor. Obs.: No DDP o valor do crédito normalmente vem discriminado como desconto a anular.

13 Folha aba COMPENSAÇÃO Utilizada para compensação de impostos referentes a recolhimentos a maior de servidores; o lançamento deve ser realizado após o preenchimento da Aba Crédito.

Folha aba DESPESA A ANULAR A fim de não se cancelar toda a folha, esse recurso estorna um valor já liquidado para o empenho. Ex.: servidor recebeu um valor maior no mês anterior e agora esse valor será descontado. Observação: a aba Despesa a Anular está disposta no sistema após a aba crédito, contudo orienta-se que ela seja preenchida após a aba Principal com Orçamento. 14

15 Folha - homologação Homologação: cria os compromissos para pagamento, ou seja, é responsável por gerar a obrigação Porém, no NOVO SIAFI, não haverá a fase da homologação.

16 Exemplo Prático UG: 070014 Documento hábil: FL Dados do empenho: ND: 31.90.11 Favorecido: própria UG PTRES: 1831 Exemplo: 2012NE002292 subitens 01 e 04 Valor total: R$ 100,00 Dedução: R$10,00 Crédito e Compensação: R$ 5,00 Despesa a anular: R$ 10,00

17 Observação Esse material tem fins unicamente didáticos, portanto alguns campos como data, período de apuração, código de receita, etc. podem não ser os adequados a realidade. Além disso, há uma limitação por se trabalhar em ambiente de treinamento. Portanto, quando o usuário utilizar o sistema em ambiente de produção todos os conceitos e determinações legais devem ser atendidos.

18 EMPENHO: >ATULI

19 EMPENHO: >ATULI

20 EMPENHO: >ATULI

21 EMPENHO: >ATULI É possível informar vários subitens para a mesma natureza de despesa, basta atualizar a lista e incluir.

22 EMPENHO: >NE

23 EMPENHO: >NE A própria UG é a favorecida do empenho, pois é inviável emitir um empenho para cada servidor.

24 EMPENHO: >NE

25 EMPENHO: >NE

26 Folha documento hábil: FL No novo SIAFI a Folha de pagamentos é apenas mais um documento no CPR.

27 Credor: própria UG

Aba dados básicos 28

29 Aba dados básicos É necessário preencher o campo Dados de Documento de Origem

30 Aba PCO: incluir situação.

31 Aba PCO: incluir situação. Cabe destacar que, nesse exemplo vamos utilizar apenas a situação DFL001, mas é possível incluir diversas situações.

32 Aba PCO: incluir dados do empenho.

33 Aba PCO: incluir dados do empenho. Clicar aqui, para incluir mais um empenho ou subitem, no nosso caso vamos incluir mais um subitem.

34 Aba PCO: incluir dados do empenho.

35 Aba PCO: incluir dados do empenho. O documento FL exige que a cada aba o documento seja registrado, portanto após preencher a aba Principal com Orçamento deve ser feito o primeiro registro.

36 Observação Toda vez que se clica no botão registrar o sistema solicita que seja informado um Motivo da alteração. Destaca-se que esse campo deve ser preenchido detalhadamente sobre o que de fato foi alterado ou incluído, pois quando o procedimento gera uma nova NS o que for informado nesse campo é que vai constar no campo Observação da nova NS. No documento FL, o sistema obriga que seja feito o registro a cada aba preenchida, sendo que o primeiro é feito após o preenchimento das abas Dados Básicos e Principal com orçamento. Ademais, para fins deste material essas telas não serão apresentadas.

37 Documento Registrado

38 Alterar Documento Hábil: para continuar editando o documento.

39 Dedução

40 Dedução: selecionar situação. Cabe destacar que nesse exemplo vamos utilizar apenas a dedução DDF002, mas é possível incluir diversas situações de dedução.

41 Dedução: informar dados da dedução. Obs.: Quando há créditos a serem incluídos na Folha, não deve-se preencher os dados do recolhedor. Essa informação só deve ser incluída após o preenchimento das abas Crédito e Compensação.

42 Dedução

45 Crédito Obs.: No DDP o valor do crédito normalmente vem discriminado como desconto a anular.

46 Crédito: selecionar situação.

47 Crédito: informar os dados do crédito.

48 Crédito

51 Compensação

52 Compensação: selecionar situação.

53 Compensação

54 Compensação Informar o valor que será compensado, esse valor tem relação com o que foi informado na aba Crédito. Clicar aqui para relacionar a dedução que se pretende compensar.

55 Compensação: selecionar a dedução que será compensada.

56 Compensação

57 Compensação

Dedução: agora que as abas Crédito e Compensação foram preenchidas, deve-se voltar a aba Dedução e preencher os dados do recolhedor e o Pré-Doc da dedução. 60

61 Dedução: informar recolhedor.

62 Dedução: informar recolhedor. O valor informado nesse campo, deve ser o da dedução menos o que foi compensado. Observe que o próprio sistema já aponta o valor que deve ser informado.

63 Dedução: confirmar dedução.

64 Dedução: preencher Pré-Doc.

65 Dedução: Pré-Doc.

66 Dedução: Pré-Doc.

67 Dedução: registrar alterações

70 Despesa a Anular A aba Despesa a Anular está disposta no sistema após a aba crédito, e neste exemplo será preenchida após a inclusão das abas: Dedução, Crédito e Compensação, contudo orienta-se que ela seja preenchida após a aba Principal com Orçamento. Caso contrário pode haver situações em que o sistema acusará conta sem saldo.

71 Despesa a Anular: selecionar situação.

72 Despesa a Anular Cabe destacar que em determinados casos o Demonstrativo de Despesa com Pessoal (ou documento similar) pode indicar valores de Despesa a Anular em determinado subitem em um montante maior do que o informado na aba PCO, nesses casos orienta-se que a anulação recaia sobre outros subitem que possuem saldo, desde que se preserve a relação entre subitens de pessoal e de custeio.

73 Despesa a Anular: informar os dados.

74 Despesa a Anular: registrar alterações.

75 Documento registrado

Dados de Pagamento: é possível incluir um ou mais favorecidos, bem como Lista de Bancos, neste exemplo vamos incluir três bancos. 77 O valor a pagar de R$ 85,00 será dividido entre: BB (40,00), Caixa (30,00) e BRB (15,00).

78 Dados de Pagamento Alterar para o valor referente a cada banco. O sistema traz a UG como favorecida, mas deve-se alterar para o CNPJ do banco (ou o código de reserva bancária se for pagar por Lista de Bancos).

79 Dados de Pagamento

80 Dados de Pagamento: Pré-Doc

82 Dados de Pagamento: Pré-Doc Quando se altera o tipo de OB o sistema traz uma mensagem de alerta avisando que as informações que porventura foram preenchidas serão perdidas. Pode confirmar, já que tem que utilizar o tipo de OB Folha.

83 Dados de Pagamento: Pré-Doc CIT específico para cada banco que possui convênio com a UG.

85 Dados de Pagamento: incluir outro favorecido.

90 Dados de Pagamento: incluir outro favorecido.

95 Dados de Pagamento: registrar alterações.

96 Documento registrado é apto para ser realizado

DEMCOMP - Financeiro 97 Após a apropriação da folha a unidade precisa identificar o montante de recurso financeiro a ser solicitado, para tal basta seguir o procedimento detalhado abaixo, após preencher todos os Pré-Doc s da FL. - Transação: DEMCOMP - Devem ser preenchidos, rigorosamente, os seguintes campos: Natureza: Pagamento; Tipo de Pesquisa: UG; Número Documento Hábil: Número da FL; Período de pagamento - Datas "DE" e "ATÉ": preencher de acordo com as datas de liquidação e vencimento dos compromissos; Documento de Realização: OB; Categoria de Gasto: esse campo deverá ser preenchido, primeiramente com a categoria de gasto "A - Pessoal e encargos sociais", feito isso, depois com "C - Outras despesas correntes"; Agrupador e ordenador -> Agrupar por: Fonte de Recurso

98 DEMCOMP - Financeiro

99 DEMCOMP - Financeiro O sistema retorna o valor por cada fonte na Categoria de gasto indicada.

100 A realização é feita pelo GERCOMP

101 GERCOMP: utilizar os filtros para localizar a FL.

102 GERCOMP

103 GERCOMP: informar a opção de realização.

104 GERCOMP: informar vinculação de pagamento.

105 GERCOMP: informar vinculação de pagamento.

106 Documento Realizado Foi gerado um DARF, referente a dedução, e três OB s, uma para cada banco informado na aba Dados de Pagamento.

107 NOVIDADES

108 NOVIDADE: É Despesa Antecipada? NÃO essa opção já vem preenchida automaticamente

NOVIDADE: rotina do RP em liquidação (Macrofunção 02.03.17) 109

110 NOVIDADE: botão SALVAR RASCUNHO: serve para salvar um documento hábil sem registrá-lo

NOVIDADE: botão SALVAR RASCUNHO atribuir um nome ao rascunho 111

Surgirá a mensagem: Salvar Rascunho realizada (o) com sucesso! 112

Para emitir um documento a partir do rascunho salvo: INCDH botão Consultar Rascunhos 113

114 NOVIDADE: botão Cancelar Pendentes cancela apenas compromissos do documento que não foram pagos/recolhidos (Ex: retenções, valor líquido)

115 Regularizações No novo SIAFI as regularizações não são feitas por documentos específicos da folha, como ocorria no ATUFOLHA, como por exemplo a FE e a FR. As regularizações são feitas como nos demais documentos lançados no CPR. Por exemplo, uma reclassificação de despesa será feita pelo documento RD, ou na própria FL na aba Outros Lançamentos e uma devolução de despesa pelo documento DD (detalhado na próxima página).

Devolução de Despesa Folha de Pagamentos 116 Procedimentos para estorno de despesa orçamentária, após recebimento da GRU (código 68806-1). No momento do recebimento da GRU ocorre um crédito na conta 212610000; Após o recebimento, incluir o documento DD - DEVOLUCAO DE DESPESA; Na aba de Dados Básicos, atenção para a data de emissão contábil e data de vencimento. Informar a data do mês em que se deseja regularizar a conta 212610000; Na aba Principal com Orçamento informar a situação DDS031, o Número do Empenho + Subitem do qual será estornada a despesa e a vinculação que recomporá o saldo da conta 112160400 - LIMITE DE SAQUE. Para os casos de pessoal cedido a situação será a situação DDS036; Na Aba Dados de Recebimento, informar o Pré-Doc (o campo observação é obrigatório). Realizar o documento DD por meio do GERCOMP. Atenção para data de realização. No momento da realização do documento DD, por meio da transação GERCOMP, o sistema possibilitará a realização do compromisso com data retroativa (informar no campo NOVA DATA a data que deseja estornar a despesa) no sentido de regularizar a conta 212610000 no mês em que mesma foi creditada. Caso a GRU seja referente a despesa executada em exercício anterior, o valor deverá ser recolhido ao tesouro nacional por meio da transação >RETIFICAGR, indicar o numero da RA de retificação e alterar o código de recolhimento para 18806-9. Ou deve-se incluir um documento do tipo DT e na aba Principal com Orçamento informar a situação PSO001.

Provisão 117 Constituição e reversão das provisões para 13º e 1/3 de férias da Folha de Pessoal (Macrofunção 021216 - PROCEDIMENTO PARA INCLUSÃO DE FOLHA DE PAGAMENTO) A execução e apropriação orçamentária das despesas com décimo-terceiro e 1/3 de férias ocorrem no momento do desembolso financeiro e não na ocorrência do seu fato gerador. Para o atendimento dos princípios fundamentais da competência e da oportunidade, deve haver, mensalmente, a constituição de provisão para décimo-terceiro e 1/3 de férias. O procedimento consiste em registrar a provisão para décimo-terceiro e 1/3 de férias mensalmente, quando se reconhecem as obrigações da entidade em relação ao trabalhador em função do mês trabalhado. Para o cálculo estimado mensal da provisão, basta selecionar as despesas constantes do Demonstrativo de Despesa com Pessoal (ou documento similar) que compõem o décimo-terceiro, excluindo as demais como, por exemplo, o auxílio-transporte, auxílio-alimentação e os próprios adiantamentos com décimoterceiro e 1/3 de férias. Ao se descobrir o valor base para o cálculo da provisão, deve-se apropriar para o mês o valor de 1/12 para constituir a provisão para 13º salário e 1/36 para a provisão para férias.

118 Provisão No Siafi, a constituição da provisão para décimo-terceiro e 1/3 de férias é realizada mensalmente na aba de Outros Lançamentos do documento hábil FL, com a situação PRV001. Com esse lançamento, é constituído o passivo de provisão, conta 212140100 (provisão para décimo terceiro) e conta 212140200 (provisão para férias), ensejando o seguinte registro contábil: Provisão para 13º salário: Título da Conta Código Subsistema D Provisão para 13º salário 523310701 Patrimonial C Provisão para 13º salário 212140100 Provisão para férias: Título da Conta Código Subsistema D Provisão para férias 523310702 Patrimonial C Provisão para férias 212140200

Provisão 119 Apropriação PRV001 Tipo de Lançamento Obs.: A unidade pode incluir uma FL específica para o lançamento da provisão, ou lançar na própria FL em que se apropria a folha de pagamento dos servidores.

Provisão 120 Apropriação PRV001 Exemplo de uma provisão de 13º salário.

Provisão 121 Apropriação PRV001

122 Provisão À medida que ocorre a apropriação orçamentária do adiantamento de décimo-terceiro (aba principal com orçamento, situação DFL002) e adiantamento de férias (aba principal com orçamento, situação DFL003), são constituídos os ativos de adiantamento de décimo-terceiro, conta 112420100 e adiantamento de 1/3 de férias, conta 112420200, por meio do seguinte registro contábil: Adiantamento de 13. salário: Título da Conta Código Subsistema D 13 SALARIO - ADIANTAMENTO 112420100 Patrimonial C ADIANTAMENTOS CONCEDIDOS 613120500 Adiantamento de Férias: Título da Conta Código Subsistema D 1/3 DE FERIAS - ADIANTAMENTO 112420200 Patrimonial C ADIANTAMENTOS CONCEDIDOS 613120500

123 Provisão Assim, no encerramento do exercício, deve haver a apuração dos saldos desses adiantamentos e provisões para se efetuar os ajustes, na aba de outros lançamentos do documento FL, por meio das seguintes situações: - PRV002 BAIXA DE PROVISÕES E ADIANTAMENTOS DA FOLHA DE PAGAMENTO Registro Contábil: Título da Conta Código Subsistema D Provisões 21214XX00 C Adiantamentos a Pessoal 11242KK00 Patrimonial

Provisão 124 Baixa PRV002

125 Provisão - PRV003 BAIXA DE ADIANTAMENTOS DA FOLHA DE PAGAMENTO Registro Contábil: Título da Conta Código Subsistema D Baixa de Adiantamentos Concedidos 523170502 Patrimonial C Adiantamentos a Pessoal 11242KK00 - PRV004 BAIXA DE PROVISÕES PARA 13 SALARIO, FÉRIAS OU LIC. PRÊMIO Registro Contábil: Título da Conta Código Subsistema D Provisões 21214XX00 Patrimonial C Baixa de Provisões 6233107YY

Provisão 126 Baixa PRV003 e PRV004

127 OBRIGADO! Dúvidas, críticas e sugestões entrar em contato pelo e-mail: spo.contabilidade@mec.gov.br