COMPLIANCE NO BRASIL

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1 COMPLIANCE NO BRASIL

2 C OMPLIANCE NO A existência de um programa de compliance demonstra comprometimento com a ética e integridade na prática de negócios O Que É Compliance Compliance, termo em inglês muito em voga, pode ser definido como o conjunto de procedimentos adotados por uma empresa visando detectar, prevenir e combater fraudes e infrações às leis e regulamentos aplicáveis às suas atividades, bem como assegurar que seus valores e padrões de conduta sejam observados por seus colaboradores (i.e. administradores, empregados, fornecedores etc.). Premissas Crescente demanda no mundo corporativo pela adoção de valores e padrões éticos elevados, que contribuam para a construção de uma organização sustentável que gere valor a todos os stakeholders e para a sociedade em geral; Existência de legislação regulando o modo como as empresas devem praticar seus negócios; Nos Estados Unidos, a regulamentação é extensa, incluindo: Lei Sarbanes-Oxley (SOX): exige aumento de transparência na conduta corporativa e nos registros financeiros e contábeis, com responsabilidade pessoal para altos executivos; adota mecanismos de controle nas empresas listadas em bolsas americanas com o intuito de evitar ou identificar fraudes e má conduta corporativa; Federal Sentencing Guidelines for Organizations (FSGO): objetivam punir adequadamente as empresas e seus agentes e, ao mesmo tempo, incentivá-las a manter mecanismos de prevenção, detecção e informação de condutas ilegais ou criminosas; prevêem fatores atenuantes que incluem a existência de um programa de compliance eficaz; Foreign Corrupt Practices Act (FCPA): proíbe que empresas americanas e suas subsidiárias, ou ainda terceiros atuando em seu nome, façam pagamentos no exterior a representantes de governos estrangeiros com o fim de conseguir ou manter negócios com tais governos, ou ainda de induzir ou influenciar um representante a usar de sua influência para obter qualquer vantagem indevida para os negócios da empresa no país estrangeiro. A Importância do Compliance A existência de um programa de compliance em uma empresa demonstra comprometimento com a ética e a integridade na prática de seus negócios, fazendo com que ela seja vista de forma diferenciada pelo mercado;

3 B RASIL O programa de compliance tornou-se uma ferramenta importante para empresas que buscam mercados externos por minimizar seus riscos em negócios internacionais; Principais áreas de riscos corporativos: Trabalhista e previdenciária (política de privacidade, de abuso, dano moral; segurança no trabalho); Comércio exterior (leis nacionais e internacionais de controle de exportações e importações; regulamentos alfandegários); Antitruste (prática de infrações à ordem econômica e concorrencial); Meio-ambiente (fiscalização ambiental; tendência mundial de aplicar a legislação criminal contra empresas e seus empregados envolvidos em delitos graves contra o meio-ambiente); Uso de informação privilegiada; Fraudes fiscais; Crimes de colarinho branco; Contratos governamentais; Favores comerciais (presentes, favores e entretenimento); Incentivos comerciais (comissões, abatimentos, descontos, créditos e outras concessões associadas às vendas); Denúncias espontâneas (via hotline, help line, ombudsman); Propriedade intelectual (proteção de trade secrets); Contribuição a partidos políticos; Divulgação de fatos e informações relevantes ao mercado. O programa de compliance tornou-se uma ferramenta importante para empresas que buscam mercados externos A Área de Compliance de TozziniFreire Os profissionais da área de compliance de TozziniFreire atuam intensamente na implementação e desenvolvimento de programas para empresas, além de acompanharem as tendências mundiais na área participando de fóruns internacionais, podendo assim compartilhá-las com seus clientes. Os serviços são desenvolvidos de forma personalizada, observando as particularidades de cada cliente e avaliando as áreas de risco de cada negócio específico. A área atua juntamente com as demais equipes especializadas de TozziniFreire, aproveitando sua condição de escritório multidisciplinar. A área de compliance de TozziniFreire oferece uma atuação independente quando contratada pelos stakeholders para avaliar e revisar as atividades de determinada empresa. Alguns serviços prestados incluem: Identificação de riscos de acordo com a natureza do negócio e desenvolvimento, implementação e monitoramento do programa de compliance;

4 Revisão e aprimoramento do programa de compliance existente; Elaboração ou revisão do código de conduta, ou adaptação à lei brasileira de código de conduta global; Treinamento da administração e dos empregados para supervisão e cumprimento do programa de compliance; Análise da estrutura organizacional da empresa, focando principalmente nas funções, responsabilidades e autonomia das pessoas diretamente envolvidas na condução do programa de compliance; Assistência na integração de programas de compliance de empresas sujeitas a processos de fusão ou aquisição; Condução de auditoria legal interna para identificação e mitigação de riscos; Assessoria na implementação de controles internos específicos no contexto do FCPA e de outras leis nacionais ou internacionais de combate a fraude e corrupção; Nossos serviços são desenvolvidos de forma personalizada, avaliando as áreas de risco de cada negócio específico Revisão da política de privacidade e de outras políticas internas. Associação de TozziniFreire com a SCCE Em 2006, TozziniFreire associou-se à Society of Corporate Compliance & Ethics (SCCE), organização internacional sem fins lucrativos, com mais de 700 associados, dedicada exclusivamente ao aperfeiçoamento dos padrões de governança corporativa, compliance e ética. Shin Jae Kim, sócia na área de compliance de TozziniFreire, é membro do Conselho Consultivo da SCCE. Acompanhamento das mudanças legislativas e regulamentares para identificar questões que possam afetar os negócios da empresa; Revisão das sanções aplicadas pela empresa aos empregados envolvidos em condutas antiéticas; Shin Jae Kim skim@tozzinifreire.com.br Regina Ribeiro do Valle rvalle@tozzinifreire.com.br Assistência na implementação de mecanismos internos de denúncia voluntária (hotline, help line);

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