Compliance e Anticorrupção

Transcrição

1 Compliance e Anticorrupção Instituto Brasileiro de Governança Corporativa Maio de 2015

2 Agenda Conceitos e Reflexões sobre Compliance Contexto normativo e aplicação das leis anticorrupção Lei e sua regulamentação Boas práticas para gestão de riscos de corrupção 2

3 Compliance é parte da estrutura de Gestão de Riscos Corporativos Governança Gestão de Riscos Gestão de Compliance Visa definir e acompanhar o atingimento dos objetivos da organização. Visa identificar e gerir os riscos para atingir os objetivos da organização. Visa garantir o cumprimento das leis, normas e procedimentos aplicáveis à organização. MISSÃO DE COMPLIANCE Apoiar os gestores na condução dos negócios, visando PRESERVAR A PERENIDADE DA EMPRESA. 3

4 Principais riscos à integridade das empresas 4

5 Cultura - Fator crítico de sucesso para Compliance Pessoas Cultura Mudar a cultura, e não somente as atitudes Tolerância zero a desvios de conduta Treinamento/Orientação Incentivo ao reporte de violações Gestão de consequências Alinhamento de agendas/engajamento Conselho de Administração/Acionistas Diretoria Executiva Funcionários Terceiros Coerência em metas e incentivos Monitoramento 5

6 Alguns dos Benefícios de Compliance Preserva a reputação Adiciona/Protege/Preserva valor Visão realista, atual e abrangente das principais exposições aos riscos Direciona o desenho de processos e controles internos, treinamentos, e outras atividades de comunicação, monitoramento e revisão Otimiza a alocação de recursos (humanos e financeiros) Antecipa potenciais problemas, permitindo responder de forma proativa Ajuda a atrair e reter melhores funcionários, clientes e parceiros Promove a cidadania corporativa Previne atos criminosos e reduz negligência Possibilita a detecção rápida, reduzindo a exposição e a severidade dos desvios de conduta Evita ou atenua sanções administrativas, suspensões e exclusões Fomenta a cultura de se fazer o que é correto 6

7 Contexto normativo e aplicação das leis anticorrupção 7

8 FCPA, OCDE e Lei /13 FCPA (1977) OCDE instituiu a Convenção sobre o Combate da Corrupção de Funcionários Públicos Estrangeiros em Transações Comerciais Internacionais ou também conhecida como CONVENÇÃO da OCDE Brasil, 34 membros, e outros países assinam a Convenção. Atualmente, 41 países são signatários. Reino Unido: UK Bribery Act entra em vigor em 1 de julho de 2011; Legislação mais restritiva existente sobre o tema. Brasil: Em 2014: Lei /13 responsabilidade civil e administrativa da pessoa jurídica. Em 2015: Decreto 8.420/15, CGU: Portaria nº 909 programas de integridade. Portaria nº 910 acordo de leniência. IN 1/2015 Faturamento bruto para cálculo da multa. IN 2/2015 Cadastro Nacional de Empresas Inidôneas e Suspensas (CEIS) e no Cadastro Nacional de Empresas Punidas (CNEP). 8

9 Atividade dos reguladores norte-americanos Expectativa de manutenção no nível de atividade DOJ Enforcement actions 48 SEC Enforcement actions Tendência de aumento na cooperação internacional entre órgãos reguladores Fonte: Cov Trends and Developments in Anti-Corruption Enforcement Winter

10 Aplicação das leis anticorrupção por indústria Total domestic and foreign bribery enforcement actions by industry (N=701) Extractive industries Manufacturer service provider Aerospace defense security Health care Engineering construction 56 Transportation communication Financial services Technology software Agriculture food Entertainment film 8 16 Retail 8 11 Property development real state 6 8 Consulting advertising other 6 Non-profit Ongoing Fonte: Trace Global Enforcement Report 2013 Pharmaceutical

11 FCPA Multas aplicadas TOP 20 FCPA Settlements (US$ Million) Siemens AG 800 Alstom S.A. 772 KBR/Halliburton 579 BAE 400 Total S.A. 398 Alcoa 384 ENI S.p.A. 365 Technip S.A. 338 JGC Corporation 219 Daimler AG 185 Weatherford 152 Alcatel-Lucent 137 Avon 135 Hewlett-Packard 108 Deutsche/Magyar Telekom 95 Marubeni Corporation 88 Panalpina 82 Johnson & Johnson 70 Pfizer/Wyeth 60 ABB Fonte: Ethisphere - Anti-Corruption Enforcement and Compliance in the US, UK, and China Trends from 2014 and Forecast for

12 Local de ocorrência dos atos Brasil: 7º país no ranking onde os atos de corrupção teriam ocorrido Fonte: Trace Global Enforcement Report

13 Aplicação doméstica das leis anticorrupção Até 2014: Brasil possuía 4 casos em andamento Fonte: Trace Global Enforcement Report

14 Lei e sua regulamentação 14

15 Brasil: Lei /13 Responsabilização objetiva (civil e administrativa) da pessoa jurídica pela prática de atos lesivos contra a administração pública, nacional ou estrangeira. Para apuração da infração será levada em consideração a existência Programas de Integridade (Compliance), entre outros aspectos. Será apurada a responsabilidade individual dos dirigentes que participaram do ato ilícito. Sanções administrativas e judiciais, podendo chegar a multas de até 20% do faturamento 15

16 Decreto No 8.420, de 18 de março de 2015 Capítulo IV Do Programa de Integridade Art. 41, parágrafo único: O programa deve ser estruturado, aplicado e atualizado de acordo com as características e riscos atuais das atividades de cada pessoa jurídica, a qual por sua vez deve garantir o constante aprimoramento e adaptação do referido programa, visando garantir sua efetividade. 16

17 Decreto No 8.420, de 18 de março de 2015 Como o programa de integridade será avaliado Comprometimento da alta direção Padrões de conduta, código de ética, políticas e procedimentos de integridade Padrões de conduta, código de ética, politicas e procedimentos de integridade estendidas a terceiros Treinamentos Análise de riscos Registros contábeis completos e precisos Controles internos para relatórios e demonstrações financeiros Prevenção de fraudes e ilícitos no âmbito de processos licitatórios Estrutura para aplicação do programa de integridade de fiscalização de seu cumprimento Canais de denúncia Medidas disciplinares Interrupção de irregularidades ou infrações detectadas Due diligence de terceiros Due diligence compiance em M&A Monitoramento contínuo do programa de integridade Doações para candidatos e partidos políticos 17

18 Processo de Gestão de Riscos de Corrupção Fonte: Transparency International Diagnosing Bribery Risk 18

19 Auditoria de Compliance e Avaliação de Riscos são as principais formas de avaliar efetividade Fonte: PwC State of Compliance

20 Cargo ocupado pelo líder de Compliance Fonte: PwC State of Compliance

21 Há oportunidade de priorizar atividades de maior impacto para a organização Fonte: PwC State of Compliance

22 Obrigado! Leonardo Lopes Sócio PwC Forensic Services (11) (11) PricewaterhouseCoopers Contadores Públicos. Todos os direitos reservados. Neste documento, PwC refere-se à PricewaterhouseCoopers Contadores Públicos a qual é uma firma membro do network da PricewaterhouseCoopers, sendo que cada firma membro constitui-se em uma pessoa jurídica totalmente separada e independente. O termo PwC refere-se à rede (network) de firmas membro da PricewaterhouseCoopers International Limited (PwCIL) ou, conforme o contexto determina, a cada uma das firmas membro participantes da rede da PwC. Cada firma membro da rede constitui uma pessoa jurídica separada e independente e que não atua como agente da PwCIL nem de qualquer outra firma membro. A PwCIL não presta serviços a clientes. A PwCIL não é responsável ou se obriga pelos atos ou omissões de qualquer de suas firmas membro, tampouco controla o julgamento profissional das referidas firmas ou pode obrigá-las de qualquer forma. Nenhuma firma membro é responsável pelos atos ou omissões de outra firma membro, nem controla o julgamento profissional de outra firma membro ou da PwCIL, nem pode obrigá-las de qualquer forma.