I Fórum Profissional Itinerante
Reflexão: Os dias prósperos não vêm por acaso, nascem de muita fadiga e persistência. (Henry Ford)
**O que vem por aí? **Quais as novidades para 2015? **Quais os impactos / reflexos? **Estou preparado? **Minha Equipe está preparada? **Meus clientes estão orientados?
Estou preparado? SPED Fiscal Empresas optantes pelo Simples Nacional ECD EFD Lucro Real Lucro Presumido Sem Fins Lucrativos E-Social 1º. Semestre implantação 2º. Semestre teste COAF
Área Fiscal - ICMS SPED Fiscal Empresas optantes pelo Simples Nacional Em 2014 todas as empresas com apuração Quais os impactos? É obrigatório o envio do estoque! Como essas informações chegam a sua empresa? Grau de responsabilidade dessas informações! Fechamento contábil? Arquivos XML? De quem é a responsabilidade do arquivo por 5 anos? Meu cliente tem ciência? Na importação da NF eletrônica os produtos quantidade e valor são importados? A NF em papel como são tratadas essas informações no departamento Fiscal? Estou digitando quantidade X produtos X valores no meu sistema p/ importação dos livros fiscais X GIA X Sintegra? Nota Fiscal Eletrônica do Consumidor uma realidade ainda médio prazo?
Área Contábil ECD EFD Lucro Real Lucro Presumido Sem Fins Lucrativos Prazos ECD 30/06/2015 (todas) EFD 31/07/2015 (somente LR) Reflexão: Com a ECD ainda tenho que imprimir / autenticar o livro diário? E agora? Minha contabilidade está atualizada? É de BOA Qualidade? Estou seguindo as regras IFRS? E as demonstrações contábeis obrigatórias? DMPL DFC Nota Explicativa Carta de Responsabilidade? Total atenção com as informações que serão repassadas p/ o Fisco!
Área Trabalhista E-Social Reflexões: 1º. Semestre implantação 2º. Semestre teste Todos os seus clientes estão orientados de como será a nova sistemática p/ admissão de funcionários? O envio será através da certificação eletrônica? Será uma mudança relevante vc está organizado? Está organizando sua empresa, verificando as informações que serão enviadas?
Área Administrativa Como estão os contratos de prestação de serviços? Os contratos de prestação de serviços com todas essas mudanças foram adequados? As novas exigências do CFC já foram implementadas em seus contratos... COAF e Carta de Administração? Tem Seguro de Responsabilidade Civil? Faz procuração e devolve o cartão/token da certificação digital p/ seu cliente? Como vai proceder quanto a certificação digital p/ equipe do Departamento Pessoal com o E-Social?
Anualmente! Janeiro Contribuição Sindical Patronal (Ministério do Trabalho) GFIP Inativas Fevereiro DIRF Informações da Distribuição de Lucros?! Balanço encerrado Lucro apurado O valor que for declarado na DIRF tem que ser o mesmo da DIRPF = DIPJ ou DEFIS = contabilidade Informe de Rendimentos (último dia útil do mês) Escolha da opção Lucro Real Mensal ou Trimestral (25) Definição pelo código de recolhimento do PIS e COFINS
Anualmente! Março RAIS DEMED (área médica) DIMOB (área imobiliária) DIPJ Inativa Abril Balanços SICAF DIRPF
Anualmente! Maio DEFIS DECLAN Fechando Balanços LR LP SFL p/ transmissão do ECD e EFD Junho ECD SICAF Julho EFD
Anualmente e Mensalmente! De Agosto a Dezembro Revisar as transmissões e fazer as retificações (Re-trabalho) Tentar atualizar a contabilidade do 1º. Semestre Mensalmente GFIP CAGED GIA SINTEGRA SPED Fiscal DCTF SPED Contribuições SISCOSERVICE E OUTROS... E OUTROS!!!
Seus Clientes estão cientes de toda a responsabilidade e tarefas que somos subordinados?
Das Práticas Contábeis Avanço na tecnologia p/ implementar melhores praticas contábeis! Resolução do CFC determinando re-organização dos Balanços obrigatoriedade das Demonstrações contábeis Contabilidade em atraso em muitos casos não existem diários de 2009 a 2013 (5 anos), registrados SUPER NEGATIVO P/ PROFISSÃO! Impossibilidade de avaliação da contabilidade executada SUPER NEGATIVO P/ PROFISSÃO! Geralmente não são utilizadas as Normas Brasileiras de Contabilidades, os CPC s e as IFRS s SUPER NEGATIVO P/ PROFISSÃO!
Reflexão: Quais as Obrigações da nossa Profissão? Qual é o seu negócio? Como posso alinhar qualidade na informação com produtividade? As informações que constam nas obrigações acessórias, estão de acordo com as informações constantes? Na contabilidade (Apuração do Lucro- Distribuição de Lucros) Na área Fiscal (GIA SINTEGRA DECLAN DUB SPED Fiscal) Na área trabalhista (DIRF Informe de Rendimentos GFIP GPS ) Em resumo: As informações que estão sendo transmitidas p/ o Fisco através dos SPED s são confiáveis?
Considerações Finais A cada ano nossa profissão vem acumulando mais responsabilidades. Estamos vivenciando mais uma nova FASE de nossa profissão. Como vamos exigir de nossos representantes a valorização de nossa profissão junto a sociedade se não estamos fazendo corretamente nosso dever de casa, tratando com Zelo e Eficiência nossas atividades? IMPORTANTE! Em resumo: Fica registrado nossa preocupação quanto a informação que será ou que está sendo repassada ao Fisco!!! Somente com dedicação e preparação podemos enfrentar todas as adversidades!
Um Desejo para todos nós... Que possamos ser como a árvore plantada junto a ribeiros de águas a qual dá o seu fruto na estação própria, e cujas folhas não caem, e tudo quanto fizer prosperará. (Salmo 1:3)