1 - CÓDIGO CVM 2 - DENOMINAÇÃO SOCIAL 3 - CNPJ BANCO DO ESTADO DO RIO GRANDE DO SUL S/A / CEP 4 - MUNICÍPIO 5 - UF

Transcrição

1 ITR - INFORMAÇÕES TRIMESTRAIS Data-Base - 31/03/2005 INSTITUIÇÃO FINANCEIRA O REGISTRO NA CVM NÃO IMPLICA QUALQUER APRECIAÇÃO SOBRE A COMPANHIA, SENDO OS SEUS ADMINISTRADORES RESPONSÁVEIS PELA VERACIDADE DAS INFORMAÇÕES PRESTADAS IDENTIFICAÇÃO 1 - CÓDIGO CVM 2 - DENOMINAÇÃO SOCIAL 3 - CNPJ 4 - NIRE SEDE 1 - ENDEREÇO COMPLETO Rua Capitão Montanha, BAIRRO OU DISTRITO Centro 3 - CEP 4 - MUNICÍPIO 5 - UF Porto Alegre RS 6 - DDD 7 - TELEFONE 8 - TELEFONE 9 - TELEFONE 10 - TELEX DDD 12 - FAX 13 - FAX 14 - FAX banrisul@banrisul.com.br DIRETOR DE RELAÇÕES COM INVESTIDORES (Endereço para Correspondência com a Companhia) 1 - NOME Ricardo Richiniti Hingel 2 - ENDEREÇO COMPLETO 3 - BAIRRO OU DISTRITO Rua Capitão Montanha, CEP 5 - MUNICÍPIO Centro 6 - UF Porto Alegre RS 7 - DDD 8 - TELEFONE 9 - TELEFONE 10 - TELEFONE 11 - TELEX DDD 13 - FAX 14 - FAX 15 - FAX ricardo_hingel_ofc@banrisul.com.br REFERÊNCIA / AUDITOR EXERCÍCIO SOCIAL EM CURSO 1 - INÍCIO 2 - TÉRMINO TRIMESTRE ATUAL 3 - NÚMERO 4 - INÍCIO 5 - TÉRMINO TRIMESTRE ANTERIOR 6 - NÚMERO 7 - INÍCIO 8 - TÉRMINO 01/01/ NOME/RAZÃO SOCIAL DO AUDITOR 31/12/ /01/ /03/ /10/ /12/ CÓDIGO CVM PricewaterhouseCoopers Auditores Independentes NOME DO RESPONSÁVEL TÉCNICO Carlos Alberto de Sousa 12 - CPF DO RESP. TÉCNICO /07/ :31:29 Pág: 1

2 ITR - INFORMAÇÕES TRIMESTRAIS Data-Base - 31/03/2005 INSTITUIÇÃO FINANCEIRA IDENTIFICAÇÃO 1 - CÓDIGO CVM 2 - DENOMINAÇÃO SOCIAL 3 - CNPJ COMPOSIÇÃO DO CAPITAL SOCIAL Número de Ações (Mil) Do Capital Integralizado 1 - Ordinárias 2 - Preferenciais 3 - Total Em Tesouraria 4 - Ordinárias 5 - Preferenciais 6 - Total 1 - TRIMESTRE ATUAL 2 - TRIMESTRE ANTERIOR 31/03/ /12/ IGUAL TRIMESTRE EX. ANTERIOR 31/03/ CARACTERÍSTICAS DA EMPRESA 1 - TIPO DE EMPRESA Instituição Financeira 2 - TIPO DE SITUAÇÃO Operacional 3 - NATUREZA DO CONTROLE ACIONÁRIO Estatal 4 - CÓDIGO ATIVIDADE Bancos 5 - ATIVIDADE PRINCIPAL Banco Múltiplo 6 - TIPO DE CONSOLIDADO Total 7 - TIPO DO RELATÓRIO DOS AUDITORES Sem Ressalva SOCIEDADES NÃO INCLUÍDAS NAS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS CONSOLIDADAS 1 - ITEM 2 - CNPJ 3 - DENOMINAÇÃO SOCIAL PROVENTOS EM DINHEIRO DELIBERADOS E/OU PAGOS DURANTE E APÓS O TRIMESTRE 1 - ITEM 2 - EVENTO 3 - APROVAÇÃO 4 - PROVENTO 5 - INÍCIO PGTO. 6 - ESPÉCIE E CLASSE DE AÇÃO 7 - VALOR DO PROVENTO P/ AÇÃO 01 RCA 15/02/2005 Juros Sobre Capital Próprio 24/02/2005 ON 0, RCA 15/02/2005 Juros Sobre Capital Próprio 24/02/2005 PN 0, RD 15/02/2005 Juros Sobre Capital Próprio 04/04/2005 ON 0, RD 15/02/2005 Juros Sobre Capital Próprio 04/04/2005 PN 0, /07/ :31:39 Pág: 2

3 ITR - INFORMAÇÕES TRIMESTRAIS Data-Base - 31/03/2005 INSTITUIÇÃO FINANCEIRA IDENTIFICAÇÃO 1 - CÓDIGO CVM DENOMINAÇÃO SOCIAL BANCO DO ESTADO DO RIO GRANDE DO SUL S/A 3 - CNPJ / CAPITAL SOCIAL SUBSCRITO E ALTERAÇÕES NO EXERCÍCIO SOCIAL EM CURSO 1- ITEM 2 - DATA DA ALTERAÇÃO 3 - VALOR DO CAPITAL SOCIAL (Reais Mil) 4 - VALOR DA ALTERAÇÃO (Reais Mil) 5 - ORIGEM DA ALTERAÇÃO 7 - QUANTIDADE DE AÇÕES EMITIDAS (Mil) 8 - PREÇO DA AÇÃO NA EMISSÃO (Reais) DIRETOR DE RELAÇÕES COM INVESTIDORES 1 - DATA 2 - ASSINATURA 13/05/ /07/ :31:42 Pág: 3

4 ITR - INFORMAÇÕES TRIMESTRAIS Data-Base - 31/03/2005 INSTITUIÇÃO FINANCEIRA IDENTIFICAÇÃO 1 - CÓDIGO CVM 2 - DENOMINAÇÃO SOCIAL 3 - CNPJ BALANÇO PATRIMONIAL ATIVO (Reais Mil) 1 - CÓDIGO 2 - DESCRIÇÃO 3-31/03/ /12/ Ativo Total Ativo Circulante Disponibilidades Aplicações Interfinanceiras de Liquidez Aplicações no Mercado Aberto Aplicações em Dep. Interfinanceiros Títulos e Valores Mobiliários Carteira Própria Vinculados a Compromissos de Recompra Instrumentos Financeiros Derivativos Vinculados ao Banco Central Certificados de Privatização Vinculados a Prestação de Garantias Relações Interfinanceiras Pagamentos e Recebimentos a Liquidar Depósitos no Banco Central Relações Interdependências Recursos em Trânsito de Terceiros Transferências Internas de Recursos Operações de Crédito Setor Público Setor Privado Setor Público em Atraso Setor Privado em Atraso (Provisão para Operações de Crédito) ( ) ( ) Operações de Arrendamento Mercantil (1.889) (1.904) Operações de Arrendamento a Receber (Rendas a Apropriar de Arrendamento) (23.979) (26.991) (Provisão para Oper. de Arrendamento) (1.941) (1.923) Outros Créditos Carteira de Câmbio Rendas a Receber Negociação e Intermediação de Valores Créditos Específicos Diversos (Provisão para Outros Créditos) (11.721) (13.382) Outros Valores e Bens Investimentos Temporários Outros Valores e Bens Despesas Antecipadas (Provisão para Desvalorização) (743) (1.272) 27/07/ :31:43 Pág: 4

5 ITR - INFORMAÇÕES TRIMESTRAIS Data-Base - 31/03/2005 INSTITUIÇÃO FINANCEIRA IDENTIFICAÇÃO 1 - CÓDIGO CVM 2 - DENOMINAÇÃO SOCIAL 3 - CNPJ BALANÇO PATRIMONIAL ATIVO (Reais Mil) 1 - CÓDIGO 2 - DESCRIÇÃO 3-31/03/ /12/ (Provisão para Perdas) (1.837) (1.818) 1.02 Ativo Realizável a Longo Prazo Aplicações Interfinanceiras de Liquidez Títulos e Valores Mobiliários Carteira Própria Vinculados a Compromisso e Recompra Vinculados ao Banco Central Certificados de Privatização Vinculados a Prestação de Garantias Relações Interfinanceiras Depósitos no Banco Central Sistema Financeiro de Habitação Tesouro Nacional-Recursos Créd. Rural Relações Interdependências Operações de Crédito Setor Público Setor Privado Oper.Créd.Liq.Duvidosa-Setor Privado (Provisão para Operações de Crédito) ( ) ( ) Operações de Arrendamento Mercantil (2.389) (2.250) Operações de Arrendamento Mercantil (Rendas a Apropriar de Arrendamento) (15.813) (14.829) (Provisão p/oper. de Arrendamento) (2.422) (2.261) Outros Créditos Carteira de Câmbio Créditos Específicos Diversos (Provisão para Outros Créditos) (58.615) (57.222) Outros Valores e Bens Outros Valores e Bens (Provisão para Desvalorização) (14.149) (15.106) 1.03 Ativo Permanente Investimentos Dependências no Exterior Participações em Controladas Participações em Coligadas Outros Investimentos Provisão para Perdas (3.890) (3.890) Imobilizado de Uso Imóveis de Uso Outras Imobilizações de Uso /07/ :31:43 Pág: 5

6 ITR - INFORMAÇÕES TRIMESTRAIS Data-Base - 31/03/2005 INSTITUIÇÃO FINANCEIRA IDENTIFICAÇÃO 1 - CÓDIGO CVM 2 - DENOMINAÇÃO SOCIAL 3 - CNPJ BALANÇO PATRIMONIAL ATIVO (Reais Mil) 1 - CÓDIGO 2 - DESCRIÇÃO 3-31/03/ /12/ (Depreciação Acumulada) ( ) ( ) Imobilizado de Arrendamento Bens Arrendados (Depreciação Acumulada) (58.186) (60.053) Diferido Gastos de Organização e Expansão (Amortização Acumulada) (59.189) (57.275) 27/07/ :31:43 Pág: 6

7 ITR - INFORMAÇÕES TRIMESTRAIS Data-Base - 31/03/2005 INSTITUIÇÃO FINANCEIRA IDENTIFICAÇÃO 1 - CÓDIGO CVM 2 - DENOMINAÇÃO SOCIAL 3 - CNPJ BALANÇO PATRIMONIAL PASSIVO (Reais Mil) 1 - CÓDIGO 2 - DESCRIÇÃO 3-31/03/ /12/ Passivo Total Passivo Circulante Depósitos Depósitos à Vista Depósitos de Poupança Depósitos Interfinanceiros Depósitos a Prazo Outros Depósitos Captações no Mercado Aberto Carteira Própria Carteira de Terceiros Recursos de Aceites e Emissão de Títulos Relações Interfinanceiras Recebimentos e Pagamentos a Liquidar Correspondentes Relações Interdependências Recursos em Trânsito de Terceiros Transferências Internas de Recursos Obrigações por Empréstimos Empréstimos no Exterior Empréstimos País-Outras Instituições Obrigações por Repasse do País Tesouro Nacional Banco do Brasil BNDES CEF FINAME Outras Instituições Obrigações por Repasse do Exterior Outras Obrigações Cobrança Arrec.Tributos Assemelhados Carteira de Câmbio Sociais e Estatutárias Fiscais e Previdenciárias Negociação e Intermediação de Valores Fundos Financ. e de Desenvolvimento Diversas Passivo Exigível a Longo Prazo Depósitos Depósitos a Prazo Depósitos Interfinanceiros /07/ :31:45 Pág: 7

8 ITR - INFORMAÇÕES TRIMESTRAIS Data-Base - 31/03/2005 INSTITUIÇÃO FINANCEIRA IDENTIFICAÇÃO 1 - CÓDIGO CVM 2 - DENOMINAÇÃO SOCIAL 3 - CNPJ BALANÇO PATRIMONIAL PASSIVO (Reais Mil) 1 - CÓDIGO 2 - DESCRIÇÃO 3-31/03/ /12/ Captações no Mercado Aberto Recursos de Aceites e Emissão de Títulos Relações Interfinanceiras Relações Interdependências Obrigações por Empréstimos Obrigações por Repasse do País Tesouro Nacional Banco do Brasil BNDES CEF FINAME Outras Instituições Obrigações por Repasse do Exterior Outras Obrigações Fiscais e Previdenciárias Diversas Resultados de Exercícios Futuros Resultados de Exercícios Futuros Patrimônio Líquido Capital Social Realizado Reservas de Capital Reservas de Reavaliação Ativos Próprios Controladas/Coligadas Reservas de Lucro Legal Estatutária Para Contingências De Lucros a Realizar Retenção de Lucros Especial p/ Dividendos Não Distribuídos Outras Reservas de Lucro Reserva para Expansão Ajuste ao Valor de Mercado Lucros/Prejuízos Acumulados /07/ :31:45 Pág: 8

9 ITR - INFORMAÇÕES TRIMESTRAIS Data-Base - 31/03/2005 INSTITUIÇÃO FINANCEIRA IDENTIFICAÇÃO 1 - CÓDIGO CVM 2 - DENOMINAÇÃO SOCIAL 3 - CNPJ DEMONSTRAÇÃO DO RESULTADO (Reais Mil) 1 - CÓDIGO 2 - DESCRIÇÃO 3-01/01/2007 a 31/03/ /01/2007 a 31/03/ /01/2006 a 31/03/ /01/2006 a 31/03/ Receitas da Intermediação Financeira Operações de Crédito Operações de Arrendamento Mercantil Result. Oper. c/tít. Val. Mobiliários Resultado de Operações de Câmbio Resultado de Aplicações Compulsórias Instrumentos Financeiros Derivativos Despesas da Intermediação Financeira ( ) ( ) ( ) ( ) Operações de Captações no Mercado ( ) ( ) ( ) ( ) Oper. de Emprest. Cessões e Repasses (31.449) (31.449) (13.693) (13.693) Operações de Arrendamento Mercantil (7.229) (7.229) (7.649) (7.649) Provisão para Operações de Crédito (17.240) (17.240) (69.243) (69.243) 3.03 Resultado Bruto Intermediação Financeira Outras Despesas/Receitas Operacionais ( ) ( ) ( ) ( ) Receitas de Prestação de Serviços Despesas de Pessoal ( ) ( ) ( ) ( ) Outras Despesas Administrativas ( ) ( ) (92.559) (92.559) Despesas Tributárias (36.461) (36.461) (35.273) (35.273) Outras Receitas Operacionais Outras Despesas Operacionais (82.936) (82.936) (37.696) (37.696) Resultado da Equivalência Patrimonial Resultado Operacional Resultado Não Operacional (514) (514) (333) (333) Receitas Despesas (1.032) (1.032) (1.796) (1.796) 3.07 Resultado Antes Tributação/Participações Provisão para IR e Contribuição Social (40.836) (40.836) (53.024) (53.024) 27/07/ :31:47 Pág: 9

10 ITR - INFORMAÇÕES TRIMESTRAIS Data-Base - 31/03/2005 INSTITUIÇÃO FINANCEIRA IDENTIFICAÇÃO 1 - CÓDIGO CVM 2 - DENOMINAÇÃO SOCIAL 3 - CNPJ DEMONSTRAÇÃO DO RESULTADO (Reais Mil) 1 - CÓDIGO 2 - DESCRIÇÃO 3-01/01/2007 a 31/03/ /01/2007 a 31/03/ /01/2006 a 31/03/ /01/2006 a 31/03/ IR Diferido Participações/Contribuições Estatutárias Participações Contribuições Reversão dos Juros sobre Capital Próprio Lucro/Prejuízo do Período NÚMERO AÇÕES, EX-TESOURARIA (Mil) LUCRO POR AÇÃO (Reais) PREJUÍZO POR AÇÃO (Reais) , , , , /07/ :31:47 Pág: 10

11 ÍNDICE DAS NOTAS EXPLICATIVAS Apresentamos a seguir as Notas Explicativas que integram o conjunto das Informações Trimestrais do Banco do Estado do Rio Grande do Sul S. A., distribuídas da seguinte forma: NOTA 01 - CONTEXTO OPERACIONAL NOTA 02 - APRESENTAÇÃO DAS INFORMAÇÕES TRIMESTRAIS NOTA 03 - PRINCIPAIS PRÁTICAS CONTÁBEIS NOTA 04 INFORMAÇÕES TRIMESTRAIS CONSOLIDADAS NOTA 05 - APLICAÇÕES INTERFINANCEIRAS DE LIQUIDEZ NOTA 06 - TÍTULOS E VALORES MOBILIÁRIOS E INSTRUMENTOS FINANCEIROS DERIVATIVOS NOTA 07 - DEPÓSITOS E CAPTAÇÕES NO MERCADO ABERTO NOTA 08 - OPERAÇÕES DE CRÉDITO, ARRENDAMENTO MERCANTIL E OUTROS CRÉDITOS NOTA 09 - OUTROS CRÉDITOS NOTA 10 - REPASSES E RECURSOS PARA REPASSES NOTA 11 - OBRIGAÇÕES POR EMPRÉSTIMOS NO EXTERIOR NOTA 12 - OUTRAS OBRIGAÇÕES NOTA 13 - RECEITAS DE PRESTAÇÃO DE SERVIÇOS NOTA 14 - OUTRAS RECEITAS OPERACIONAIS NOTA 15 - OUTRAS DESPESAS OPERACIONAIS NOTA 16 - PATRIMÔNIO LÍQUIDO NOTA 17 - ACORDO DE BASILÉIA NOTA 18 - CONTINGÊNCIAS, COMPROMISSOS, GARANTIAS E OUTROS NOTA 19 - IMPOSTO DE RENDA E CONTRIBUIÇÃO SOCIAL NOTA 20 - FUNDAÇÃO BANRISUL DE SEGURIDADE SOCIAL NOTA 21 - SALDOS E TRANSAÇÕES COM PARTES RELACIONADAS 27/07/ :31:53 Pág: 11

12 NOTA 01 - CONTEXTO OPERACIONAL O Banrisul atua sob a forma de banco múltiplo, estando autorizado pelo Banco Central do Brasil (BACEN) a operar nas carteiras comercial, crédito, financiamento e investimento, desenvolvimento, crédito imobiliário e de arrendamento mercantil. As operações são conduzidas no contexto de um conjunto de instituições que atuam integradamente no mercado financeiro. O Banrisul atua, também, como instrumento de execução da política econômico-financeira do Estado do Rio Grande do Sul, em consonância com os planos e programas do Governo Estadual. NOTA 02 - APRESENTAÇÃO DAS INFORMAÇÕES TRIMESTRAIS (a) As informações trimestrais do Banrisul estão sendo apresentadas em conjunto com as informações trimestrais consolidadas do Banco e empresas controladas (Banrisul Consolidado). As informações trimestrais foram elaboradas de acordo com as práticas contábeis emanadas da legislação societária, normas e instruções do Banco Central do Brasil e da Comissão de Valores Mobiliários - CVM. (b) As informações trimestrais do Banrisul incluem as operações realizadas no país e pelas dependências no exterior (New York e Grand Cayman). Os ativos, passivos e resultados gerados pelas dependências no exterior, antes das eliminações, estão assim resumidos: Em Milhares de Reais 31/03/ /12/2004 Ativo Passivo Patrimônio Líquido Total do Passivo e do Patrimônio Líquido /01/ /01/2004 a a Demonstração do Resultado 31/03/ /03/2004 Receitas da Intermediação Financeira Despesas da Intermediação Financeira... (1.348) (1.616) Outras Despesas, Líquidas... (457) (603) Resultado Não Operacional... - (7) Lucro Líquido do Trimestre /07/ :31:53 Pág: 12

13 (c) A avaliação dos investimentos em controladas foi efetuada com base em demonstrações financeiras revisadas por nossos auditores independentes. As informações relacionadas com as controladas, cujos investimentos em 31 de março de 2005 totalizaram R$ mil (Trimestre Anterior - R$ mil) e que geraram um ganho de equivalência patrimonial no valor de R$ mil (Primeiro Trimestre de R$ mil), estão apresentadas no quadro a seguir: PRINCIPAIS INFORMAÇÕES SOBRE OS INVESTIMENTOS EM CONTROLADAS: Em Milhares de Reais Em Milhares de Reais Banrisul Banrisul S. A. Banrisul S.A. Armazéns Corretora de Administradora Banrisul Gerais Val.Mobiliários de Serviços S. A. e Câmbio Consórcios Ltda. Total Milhares de Ações/Quotas. Ações Ordinárias Ações Preferenciais Quotas Participação no Capital Social ajustada (%)... 99,482 97,800 98,791 98,366 - Capital Social (**) Patrimônio Líquido Ajustado (*) Lucro Líquido do Trimestre Valores Líquidos Eliminados na Consolidação - (Nota 21): Saldos Ativos (Passivos). 31 de março de (14.490) (22.395) (27.992) (61.037). 31 de dezembro de (14.107) (22.490) (84.725) ( ) Receitas (Despesas). Primeiro Trimestre de (607) (710) (3.178) (2.163). Primeiro Trimestre de (505) (246) (2.889) (1.794) Valor Contábil do Investimento. 31 de março de de dezembro de Resultado de Equivalência Patrimonial. Primeiro Trimestre de Primeiro Trimestre de (*) De modo a uniformizar critérios de avaliação de ativos para fins de consolidação das demonstrações financeiras e apuração dos resultados de equivalência patrimonial, a Reserva de Reavaliação registrada pela controlada Banrisul Armazéns Gerais S.A. não foi considerada. (**) Em janeiro de 2005, conforme deliberado pela Assembléia Geral Ordinária e Extraordinária ocorrida em 28 de abril de 2004, foi procedida à redução do capital da Banrisul S. A. Administradora de Consórcios do valor de R$ mil para R$ mil. A contra-partida do lançamento contábil encontra-se registrada na rubrica de Outros Créditos no Ativo Circulante, cujo valor será usado para integralização de capital da Banrisul S. A. Administradora de Consórcios, mediante aumento de capital já aprovado em assembléia realizada no dia 29 abril de As participações no Capital Social da Banrisul S.A. Corretora de Valores Mobiliários e Câmbio e da Banrisul S.A. Administradora de Consórcios foram ajustadas de modo a excluir ações em tesouraria, adquiridas para posterior cancelamento. 27/07/ :31:53 Pág: 13

14 A partir de janeiro de 2004, a Banrisul S. A. - Arrendamento Mercantil, alterou sua denominação social para Banrisul S. A. - Administradora de Consórcios, alterando, também, o seu objeto social. NOTA 03 - PRINCIPAIS PRÁTICAS CONTÁBEIS (a) Apuração do Resultado O resultado é apurado com base no regime de competência. (b) Aplicações Interfinanceiras de Liquidez Representam os recursos aplicados ou captados no mercado interbancário. São apresentadas pelo valor de resgate deduzido das receitas ou despesas correspondentes a períodos futuros. (c) Títulos e Valores Mobiliários e Instrumentos Financeiros Derivativos De acordo com a Circular n.º 3.068, de 8 de novembro de 2001, e regulamentação complementar, os títulos e valores mobiliários são classificados e avaliados de acordo com a intenção de negociação pela administração em três categorias específicas, atendendo aos seguintes critérios de contabilização: i) Títulos para negociação - Incluem os títulos e valores mobiliários adquiridos com o objetivo de serem negociados freqüentemente e de forma ativa, avaliados pelo valor de mercado, sendo os ganhos e as perdas realizados e não realizados sobre esses títulos reconhecidos no resultado do período. ii) Títulos disponíveis para venda - Incluem os títulos e valores mobiliários utilizados como parte da estratégia para a administração do risco de variação nas taxas de juros e podem ser negociados como resultado dessas variações, por mudanças nas condições de pagamento ou outros fatores. Esses títulos são avaliados pelo valor de mercado, sendo os seus rendimentos intrínsecos reconhecidos na demonstração do resultado e os ganhos e as perdas decorrentes das variações do valor de mercado ainda não realizados reconhecidos em conta específica do patrimônio líquido, deduzidos dos correspondentes efeitos tributários, quando aplicáveis, denominada "Ajuste ao Valor de Mercado - TVM e Instrumentos Financeiros Derivativos" até a sua realização por venda. Os ganhos e as perdas, quando realizados, serão reconhecidos na data de negociação na demonstração do resultado, em contrapartida da mesma conta específica do patrimônio líquido, deduzidos dos correspondentes efeitos tributários, quando aplicáveis. iii) Títulos mantidos até o vencimento - Incluem os títulos e valores mobiliários para os quais a administração possui a intenção e a capacidade financeira de mantê-los até o vencimento, sendo avaliados ao custo de aquisição, acrescido dos rendimentos intrínsecos. A capacidade financeira é definida em projeções de fluxo de caixa, desconsiderando a possibilidade de venda desses títulos. Os declínios no valor de mercado dos títulos e valores mobiliários disponíveis para venda e dos mantidos até o vencimento, abaixo dos seus respectivos custos, relacionados a razões consideradas não temporárias, são refletidos no resultado como perdas realizadas. 27/07/ :31:53 Pág: 14

15 O Banco adota o Preço Unitário ANDIMA para marcação a mercado desses títulos. (d) Operações de Crédito, Arrendamento Mercantil e Outros Créditos Todas as operações de crédito, inclusive câmbio, estão classificadas de acordo com julgamento da Administração quanto ao nível de risco, levando em consideração a conjuntura econômica, a experiência passada e os riscos específicos em relação às operações, aos devedores e garantidores, observando os parâmetros estabelecidos pela Resolução n.º 2.682/99, do Conselho Monetário Nacional - CMN, que requer a análise periódica da carteira e sua classificação em nove níveis de risco, de AA até H. A tabela com o resumo dessa classificação, está apresentada na Nota 08. As rendas das operações de crédito vencidas há mais de 60 dias, independentemente de seu nível de risco, somente são reconhecidas como receita quando efetivamente recebidas. De modo geral, as operações classificadas como nível H permanecem nessa classificação por 6 meses, quando então, são baixadas contra a provisão existente e controladas em contas de compensação, não mais figurando no Balanço Patrimonial. Operações que estejam em processo de renegociação são mantidas no Balanço Patrimonial até o desfecho dessas negociações. As renegociações de operações ativas encontram-se classificadas conforme critério da Resolução n.º 2.682/99, e as renegociações de operações de crédito que já haviam sido baixadas contra a provisão e que estavam em contas de compensação, são classificadas como nível H, e os eventuais ganhos provenientes da renegociação somente são reconhecidos como receita quando efetivamente recebidos. (e) Provisão para Perdas em Operações de Crédito, Arrendamento Mercantil e Outros Créditos Constituída em montante considerado suficiente para cobertura de eventuais perdas, com base nos percentuais de provisionamento requeridos pela Resolução n.º 2.682/99 para cada nível de risco, complementada por provisão equivalente a 100% do risco existente nas operações vencidas há mais de 60 dias, inclusive operações de longo prazo que apresentam parcelas vencidas há mais de 60 dias, e créditos repactuados, ainda que não vencidos. Em 31 de março de 2005 e 2004, o valor total da provisão para perdas em operações de crédito, arrendamento mercantil e outros créditos é superior ao valor requerido considerando os requisitos mínimos da Resolução n.º 2.682/99. (f) Ativo Permanente Demonstrado ao custo corrigido monetariamente até 31 de dezembro de 1995, combinado com os seguintes aspectos: avaliação dos investimentos em controladas pelo método da equivalência patrimonial, tomando por base demonstrações financeiras levantadas observando as mesmas práticas contábeis. Os outros investimentos, quando aplicável, são ajustados por provisões para eventuais perdas; 27/07/ :31:53 Pág: 15

16 em 31 de dezembro de 2003, o banco possuía investimento não relevante na União Novo Hamburgo Seguros S. A., que foi alienado no terceiro trimestre de 2004; depreciação do imobilizado de uso calculada pelo método linear, com base nas seguintes taxas anuais: Edificações: 4%, Veículos e Equipamentos de Processamento de Dados: 20% e Sistema de Comunicação e Segurança, Móveis e Utensílios e Instalações: 10%; e amortização do diferido calculada pelo método linear, de acordo com os prazos contratuais de locação de imóveis e, nos demais casos, à taxa de 10% ao ano. (g) Ativos e Passivos denominados em Moeda Estrangeira Os saldos ativos e passivos das dependências no exterior, assim como os demais ativos e passivos em moeda estrangeira, foram convertidos pela taxa de câmbio vigente na data das informações trimestrais. (h) Provisões As obrigações são reconhecidas quando incorridas, por valores conhecidos ou estimados, incluindo, quando aplicável, os encargos e as variações monetárias (em base pró-rata die ) incorridos até a data das informações trimestrais. Provisões relacionadas com ativos são apresentadas como retificadoras das respectivas rubricas, enquanto que as demais estão apresentadas na rubrica Outras Obrigações. (i) Imposto de Renda e Contribuição Social São computados pela aplicação das alíquotas vigentes de 9% para Contribuição Social e de 15% (mais adicional de 10% acima de determinados limites) para Imposto de Renda sobre o lucro tributável apurado no trimestre, ajustado pela compensação de prejuízos fiscais apurados em períodos anteriores e diferenças temporárias realizadas durante o trimestre. A Administração do Banco optou por adotar critérios conservadores, não contabilizando créditos tributários decorrentes de diferenças temporárias estimados em R$ mil (Trimestre Anterior - R$ mil) de Imposto de Renda e R$ mil (Trimestre Anterior - R$ mil) de Contribuição Social. Esses créditos tributários são oriundos das seguintes rubricas: Em Milhares de Reais Imposto de Renda Contribuição Social Alíquota 25% Alíquota 9% Provisões para Operações de Crédito, Arrendamento Mercantil e Outros Créditos Provisão para Passivos Trabalhistas Interposição de Recursos Judiciais Outras Provisões Total em 31/03/ Total em 31/12/ /07/ :31:53 Pág: 16

17 O Banrisul possui, ainda, créditos tributários decorrentes de prejuízos fiscais e base de cálculo negativa da Contribuição Social, que foram questionados pela Autoridade Fiscal em conexão com autuação mencionada na Nota 18 (g), e, por esse motivo, não foram reconhecidos. NOTA 04 INFORMAÇÕES TRIMESTRAIS CONSOLIDADAS As informações trimestrais consolidadas abrangem as informações trimestrais do Banco, de suas dependências no exterior e das empresas controladas demonstradas nas Notas 02 (b) e (c), foram elaboradas em consonância com princípios de consolidação da Lei n.º 6.404/76 e da CVM. Assim, foram eliminadas as participações entre as empresas consolidadas, os saldos de contas a receber e a pagar, as receitas e as despesas entre empresas, bem como foram destacadas as parcelas do resultado do período e do patrimônio líquido referentes às participações dos acionistas minoritários. Estão sendo apresentadas apenas as Notas Explicativas do Banco, uma vez que os correspondentes valores demonstrados nas Notas Consolidadas não seriam significativamente diferentes daqueles do Banco. NOTA 05 - APLICAÇÕES INTERFINANCEIRAS DE LIQUIDEZ Em Milhares de Reais 31/03/ /12/2004 Aplicações no Mercado Aberto Revendas a Liquidar - Posição Bancada Letras do Tesouro nacional - LTN Notas do Banco Central - NBC Aplicações em Depósitos Interfinanceiros Aplicações em Depósitos Interfinanceiros Aplicações em Moedas Estrangeiras Total /07/ :31:53 Pág: 17

18 NOTA 06 - TÍTULOS E VALORES MOBILIÁRIOS E INSTRUMENTOS FINANCEIROS DERIVATIVOS A carteira de Títulos e Valores Mobiliários e Instrumentos Financeiros Derivativos estava assim demonstrada: Em Milhares de Reais 31/03/ /12/2004 Títulos para Negociação Títulos Disponíveis para Venda Títulos Mantidos até o Vencimento Instrumentos Financeiros Derivativos Ativo Circulante Ativo Realizável a Longo Prazo (a) Títulos para Negociação Representados exclusivamente por Títulos Públicos Federais (Letras Financeiras do Tesouro - LFT). O custo de aquisição atualizado (acrescido dos rendimentos auferidos) e o valor de mercado desses títulos eram os seguintes: Em Milhares de Reais Custo de Valor Aquisição de Vencimentos Atualizado Mercado De 3 a 12 meses De 1 a 3 anos Total 31/03/ Total 31/12/ De acordo com os normativos do Banco Central do Brasil, esses títulos foram classificados no Ativo Circulante e avaliados pelo seu valor de mercado. 27/07/ :31:53 Pág: 18

19 (b) Títulos Disponíveis para Venda Representados exclusivamente por Títulos Públicos Federais (Letras Financeiras do Tesouro - LFT). O custo de aquisição atualizado (acrescido dos rendimentos auferidos) e o valor de mercado eram os seguintes: Em Milhares de Reais Custo de Valor Aquisição de Vencimentos Atualizado Mercado Até 3 meses De 3 a 12 meses De 1 a 3 anos Total em 31/03/ Total em 31/12/ Os efeitos decorrentes do ajuste a valor de mercado em 31 de março de 2005, no montante de R$ 607 mil (Trimestre Anterior R$ 359 mil), foram levados à conta específica do Patrimônio Líquido, deduzidos dos efeitos tributários de R$ 206 mil (Trimestre Anterior R$ 123 mil), lançados na rubrica Outras Obrigações. (c) Títulos Mantidos até o Vencimento O custo de aquisição atualizado (acrescido dos rendimentos auferidos) era o seguinte: Em Milhares de Reais 31/03/ /12/2004 Títulos Públicos Federais Letras Financeiras do Tesouro - LFT Notas do Tesouro Nacional - NTN Certificados de Securitização do Tesouro Nacional - CSTN Fundo de Compensações das Variações Salariais - CVS Títulos de Desenvolvimento Agrário - TDA Letras Hipotecárias - LH Títulos da Dívida Externa Brasileira Outros - Proagro Títulos de Renda Fixa - Outros - Cta Fundos Outros Total /07/ :31:53 Pág: 19

20 O custo de aquisição atualizado, por vencimento, estava distribuído da seguinte forma: Em Milhares de Reais 31/03/ /12/2004 Até 3 meses De 3 a 12 meses De 1 a 3 anos De 3 a 5 anos De 5 a 15 anos Acima de 15 anos Total (d) Instrumentos Financeiros O Banrisul realiza operações de derivativos próprios e de terceiros. Essas operações não se enquadram na classificação proposta pelo Banco Central do Brasil através da Circular n.º 3.082/02, relativa à proteção e ou redução de riscos. As posições dos contratos envolvendo índices e taxas permitidos pelo BACEN, tendo seus valores referenciais registrados em conta de compensação e os respectivos valores a receber ou a pagar em contas patrimoniais, estão demonstrados como segue: Compensação Valor Global dos Contratos Em Milhares de Reais Contas Patrimoniais Valor a Receber (a Pagar) 31/03/ /12/ /03/ /12/2004 Posição Ativa Índices Posição Passiva Índices (Nota 12) O valor contábil dos ativos e passivos elencados na Instrução CVM n.º 235/95, estão demonstrados por valores que representam ou se aproximam do valor de mercado. 27/07/ :31:53 Pág: 20

21 NOTA 07 - DEPÓSITOS E CAPTAÇÕES NO MERCADO ABERTO Em Milhares de Reais Até De 31 a De 181 a Acima 30 dias 180 dias 360 dias 360 dias 31/03/ /12/2004 Depósitos À Vista Poupança Interfinanceiros A Prazo Outros Depósitos Total em 31/03/ Total em 31/12/ Captação no Mercado Aberto - Instituições Financeiras Total em 31/03/ Total em 31/12/ /07/ :31:53 Pág: 21

22 NOTA 08 - OPERAÇÕES DE CRÉDITO, ARRENDAMENTO MERCANTIL E OUTROS CRÉDITOS As tabelas a seguir apresentadas compreendem o saldo de operações de crédito, incluindo os saldos da carteira de câmbio e arrendamento mercantil, perfazendo R$ mil (Trimestre Anterior - R$ mil). (a) Composição por Tipo de Operação e Níveis de Risco Em Milhares de Reais AA A B C D E F G H 31/03/ /12/2004 Empréstimos e Títulos Descontados Financiamentos Financiamentos Rurais e Agroindustriais (Nota 08 (c)) Financiamentos Imobiliários (Nota 08 (c)) Financiamentos de Infraestrutura e Desenvolvimento Total de Operações de Crédito excluídas as depend. no exterior Operações de Arrendamento Mercantil (1) Adiantamento sobre Contrato de Câmbio (2) Outros Créditos - Câmbio (3) Total em31/03/ Total em31/12/ (1) No Balanço Patrimonial, as operações de arrendamento mercantil estão apresentadas pelo valor presente dos contratos. (2) Os adiantamentos sobre contratos de câmbio estão classificados como redução de Outras Obrigações Carteira de Câmbio (Nota 12). (3) Outros Créditos Câmbio, compreendem créditos de rendas a receber sobre contratos de câmbio e créditos decorrentes de contratos de exportação. 27/07/ :31:53 Pág: 22

23 (b) Composição dos Clientes por faixa de Vencimento e Níveis de Risco E m M i h a r e s d e R e a i s AA A B C D E F G H 31/03/ /12/2004 Parcelas Vincendas (*) Até 180 dias a 360 dias acima de 360 dias Parcelas Vencidas Até 180 dias a 360 dias Acima de 360 dias Total em 31/03/ Total em 31/12/ (*) Nas parcelas vincendas estão incluídas parcelas vencidas até 14 dias. (c) Composição da Carteira por Setor de Atividade Em Milhares de Reais 31/03/ /12/2004 Setor Público Municipal G overno - Adm inistração D ireta Atividade Emp resarial - O utros Serviços Total Total S etor P úblico Setor Privado R ural (Nota 08 (a )) Indústria C om ércio Intermediários Financeiros S erviç os e O utros P essoa Física H abitaç ão (N ota 08(a )) Total S etor P rivado Total Em 31 de março de 2005, as operações de crédito com entidades do Setor Público Municipal incluiam R$ mil (Trimestre Anterior R$ mil) relativos a direitos recebíveis adquiridos do Governo do Estado do Rio Grande do Sul ou de entidades por ele controladas. 27/07/ :31:53 Pág: 23

24 Em dezembro de 2004, o Banco disponibilizou linha de crédito para o servidor público estadual, possibilitando a antecipação do 13º salário desses servidores. No encerramento do trimestre, essas operações totalizavam aproximadamente R$ mil (dezembro de R$ mil) para liquidação em 6 parcelas mensais a partir de maio de (d) Movimentação da Provisão para Operações de Crédito, Arrendamento Mercantil e Outros Créditos Em Milhares de Reais 31/03/ /12/2004 Saldo Inicial da Provisão para Operação de Crédito Constituição (Reversão) Líquida do Trimestre Baixas para contas de compensação... (59.780) (28.302) Provisão para Operações de Crédito por Nível de Risco (Nota 08 (e)) Saldo Inicial da provisão para Outros Créditos sem Característica de Crédito Provisão (Reversão) para Outros Créditos sem Característica de Crédito (Nota 09) ( ) Provisão para Outros Créditos sem Característica de Crédito Saldo Final /07/ :31:53 Pág: 24

25 (e) Composição da Provisão para Operações de Crédito por Níveis de Risco Em Milhares de Reais Provisão existente Operações de Provisionamento Operações renego- Curso Normal mínimo requerido ciadas e operações Níveis de e vencidas até pela Resolução em atraso há mais Risco 60 dias n 2.682/99 Provisão de 60 dias Total AA ,0% A ,5% B ,0% C ,0% D ,0% E ,0% F ,0% G ,0% H ,0% Total em 31/03/ Total em 31/12/ O saldo acumulado das operações de crédito baixadas a prejuízo e controladas pelo valor histórico em conta de compensação, montava R$ mil no final do trimestre (Trimestre Anterior - R$ mil). As recuperações por recebimento das Operações de Crédito baixadas como prejuízo foram reconhecidas como Receitas de Recuperação de Créditos e atingiram R$ mil no trimestre findo em 31 de março de 2005 (Primeiro Trimestre de R$ mil), líquidas das perdas ou ganhos gerados nessas recuperações. 27/07/ :31:53 Pág: 25

26 NOTA 09 - OUTROS CRÉDITOS Em Milhares de Reais 31/03/ /12/2004 Carteira de Câmbio Câmbio Comprado a Liquidar Cambiais e Documentos a Prazo - Moedas Estrangeiras Direitos sobre Vendas de Câmbio Adiantamentos em Moeda Nacional Recebidos... (7.632) (9.895) Rendas a Receber de Adiantamentos Concedidos Rendas a Receber Dividendo e Bonificações em Dinheiro a Receber Serviços Prestados a Receber Outros Diversos Adiantamentos a Empregados Adiantamentos para Pagamentos por nossa Conta Devedores por Depósito em Garantia Impostos e Contribuições a Compensar Opções por Incentivos Fiscais Pagamentos a Ressarcir Títulos e Créditos a Receber (Nota 18 (k)) Valores a Receber de Sociedades Ligadas (Nota 02 (c)) Devedores Diversos - País Provisão para Outros Créditos... (70.336) (70.604) Total de Outros Créditos Ativo Circulante Ativo Realizável a Longo Prazo A rubrica Títulos e Créditos a Receber inclui direitos creditórios adquiridos do Governo do Estado do Rio Grande do Sul, em janeiro de 2002, referentes a depósito bloqueado junto à Caixa Econômica Federal. Em 30 de dezembro de 2004, o Banco e o Estado do Rio Grande do Sul firmaram termo de retrocessão de parte dos referidos direitos creditórios. Em 31 de março de 2005, esses depósitos totalizavam R$ mil (Trimestre Anterior R$ mil), sendo registrados no Ativo Realizável a Longo Prazo. A Administração do Banco, com a anuência do Banco Central do Brasil, manteve provisionado 50% do saldo na rubrica Provisão para Outros Créditos (Nota 08 (d)). 27/07/ :31:53 Pág: 26

27 NOTA 10 - REPASSES E RECURSOS PARA REPASSES Em Milhares de Reais 31/03/ /12/2004 Repasses (ativo) Recursos Internos Recursos Para Repasses (passivo) Recursos Internos Os recursos internos para repasses representam, basicamente, captações de Instituições Oficiais (BNDES, FINAME, Banco do Brasil e Caixa Econômica Federal). Essas obrigações têm vencimentos mensais até julho de 2022, com incidência de encargos financeiros nas operações pós-fixadas de 1,0% a 6,0% ao ano, além das variações dos indexadores (TJLP, Dólar e Cesta de Moedas), e nas obrigações pré-fixadas até 11,0% ao ano. Os recursos são repassados aos clientes nos mesmos prazos e taxas de captação, acrescidas de comissão de intermediação. Como garantia desses recursos, foram repassadas as garantias recebidas nas correspondentes operações de crédito. NOTA 11 - OBRIGAÇÕES POR EMPRÉSTIMOS NO EXTERIOR São representadas por recursos captados de bancos no exterior para aplicação em operações comerciais de câmbio, incorrendo juros a taxas anuais entre 3,75% a 8,00%, com vencimentos máximos em 312 dias. 27/07/ :31:53 Pág: 27

28 NOTA 12 - OUTRAS OBRIGAÇÕES Em Milhares de Reais 31/03/ /12/2004 Cobrança e Arrecadação de Tributos e Assemelhados Recebimento de Tributos Federais Recebimento de Tributos Estaduais e Municipais Outros Carteira de Câmbio Câmbio Vendido a Liquidar Obrigações por Compras de Câmbio Adiantamentos sobre Contratos de Câmbio (Nota 08 (a))... ( ) ( ) Outros Sociais e Estatutárias Dividendos e Bonificações a Pagar Fiscais e Previdênciárias Impostos e Contribuições sobre o Lucro a Pagar Impostos e Contribuições a Recolher Provisão de Imposto de Renda e Contribuições sobre o Lucro Diferido Provisão para Riscos Fiscais (Nota 18 (g)) Negociação e Intermediação de Valores Negociação e Intermediação de Valores Fundos Financeiros e de Desenvolvimento Obrigações para Fundos de Financiamento e de Desenvolvimento (Nota 18 (i)) Outros Diversas Cheques Administrativos Credores por Antecipação de Valores (operações de arrendamento mercantil) Credores por Recursos a Liberar Obrigações por Aquisição de Bens e Direitos Obrigações por Convênios Oficiais Provisões para Férias, 13º Salário e Outros Encargos Déficit Atuarial da Fundação Banrisul (Nota 20 (a)) Provisões para Ações Trabalhistas Multas (Câmbio BACEN) (Nota 18 (e)) Provisão para Riscos Previdenciários Provisões para Outras Contingências (Nota 15 e 18 (j)) Provisão para Dívidas assumidas perante o Grupo de Empresas Seguradoras Brasileiras (GESB) provenientes da Companhia União de Seguros Gerais Recursos de FGTS para Amortizações Credores Diversos - País Instrumentos Financeiros Derivativos (Nota 06(d)) Outros Total de Outras Obrigações Passivo Circulante Passivo Exigível a Longo Prazo /07/ :31:53 Pág: 28

29 NOTA 13 - RECEITAS DE PRESTAÇÃO DE SERVIÇOS Em Milhares de Reais 01/01/ /01/2004 a a 31/03/ /03/2004 Administração de Fundos Cobrança de Títulos Banricompras Manutenção de Contratos e Renovação de Contas Devolução de Cheques Débitos em Conta Fornecimento de Talonários e Extratos Serviços de Arrecadação Tarifas Bancárias Anuidade e Renovação de Cartões Magnéticos Transações com Cheques Outras Receitas de Serviços Total /07/ :31:53 Pág: 29

30 NOTA 14 - OUTRAS RECEITAS OPERACIONAIS Em Milhares de Reais 01/01/ /01/2004 a a 31/03/ /03/2004 Recuperação de Encargos e Despesas Reversão de Provisões Operacionais - Arrendamento Mercantil Perdas em Participações Societárias Grupo de Empresas Seguradoras Brasileiras - GESB Outros Valores e Bens Controladoria Variações de Taxas de Câmbio Tarifas Interbancárias Ajuste Cambial - Dependências no Exterior Títulos de Créditos a Receber Fdo. Resev. Dep. Jud Lei Outras Receitas Operacionais Total /07/ :31:53 Pág: 30

31 NOTA 15 - OUTRAS DESPESAS OPERACIONAIS Em Milhares de Reais 01/01/ /01/2004 a a 31/03/ /03/2004 Variações de Taxas de Câmbio Despesas com Provisões Trabalhistas Despesas com Perdas em Participações Despesas com Provisões de Imóveis - Bens não de Uso Despesas com Provisões sobre Coobrigações (Nota 12 e 18 (j)) Ações Civeis - Média Histórica Despesas com Arrecadação de Tributos Federais Despesa com atualização da Provisão para Riscos Fiscais (CS/IR) - (Nota 18 (g)) Despesas com Indenizações de Processos Atualização Monetária Multas Câmbio - BACEN (Nota 12) Atualização Monetária Déficit Atuarial da Fundação Banrisul (Nota 20) Despesas de Cheque Especial Premiável Despesa com Provisão para Dívidas assumidas junto ao GESB Campanha Atingimento de Metas Passivo Atuarial Fundação Banrisul Outras Despesas Operacionais Total /07/ :31:53 Pág: 31