Esclarecimentos 20/01/2016. Caros Cooperados!

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1 Esclarecimentos Caros Cooperados! Visando a transparência da gestão, apresentamos esclarecimentos relativos às informações publicadas por cooperados em seus sites de campanha eleitoral. Ocorre que as informações publicadas não possuem embasamento técnico contábil, nem possibilitam, em seus respectivos sites, a conferência do conteúdo e a veracidade dos dados. Esta situação tende a confundir o cooperado e o mercado, podendo levar a conclusões equivocadas sobre a situação econômico financeira da Cooperativa. Ao fazer essas apresentações, não foram levados em consideração itens de significativa relevância, que impactam fortemente sobre as atividades da cooperativa, tais como: dispositivos legais emanados pela ANS (órgão regulador do setor), fundamentos e princípios que definem os critérios de contabilização e análise em conformidade com o CFC (Conselho Federal de Contabilidade), Ibracon (Instituto dos Auditores Independentes do Brasil) e NIC/IAS (International Accounting Standards), conforme poderemos verificar a seguir: 1

2 Distribuição do Custo Assistencial 2013 Sem Intercâmbio Em 2013 foram considerados somente os custos realizados na área de ação Unimed Cuiabá, desconsiderando Intercâmbio Recebido: SERVIÇOS PRÓPRIOS 7,28% OUTROS SERVIÇOS 0,27% ANALÍSES CLÍNICAS 4,81% HOSPITAIS 26,45% SADT TOTAL 23,69% IMAGEM 9,20% DEMAIS SERV. SADT 9,68% ALTO CUSTO 16,53% COOPERADOS 25,77% Obs: Para atender a RN nº 314, de 23 de novembro de 2012 ANS, a Unimed Cuiabá, a partir de janeiro de 2013 mudou o critério de contabilização do Intercâmbio Eventual e passou a registrar como receita apenas a mais valia destas operações. Esta informação consta na página 11 do relatório de gestão e não foi levada em conta nas publicações citadas pelos précandidatos. CÓPIA DA PÁG. 11 DO RELATÓRIO DE GESTÃO

3 Distribuição do Custo Assistencial 2013 Com Intercâmbio Este gráfico demonstra a distribuição do custo assistencial considerando o intercâmbio recebido. Reclassificando o Gráfico com Intercâmbio Recebido SADT TOTAL 18,73% ANÁLISES CLÍNICAS 4,21% IMAGEM 8,04% SERVIÇOS PRÓPRIOS 6,36% DEMAIS SERVIÇOS 0,23% HOSPITAIS 23,11% DEMAIS SERV. SADT 6,48% INTERCÂMBIO RECEBIDO 12,61% ALTO CUSTO 14,44% COOPERADOS 24,51% Este é o gráfico de 2013, com o intercâmbio incluído. Distribuição do Custo Assistencial 2014 Operadora de Saúde em prépagamento SERVIÇOS PRÓPRIOS 5,72% DEMAIS SERVIÇOS 0,26% SADT TOTAL 17,12% ANÁLISES CLÍNICAS 3,63% DEMAIS SERV. SADT 6,18% IMAGEM 7,31% COOPERADOS 29,11% INTERCÂMBIO 9,92% ALTO CUSTO 14,53% HOSPITAIS 23,34% Já em 2014, sob uma nova ótica de análise, o intercâmbio voltou a ser demonstrado. Isto porque, embora não seja um custo da cooperativa, os valores de intercâmbio são sim receita do cooperado, efetivamente pago a estes, mediante sua prestação de serviços a outras Unimeds, conforme segue demonstrado, de forma clara e transparente, nos gráficos seguintes. 3

4 Distribuição ao Cooperado 2013 Sem Intercâmbio Expedido (Publicado) Em Milhares BENEFÍCIOS SOBRAS BRUTAS PROVISÕES PRODUÇÃO PF Distribuição ao Cooperado 2013 Reclassificando o gráfico 2013 com os valores de Intercâmbio Expedido na Produção PF Em Milhares BENEFÍCIOS SOBRAS BRUTAS PROVISÕES PROD. PF PRE E CUSTO PROD. PF INTERC. EVENTUAL 4

5 Distribuição ao Cooperado 2014 Crescimento de 16,45% 2014 Milhares BENEFÍCIOS SOBRAS PROVISÕES PRODUÇÃO PF Consultas + Honorários Médicos Distribuição ao Cooperado 2014 Atendendo a RN nº 314, de 23 de novembro de 2012 ANS, a Unimed Cuiabá, a partir de janeiro de 2013, mudou o critério de contabilização do Intercâmbio Eventual e passou a registrar como receita apenas a mais valia destas operações, porém esse valor é uma receita dos Cooperados relativa ao atendimento de usuários de outras coirmãs, que em 2014 foi reclassificado retroagindo os valores até

6 Endividamento Geral 100,00% 75,00% 70,79% 75,89% 77,86% 82,93% 73,44% 50,00% 25,00% 0,00% (Passivo Circulante + Não Circulante) x Ativo Total (=) Endividamento Geral 70,79% 75,89% 77,86% 82,93% 73,44% Neste gráfico fica evidente que os dados apresentados nos sites dos précandidatos carecem de conhecimento técnico contábil, uma vez que apresentam uma análise de endividamento comparada com o Patrimônio Líquido da empresa. Aqui apresentamos a correta análise do endividamento geral, demonstrando as fórmulas e números utilizados para o cálculo. Liquidez Geral 1,50 1,13 1,14 1,09 1,00 1,00 1,13 0,75 0,38 (Ativo Circulante + Realizável a Lgo Prazo) (Passivo Circulante + Passivo não Circulante) (=) Liquidez Geral 1,14 1,09 1,00 1,00 1,13 Este índice demonstra a solvência geral da empresa no longo prazo. Significa que a Unimed Cuiabá tem, para cada R$ 1,00 de endividamento geral, R$ 1,13 de recursos disponíveis para o pagamento. Isto sem considerar o patrimônio líquido, que é dinheiro dos cooperados. Reforça a credibilidade da empresa frente ao mercado. 6

7 Liquidez Corrente 1,50 1,13 1,32 1,05 0,93 1,20 1,31 0,75 0,38 Ativo Circulante Passivo Circulante (=) Liquidez Corrente 1,32 1,05 0,93 1,20 1,31 Este índice demonstra a capacidade que a empresa tem de liquidar seus compromissos no curto prazo. Significa que para cada R$ 1,00 de dívida de curto prazo, a Unimed Cuiabá tem R$ 1,31 de recursos disponíveis para o pagamento. Como parâmetro temos o que segue: A ANS exige no mínimo R$ 1,00. A Unimed do Brasil recomenda no mínimo R$ 1,20. Evolução do Resultado Líquido X Marketing Investimentos em Marketing Resultado do Exercicio Outro ponto trazido ao debate nas campanhas eleitorais tem sido os investimentos com Marketing. O gráfico acima demonstra os cinco últimos anos da gestão da Cooperativa, numa comparação desses investimentos com o resultado do período. Aí fica evidente que nos momentos em que a cooperativa investiu menos em marketing, o resultado foi seriamente comprometido. Fica uma pergunta aos cooperados: É melhor investir R$ 7,1mi e ter um resultado de R$ 5,9mi ou investir 13,9mi e ter um resultado de R$ 25,3milhões? 7

8 Evolução da Receita Líquida X Marketing Milhares ,00% 75,00% ,00% ,00% 1,44% 1,39% 1,43% 1,35% 0,94% 0,98% 1,27% 1,43% Receita Líquida % Participação Mkt O gráfico acima apresenta uma análise comparativa dos investimentos em marketing e da receita líquida da Cooperativa. Com essa análise é possível verificar que os investimentos em marketing se mantém no mesmo patamar de proporcionalidade da receita da cooperativa nos últimos oito anos de gestão enquanto que a receita a quase triplicou no período. 0,00% Após os devidos esclarecimentos, segue nos próximos slides uma análise dos principais números da cooperativa. 8

9 Evolução do valor da Consulta 2010 a ,00 Crescimento de 74,78% 75,00 50,00 45,20 49,55 49,61 55,49 72,00 7,00 79,00 7,00 CAPITAL SOCIAL 25,00 45,20 49,55 49,61 55,49 65,00 72,00 VALOR MÉDIO CONSULTA 0, Crescimento real da consulta no período , considerando a destinação ao Capital Social. Evolução do Capital Social 2010 a 2015 Crescimento de 822,47% Milhares * (até nov) Com a política de capitalização implementada na cooperativa o capital Social cresceu 822,47%, sendo parte fundamental da cobertura da Margem de Solvência e ao mesmo tempo dinheiro do cooperado guardado para o futuro, remunerado pela rentabilidade da sua empresa ( pagamento de juros ao capital destinação de sobras). 9

10 Crescimento da Receita Bruta Milhares Crescimento de 76,21% MEDICAMENTOS OPERADORA DE SAÚDE CONSOLIDADO Enquanto o país cresceu em média 2,8% a.a. nesse período, a cooperativa cresceu 76,21%. Comparativo Crescimento Receita x P.L Receita Bruta Cresc. de 76,21% Patrimônio Líquido Cresc. de 166,00% O patrimônio líquido da cooperativa vem sendo fortalecido para atender as exigências RN 209/2009 da ANS (Margem de Solvência). É a regra do jogo. Para permanecermos no mercado, precisamos cumprila. Temos até 2022 para concluirmos a sua composição. 10

11 Distribuição das Sobras do Exercício Milhares Crescimento de 141,69% SOBRAS 50% SOBRAS INTEGRALIZADAS PL AJUSTE EXERCICIOS ANTERIORES RESERVAS E FUNDOS Reserva Legal, Fates/Rates, Fundo de Benefícios. SOBRAS A DISPOSIÇÃO A.G.O (4.000) Nos últimos 5 anos a Unimed Cuiabá aumentou o resultado anual em mais de 140%. Fator fundamental para constituir a Margem de solvência buscando do cooperado o menor volume de recursos possível. Resultado do Exercício + Provisões + Benefícios TOTAL GERAL SOBRAS PROVISÕES Milhares BENEFÍCIOS 1. CRM 2. Aporte Assemblear 3. Juros ao Capital Seguro de vida 5. Plano de Saúde e Odontológico 6. Cursos/Palestras... Resultado crescendo, legislação sendo atendida e benefícios mantidos. 11

12 Indicadores ANS Evolução do IDSS 0,8400 0,8219 0,6300 0,6527 0,4200 0,4245 0,3565 0,2100 0, Ano base Ano base Ano base Ano base 2014 Índice de Desenvolvimento de Saúde Suplementar: é como a ANS vê a Unimed Cuiabá. Calculado levando em conta diversos fatores qualitativos, quantitativos e resultados econômicofinanceiros da gestão. Em 2015, a ANS divulgou para a Unimed Cuiabá o Índice de 0,82, sendo que para este indicador a nota máxima é 1,00. Essa evolução demonstra a melhoria contínua dos processos e resultados da empresa. 12

13 Margem de Solvência Em Milhares Patrimônio Líquido Ajustado Margem de Solvência º Trim º Trim º Trim º Trim º Trim 2014 Insuficiente Suficiente Suficiente Suficiente Suficiente Um trabalho sério a frente da empresa vem garantindo a composição da Margem de Solvência. Ativos Garantidores Vinculados Ativos Garantidores Vinculados Necessidade Vínculo Em Milhares º TRIM º TRIM º TRIM º TRIM º TRIM 2014 Suficiente Suficiente Suficiente Suficiente Suficiente Não só realizar provisões contábeis, mas garantir o lastro financeiro dessas provisões e cumprir a legislação quanto ao registro e vinculo dessas garantias. 13

14 Ativos Garantidores Lastro Ativos Garantidores Necessidade de Lastro Em Milhares º Trim º Trim º Trim º Trim º Trim 2014 Suficiente Suficiente Suficiente Suficiente Suficiente Vinculadas Não Vinculadas Indicadores ANS Liquidez Corrente Conceito: Representa o quanto existe de Ativo Circulante para cada Unidade Monetária de Dívida a Curto Prazo. Meta: Maior ou igual a 1,0 1,19 1,29 1,25 1,19 1,31 1,00 1,00 1,00 1,00 1,00 4º Trim º Trim º Trim º Trim º Trim 2014 Liquidez corrente = dinheiro em caixa para pagamento de dívidas. 14

15 Indicadores ANS IENQ (Enquadramento em Garantias Financeiras) Conceito: O Indicador de Enquadramento em Garantias Financeiras (IENQ) apura se a operadora está obedecendo regras mínimas no que diz respeito à contabilização da Provisão de Eventos Ocorridos e Não Avisados PEONA e aos Recursos Próprios Mínimos (regras de Patrimônio Mínimo Ajustado PMA e Margem de Solvência MS), conforme Resolução Normativa RN n.º 209, de 22 de dezembro de 2009 e Instrução Normativa IN DIOPE n.º 50, de 23 de novembro de Meta: 0,50 se a operadora estiver enquadrada em apenas um dos dois critérios; ou 1,00 se a operadora estiver enquadrada em ambos os critérios ,0 1,0 1,0 1, ,5 0 4º Trim º Trim º Trim º Trim º Trim 2014 Todas as garantias financeiras sendo cumpridas pela Unimed Cuiabá. Neste indicador, a nota máxima é 1,0. 15