Termos de Referência para Serviços especializados de consultoria Individual na área de Especialista em Fiscalização Projeto de Modernização Fiscal do Tocantins (PMF/TO) Banco Interamericano de Desenvolvimento - BID Empréstimo: BR L1255 Dezembro-2013 1
1. Antecedentes, Justificativa e Objetivo. A SEFAZ-TO tem um Sistema de Informação para atender os serviços informáticos em operação a mais de dez anos. O sistema foi desenvolvido utilizando uma linguagem de programação de quarta geração orientada ao desenvolvimento acelerado. Tanto a plataforma de desenvolvimento como o sistema gestor de banco de dados incluso o equipamento não tem sido atualizados. O Governo do Estado do Tocantins, por intermédio da Secretaria da Fazenda do Estado do Tocantins SEFAZ, celebrou convênio com o Centro Interamericano de Administração Tributária - CIAT que tem como objeto a mútua cooperação entre as partes, onde coube ao CIAT à prestação de Serviços de Apoio e de Assistência Técnica Especializada, de forma proporcionar apoio técnica a SEFAZ para a execução do Projeto de Modernização de Administração Tributária do Estado do Tocantins PMAT-TO, projeto financiado com recursos oriundo do Banco Interamericano de Desenvolvimento BID. O referido Termo de Referência visa estabelecer o perfil profissional e as atribuições do consultor individual, que será responsável por atividades na implantação dos novos modelos de fiscalização, em estreita parceria com as áreas técnicas da Sefaz e com a supervisão do Gerente de Projeto do Centro Interamericano de Administração Tributária - CIAT do Projeto de Modernização da Administração Tributária do Tocantins PMAT-TO. Para fins de execução do contrato será elaborado documento detalhando as atividades relacionadas ao produto indicado no item 4 bem como, o orçamento e cronogramas de execução e pagamento. 2. Objetivo Consultor individual que atuará como Especialista em Fiscalização no Projeto de Modernização da Administração Tributária do Tocantins PMAT-TO. 3. Metas e alcances Assessorar as áreas técnicas da Sefaz na identificação e implantação de novos modelos fiscalização de estabelecimentos. Propor e acompanhar a implantação dos novos modelos fiscalização da Sefaz. 4. Produtos e Atividades 4.1 O consultor desenvolverá os trabalhos de sua responsabilidade em coordenação com o Especialista em Trânsito e com o Especialista em 2
Administração Tributária. Juntamente com o Especialista em Trânsito promoverá a integração dos Produtos e Entregáveis de suas áreas específicas. 4.2. Produtos (3.2) Novo Modelo de Fiscalização do ICMS (Trânsito e Estabelecimentos) e de Apuração da Produtividade dos Auditores informatizado e implementado. 4.2.1 atividades: Diagnóstico do modelo de ação fiscal existente; Avaliação das práticas, ferramentas, projetos e iniciativas existentes em outras administrações tributaria que poderiam ser incorporados pela SEFAZ no seu modelo de ação fiscal; Identificação das fontes de informação existentes e potenciais e análise da qualidade, oportunidade e confiabilidade dessa informação; Identificação dos elementos existentes para o planejamento e a execução das tarefas de controle fiscal; Identificação dos setores econômicos que devem receber tratamento especializado na gestão de auditoria; Desenho de novo modelo de gestão das ações fiscais (estabelecimento) baseadas na utilização intensiva de informação, a incorporação da gestão de risco como parte fundamental do processo e a incorporação de técnicas e ferramentas de auditoria eletrônica; Desenho detalhado dos processos de gestão de risco, monitoramento do comportamento dos contribuintes, seleção de casos para serem fiscalizados, verificações pontuais e auditoria; Especificação de requerimentos das ferramentas informáticas necessárias para a implementação do novo modelo; Testes de aceitação; Identificação das necessidades de treinamento para o pessoal das áreas de fiscalização de estabelecimento; Apresentação de recomendações. 4.3 Produtos (3.2) Elaboração do Modelo de Apuração de Produtividade Fiscal. 4.3.1 atividades: Diagnóstico de modelo existente; Desenho do novo modelo; Especificação de requerimentos das ferramentas informáticas necessárias para a implementação do novo modelo; Identificação das necessidades de treinamento para o pessoal. 3
4.4 Produtos (3.4) Novo Modelo de Informações Econômico-Fiscais informatizado, implementado. 4.4.1 atividades: Acompanhamento na implantação dos processos conforme a SEFAZ os implemente; Desenho do modelo de utilização do SPED para fins de controle tributário; Especificação de requerimentos das ferramentas informáticas necessárias para a implementação da utilização de SPED. 5. Entregáveis ITEM Diagnóstico do Modelo de Ação Fiscal (Estabelecimento) Existente Novo modelo de gestão das ações fiscais (Estabelecimentos) Novo modelo do processo de fiscalização de estabelecimentos Identificação das necessidades de treinamento para o novo modelo fiscalização de estabelecimentos Especificação de requerimentos das ferramentas de apoio a fiscalização Identificação das necessidades de treinamento para o novo modelo de fiscalização de estabelecimento Novo modelo de Apuração de Produtividade fiscal Especificação de requerimentos das ferramentas informáticas para apuração de produtividade fiscal Identificação das necessidades de treinamento para o novo modelo de apuração de produtividade fiscal EVIDÊNCIA com Modelo com Modelo Especificação com Modelo Especificação 4
Relatório de acompanhamento da implantação do Modelo de Informações Econômico-Fiscais Novo modelo de utilização do SPED para fins de controle tributário Relatório de acompanhamento 6. Correlação dos consultores com os objetivos a serem gerados. Como há objetivos que são obtidos com o esforço colaborativo de vários consultores de maneira a esclarecer qual é, o consultor principal e o(s) consultor (es) colaborativo (s) na geração dos objetivos do produto segue abaixo a identificação dos objetivos e os consultores correlacionados: Objetivo 3.2 Novo Modelo de Fiscalização do ICMS (Trânsito e Estabelecimentos) e apuração da produtividade informatizado e implementado 3.4 Novo Modelo de Informações Econômico-Fiscais, informatizado implementado. Consultor principal Fiscalização Especialista em processos de negócios Consultor (es) colaborativo (s) Especialista em gestão, Especialista em processos de negócios, Administração Tributaria e Especialista em processos. Fiscalização 7. Qualificações Profissionais O consultor requer curso superior bem como, experiência comprovada de no mínimo 10(dez) anos em matéria de Auditoria de Impostos, particularmente na fiscalização de impostos indiretos com traslados de créditos e débitos como o ICMS. O consultor requer experiência comprovada de mínimo de no mínimo 5 (cinco) anos em matéria de administração de risco nos processos de seleção de casos, planejamento e execução das auditorias. É desejável experiência em alguns dos setores seguintes: combustíveis, comunicações, energia, transporte, atacado, setor agropecuário, substituição tributária e varejo. É desejável experiência em técnicas de fiscalização e controle presencial tanto para verificação do cumprimento dos deveres formais, incluso a emissão de nota, como para a determinação de fluxos financeiros por amostragem. 5
Desejável conhecimento na utilização de ferramentas de auditoria automatizada (exemplo ACL). Requer experiência na especificação de processos de cruzamento automático de informação, particularmente em ambientes de disponibilidade massiva de dados e informações. Também é requerido conhecimento especifico de sistemas de reporte de informação baseada em SPED. Desejável experiência na utilização de ferramentas de software de BI. Desejável conhecimento e experiência no modelamento de processos de fiscalização utilizando Business Process Modeling Notation - BPMN e de especificação de requerimentos de sistemas de informação utilizando artefatos de UML, em particular casos de uso, diagramas de classes, diagramas de transição de estados, diagramas de colaboração e diagramas de sequência. Experiência na implementação e teste de processos utilizando ferramentas de automatização tipo Workflow. Requer conhecimento do Código Tributário Nacional Desejável conhecimento da lei do ICMS. Desejável experiência nos processos de teste de sistemas de informação no papel de usuário dos sistemas. Também é desejável experiência em administração de projetos com sólidos conhecimentos em Project Management Body of Knowledge - PMBOK ou outra prática reconhecida internacionalmente, em Gestão de Projetos. 8. Local e Insumos para Execução das Atividades A consultoria será desenvolvida na Cidade de Palmas e no lugar de residência do consultor. 9. Prazo Período de validade do perfil do profissional é igual ao prazo de validade do convênio firmado entre o CIAT e a SEFAZ. Palmas, 04 de dezembro de 2013. 6
Alessandro Ramos Marques Gerente de Produto (Portaria nº 1060/2013) Marcélio Rodrigues Lima Gerente de Produto (Portaria nº 1060/2013) De acordo: Kátia Patrícia Borges Porfírio Coordenadora Geral da UCP/TO Adria Carla G. Pereira Müller Coordenadora Técnica da UCP/TO 7