1 - CÓDIGO CVM 2 - DENOMINAÇÃO SOCIAL 3 - CNPJ BCO EST RIO GRANDE SUL SA / CEP 4 - MUNICÍPIO 5 - UF

Transcrição

1 ITR - INFORMAÇÕES TRIMESTRAIS Data-Base - 31/3/2 INSTITUIÇÃO FINANCEIRA O REGISTRO NA CVM NÃO IMPLICA QUALQUER APRECIAÇÃO SOBRE A COMPANHIA, SENDO OS SEUS ADMINISTRADORES RESPONSÁVEIS PELA VERACIDADE DAS INFORMAÇÕES PRESTADAS IDENTIFICAÇÃO 1 - CÓDIGO CVM 2 - DENOMINAÇÃO SOCIAL 3 - CNPJ 121- BCO EST RIO GRANDE SUL SA / NIRE SEDE 1 - ENDEREÇO COMPLETO Rua Capitão Montanha, BAIRRO OU DISTRITO Centro 3 - CEP 4 - MUNICÍPIO 5 - UF Porto Alegre RS 6 - DDD 7 - TELEFONE 8 - TELEFONE 9 - TELEFONE 1 - TELEX DDD 12 - FAX 13 - FAX 14 - FAX Banrisul@com.br DIRETOR DE RELAÇÕES COM INVESTIDORES (Endereço para Correspondência com a Companhia) 1 - NOME João Emílio Gazzana 2 - ENDEREÇO COMPLETO 3 - BAIRRO OU DISTRITO Rua Capitão Montanha, CEP 5 - MUNICÍPIO Centro 6 - UF Porto Alegre RS 7 - DDD 8 - TELEFONE 9 - TELEFONE 1 - TELEFONE 11 - TELEX DDD 13 - FAX 14 - FAX 15 - FAX Joao_gazzana@banrisul.com.br REFERÊNCIA / AUDITOR EXERCÍCIO SOCIAL EM CURSO 1 - INÍCIO 2 - TÉRMINO TRIMESTRE ATUAL 3 - NÚMERO 4 - INÍCIO 5 - TÉRMINO TRIMESTRE ANTERIOR 6 - NÚMERO 7 - INÍCIO 8 - TÉRMINO 1/1/2 9 - NOME/RAZÃO SOCIAL DO AUDITOR 31/12/2 1 1/1/2 31/3/2 4 1/1/ /12/ CÓDIGO CVM Ernst & Young - Auditores Independentes NOME DO RESPONSÁVEL TÉCNICO Cláudio Gonçalo Longo 12 - CPF DO RESP. TÉCNICO /7/27 17:18:31 Pág: 1

2 ITR - INFORMAÇÕES TRIMESTRAIS Data-Base - 31/3/2 INSTITUIÇÃO FINANCEIRA IDENTIFICAÇÃO 1 - CÓDIGO CVM 2 - DENOMINAÇÃO SOCIAL 3 - CNPJ 121- BCO EST RIO GRANDE SUL SA / COMPOSIÇÃO DO CAPITAL SOCIAL Número de Ações (Mil) Do Capital Integralizado 1 - Ordinárias 2 - Preferenciais 3 - Total Em Tesouraria 4 - Ordinárias 5 - Preferenciais 6 - Total 1 - TRIMESTRE ATUAL 2 - TRIMESTRE ANTERIOR 31/3/27 31/12/ IGUAL TRIMESTRE EX. ANTERIOR 31/3/ CARACTERÍSTICAS DA EMPRESA 1 - TIPO DE EMPRESA Instituição Financeira 2 - TIPO DE SITUAÇÃO Operacional 3 - NATUREZA DO CONTROLE ACIONÁRIO Estatal 4 - CÓDIGO ATIVIDADE Bancos Comerciais 5 - ATIVIDADE PRINCIPAL Banco Comercial 6 - TIPO DE CONSOLIDADO Não Apresentado 7 - TIPO DO RELATÓRIO DOS AUDITORES Com Ressalva SOCIEDADES NÃO INCLUÍDAS NAS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS CONSOLIDADAS 1 - ITEM 2 - CNPJ 3 - DENOMINAÇÃO SOCIAL PROVENTOS EM DINHEIRO DELIBERADOS E/OU PAGOS DURANTE E APÓS O TRIMESTRE 1 - ITEM 2 - EVENTO 3 - APROVAÇÃO 4 - PROVENTO 5 - INÍCIO PGTO. 6 - ESPÉCIE E CLASSE DE AÇÃO 7 - VALOR DO PROVENTO P/ AÇÃO 27/7/27 17:18:42 Pág: 2

3 ITR - INFORMAÇÕES TRIMESTRAIS Data-Base - 31/3/2 INSTITUIÇÃO FINANCEIRA IDENTIFICAÇÃO 1 - CÓDIGO CVM DENOMINAÇÃO SOCIAL BCO EST RIO GRANDE SUL SA 3 - CNPJ / CAPITAL SOCIAL SUBSCRITO E ALTERAÇÕES NO EXERCÍCIO SOCIAL EM CURSO 1- ITEM 2 - DATA DA ALTERAÇÃO 3 - VALOR DO CAPITAL SOCIAL (Reais Mil) 4 - VALOR DA ALTERAÇÃO (Reais Mil) 5 - ORIGEM DA ALTERAÇÃO 7 - QUANTIDADE DE AÇÕES EMITIDAS (Mil) 8 - PREÇO DA AÇÃO NA EMISSÃO (Reais) DIRETOR DE RELAÇÕES COM INVESTIDORES 1 - DATA 2 - ASSINATURA 12/5/2 27/7/27 17:18:43 Pág: 3

4 ITR - INFORMAÇÕES TRIMESTRAIS Data-Base - 31/3/2 INSTITUIÇÃO FINANCEIRA IDENTIFICAÇÃO 1 - CÓDIGO CVM 2 - DENOMINAÇÃO SOCIAL 3 - CNPJ BALANÇO PATRIMONIAL ATIVO (Reais Mil) 1 - CÓDIGO 2 - DESCRIÇÃO 3-31/3/ /12/26 1 Ativo Total Ativo Circulante Disponibilidades Aplicações Interfinanceiras de Liquide Aplicações No Mercado Aberto Aplicações Em Dep. Interfinanceiros Títulos e Valores Mobiliários Carteira Própria Vinculados A Compromissos Recompra Vinculados Ao Banco Central Relações Interfinanceiras Pagtºs E Recebimentos A Liquidar Depósitos No Banco Central Sistema Financeiro De Habitação Relações Interdependências Recursos Em Trânsito De Terceiros Transferências Internas De Recursos Operações de Crédito Setor Público Setor Privado Setor Público Em Atraso Setor Privado Em Atraso (provisão Para Operações De Crédito) ( ) (24.654) Operações de Arrendamento Mercantil Outros Créditos Carteira De Câmbio Rendas A Receber Negociação E Intermediação De Valores Créditos Específicos Diversos (provisão Para Outros Créditos) (26.72) (6.996) Outros Valores e Bens Investimentos Temporários Outros Valores E Bens Despesas Antecipadas (provisão Para Desvalorizações) (16.639) (14.691) 1.2 Ativo Realizável a Longo Prazo Aplicações Interfinanceiras de Liquide Títulos e Valores Mobiliários Carteira Própria Vinculados Ao Banco Central /7/27 17:18:45 Pág: 4

5 ITR - INFORMAÇÕES TRIMESTRAIS Data-Base - 31/3/2 INSTITUIÇÃO FINANCEIRA IDENTIFICAÇÃO 1 - CÓDIGO CVM 2 - DENOMINAÇÃO SOCIAL 3 - CNPJ BALANÇO PATRIMONIAL ATIVO (Reais Mil) 1 - CÓDIGO 2 - DESCRIÇÃO 3-31/3/ /12/ Certificados De Privatização Relações Interfinanceiras Depósitos No Banco Central Relações Interdependências Operações de Crédito Setor Público Setor Privado Oper.créd.liq.duvidosa-setor Privado (provisão Para Operações De Crédito) ( ) (36.79) Operações de Arrendamento Mercantil Outros Créditos Créditos Específicos Diversos Créditos De Liquidação Duvidosa (provisão Para Outros Créditos) (86.942) (36.731) Outros Valores e Bens 1.3 Ativo Permanente Investimentos Dependências no Exterior Participações em Controladas Participações em Coligadas Outros Investimentos Provisão para Perdas (4.8) (4.8) Imobilizado de Uso Imóveis De Uso Outras Imobilizações De Uso (depreciações Acumuladas) (18.152) (176.68) Imobilizado de Arrendamento Diferido Gastos De Organização E Expansão (amortizações Acumuladas) (25.83) (23.973) 27/7/27 17:18:45 Pág: 5

6 ITR - INFORMAÇÕES TRIMESTRAIS Data-Base - 31/3/2 INSTITUIÇÃO FINANCEIRA IDENTIFICAÇÃO 1 - CÓDIGO CVM 2 - DENOMINAÇÃO SOCIAL 3 - CNPJ BALANÇO PATRIMONIAL PASSIVO (Reais Mil) 1 - CÓDIGO 2 - DESCRIÇÃO 3-31/3/ /12/26 2 Passivo Total Passivo Circulante Depósitos Depósitos À Vista Depósitos De Poupança Depósitos Interfinanceiros Depósitos A Prazo Captações no Mercado Aberto Carteira Própria Carteira De Terceiros Recursos de Aceites e Emissão de Títul Relações Interfinanceiras Recebimentos E Pagamentos A Liquidar Correspondentes Relações Interdependências Recursos Em Trânsito De Terceiros Transferências Internas De Recursos Obrigações por Empréstimos Empréstimos No Exterior Obrigações por Repasse do País Tesouro Nacional Banco Do Brasil Bndes Cef Finame Outras Instituições Obrigações por Repasse do Exterior Outras Obrigações Cobr.e Arrec. De Trib. E Assemelhados Carteira De Câmbio Sociais E Estatutárias Fiscais E Previdenciárias Negociação E Intermed.valores Fundos Financ.e De Desenvolvimento Diversas Passivo Exigível a Longo Prazo Depósitos Depósitos A Prazo Captações no Mercado Aberto Recursos de Aceites e Emissão de Títul Relações Interfinanceiras 27/7/27 17:18:46 Pág: 6

7 ITR - INFORMAÇÕES TRIMESTRAIS Data-Base - 31/3/2 INSTITUIÇÃO FINANCEIRA IDENTIFICAÇÃO 1 - CÓDIGO CVM 2 - DENOMINAÇÃO SOCIAL 3 - CNPJ BALANÇO PATRIMONIAL PASSIVO (Reais Mil) 1 - CÓDIGO 2 - DESCRIÇÃO 3-31/3/ /12/ Relações Interdependências Obrigações por Empréstimos Obrigações por Repasse do País Banco Do Brasil Bndes Cef Finame Outras Instituições Obrigações por Repasse do Exterior Outras Obrigações Fiscais E Previdenciárias Diversas Resultados de Exercícios Futuros Resultados De Exercícios Futuros Patrimônio Líquido Capital Social Realizado Reservas de Capital Reservas de Reavaliação Ativos Próprios Controladas/Coligadas Reservas de Lucro Legal Estatutária Para Contingências De Lucros a Realizar Retenção de Lucros Especial para Dividendos Não Distrib Outras Reservas de Lucro Lucros/Prejuízos Acumulados /7/27 17:18:46 Pág: 7

8 ITR - INFORMAÇÕES TRIMESTRAIS Data-Base - 31/3/2 INSTITUIÇÃO FINANCEIRA IDENTIFICAÇÃO 1 - CÓDIGO CVM 2 - DENOMINAÇÃO SOCIAL 3 - CNPJ DEMONSTRAÇÃO DO RESULTADO (Reais Mil) 1 - CÓDIGO 2 - DESCRIÇÃO 3-1/1/27 a 31/3/27 4-1/1/27 a 31/3/27 5-1/1/26 a 31/3/26 6-1/1/26 a 31/3/ Receitas da Intermediação Financeira Operações De Crédito Result.tít.valores Mobiliários Carteira De Câmbio Aplicações Compulsórias Despesas da Intermediação Financeira (179.79) (179.79) ( ) ( ) Captações No Mercado (15.12) (15.12) (17.699) (17.699) Empréstimos, Cessões E Repasses (23.498) (23.498) (95.161) (95.161) Provisão Para Operações De Crédito (51.172) (51.172) (77.489) (77.489) 3.3 Resultado Bruto da Intermediação Finance Outras Despesas/Receitas Operacionais (99.749) (99.749) (14.699) (14.699) Receitas de Prestação de Serviços Despesas de Pessoal (72.159) (72.159) (8.214) (8.214) Outras Despesas Administrativas (53.984) (53.984) (5.166) (5.166) Despesas Tributárias (18.81) (18.81) (22.342) (22.342) Outras Receitas Operacionais Outras Despesas Operacionais (3.997) (3.997) (11.529) (11.529) Itens Não-recorrentes Outras Despesas Operacionais Resultado da Equivalência Patrimonial (1.43) (1.43) Resultado Operacional Resultado Não Operacional (2.312) (2.312) Receitas Despesas (1.362) (1.362) (3.8) (3.8) 3.7 Resultado Antes Tributação/Participações Provisão para IR e Contribuição Social (18.79) (18.79) (13.949) (13.949) 3.9 IR Diferido 27/7/27 17:18:48 Pág: 8

9 ITR - INFORMAÇÕES TRIMESTRAIS Data-Base - 31/3/2 INSTITUIÇÃO FINANCEIRA IDENTIFICAÇÃO 1 - CÓDIGO CVM 2 - DENOMINAÇÃO SOCIAL 3 - CNPJ DEMONSTRAÇÃO DO RESULTADO (Reais Mil) 1 - CÓDIGO 2 - DESCRIÇÃO 3-1/1/27 a 31/3/27 4-1/1/27 a 31/3/27 5-1/1/26 a 31/3/26 6-1/1/26 a 31/3/ Participações/Contribuições Estatutárias (4) (4) Participações (4) (4) Contribuições 3.11 Reversão dos Juros sobre Capital Próprio 3.13 Lucro/Prejuízo do Período NÚMERO AÇÕES, EX-TESOURARIA (Mil) LUCRO POR AÇÃO (Reais) PREJUÍZO POR AÇÃO (Reais) ,22,22,98,98 27/7/27 17:18:48 Pág: 9

10 INSTITUIÇÃO FINANCEIRA Data-Base - 31/3/ NOTAS EXPLICATIVAS NOTA 1 - CONTEXTO OPERACIONAL O BANRISUL atua sob a forma de banco múltiplo, estando autorizado pelo Banco Central do Brasil (BACEN) a operar nas carteiras comercial, crédito, financiamento e investimento, desenvolvimento e crédito imobiliário. As operações são conduzidas no contexto de um conjunto de instituições que atuam integradamente no mercado financeiro e que compõem o Sistema Financeiro Banrisul. O BANRISUL atua também como instrumento de execução da política econômica-financeira do Estado do Rio Grande do Sul, em consonância com os planos e programas do Governo Estadual. NOTA 2 - APRESENTAÇÃO DAS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS As demonstrações financeiras do Banco (Banrisul) incluem as operações realizadas no país e pelas dependências no exterior (New York e Grand Cayman). Os ativos, passivos e resultados gerados pelas dependências no exterior, conforme demonstrações financeiras não auditadas, são assim resumidos. Em Milhares de Reais Ativo Trimestre Atual Trimestre Anterior Realizável Passivo Exigível Patrimônio Líquido Demonstração de Resultado Receitas da Intermediação Financeira Despesas da Intermediação Financeira... (1.277) (4.58) Outras Receitas e Despesas(Líquidas)... (68) (367) Resultado Líquido NOTA 3 - PRINCIPAIS DIRETRIZES CONTÁBEIS As diretrizes contábeis adotadas com uniformidade para a contabilização das operações e para a elaboração das demonstrações financeiras emanam da Lei das Sociedades por Ações (Lei n.º 6.44/76), associadas às normas e instruções do BACEN e da Comissão de Valores Mobiliários (CVM). (a) Apuração do Resultado Com exceção do não reconhecimento dos créditos tributários sobre diferenças temporárias (provisões e perdas ainda não dedutíveis fiscalmente), as demais receitas e despesas são integralmente reconhecidas pelo regime de competência. 27/7/27 17:18:5 Pág: 1

11 INSTITUIÇÃO FINANCEIRA Data-Base - 31/3/ NOTAS EXPLICATIVAS Os créditos tributários decorrentes de diferenças temporárias (totais estimados em R$ mil de imposto de renda e R$ mil de contribuição social em 31 de março de 2) somente são reconhecidos quando efetivamente utilizados ou realizados. (b) Aplicações Interfinanceiras de Liquidez e Depósitos Interfinanceiros Representam os recursos aplicados ou captados no mercado interbancário. São apresentadas pelo valor de resgate deduzido das receitas ou despesas correspondentes ao período futuro. (c) Títulos e Valores Mobiliários Os títulos de renda fixa são apresentados pelo valor de custo mais rendimentos auferidos até a data do balanço, não superando o valor de mercado e os de renda variável pelo valor de custo ou mercado, dos dois o menor. (d) Operações de Crédito e de Câmbio A totalidade das operações de crédito, independente de valor, estão classificadas de acordo com julgamento da administração quanto ao nível de risco, levando em consideração a conjuntura econômica, a experiência passada e os riscos específicos em relação à operação, aos devedores e os garantidores, observando os parâmetros estabelecidos pela Resolução nº 2682 do Banco Central do Brasil, que requer a análise periódica da carteira e sua classificação em nove níveis sendo AA (risco mínimo) e H (perda). A tabela com o resumo dessa classificação está apresentada na Nota Explicativa Nº 6. As rendas das operações de crédito vencidas há mais de 6 dias, independentemente de seu nível de risco, somente são reconhecidas como receita quando efetivamente recebidas. As operações classificadas como nível H permanecem nessa classificação por 6 meses, quando então são baixadas contra a provisão existente e controladas em contas de compensação, não mais figurando no balanço patrimonial. As renegociações de operações de crédito que já haviam sido baixadas contra a provisão e que estavam em contas de compensação são classificadas como nível H e os eventuais ganhos provenientes da renegociação somente são reconhecidos como receita, quando efetivamente recebidos. (e) Provisão para Créditos de Liquidação Duvidosa A provisão para créditos de liquidação duvidosa, considerada suficiente pela administração, vem sendo uniformemente constituída de forma a cobrir: 1% do risco existente nas operações vencidas há mais de 6 dias, inclusive operações de longo prazo, que apresentam parcelas vencidas há mais de 6 dias, 27/7/27 17:18:5 Pág: 11

12 INSTITUIÇÃO FINANCEIRA Data-Base - 31/3/ NOTAS EXPLICATIVAS créditos repactuados, que em decorrência de renegociação não estão vencidos e créditos securitizados (risco em conta de compensação). Percentual variável para créditos de curso normal e Proagro (classificados como créditos específicos), que de acordo com julgamento da administração podem apresentar problema de realização em seus vencimentos. Em 31 de março de 2 essa provisão supera o limite mínimo requerido pela Resolução nº 2682 do Banco Central do Brasil. De forma análoga, a provisão em 31 de dezembro de 1999 superava o limite mínimo requerido pela Resolução nº (f) Ativo Permanente Demonstrado ao custo corrigido monetariamente, até 31 de dezembro de 1995, com base em índices oficiais, combinado com os seguintes aspectos:. avaliação dos investimentos em coligada e controladas pelo método de equivalência patrimonial, tomando por base demonstrações financeiras levantadas observando as mesmas práticas contábeis. Os outros investimentos, quando aplicável, são ajustados por provisão para eventuais perdas;. depreciação do imobilizado de uso é calculada pelo método linear, com base nas seguintes taxas: edificações 4%; veículos e equipamentos de processamento de dados 2%; sistema de comunicação e segurança, móveis e utensílios e instalações 1%;. amortização do diferido é calculada pelo método linear, de acordo com o prazo contratual de locação dos imóveis e, nos demais casos, à taxa de 1% ao ano. (g) Ativos e Passivos denominados em Moedas Estrangeiras As demonstrações financeiras das dependências no exterior, assim como os demais ativos e passivos denominados em moedas estrangeiras foram convertidos pelas taxas de câmbio vigentes na data do balancete. (h) Passivos As obrigações são reconhecidas quando incorridas por valores conhecidos ou estimados, incluindo, quando aplicável, os encargos e as variações monetárias (em base pró-rata dia) incorridos até a data do balanço. (i) Imposto de Renda e Contribuição Social São computados pela aplicação das alíquotas vigentes de 8% (mais adicional de 4% em janeiro de 2. e 1% a partir de fevereiro de 2.) para contribuição social e 15% (mais adicional de 1%) para Imposto de Renda, sobre o lucro tributável apurado no período, afetado pela utilização de prejuízos fiscais anteriores e diferenças temporais realizadas no período. 27/7/27 17:18:5 Pág: 12

13 INSTITUIÇÃO FINANCEIRA Data-Base - 31/3/ NOTAS EXPLICATIVAS NOTA 4 - APLICAÇÕES INTERFINANCEIRAS DE LIQUIDEZ Em Milhares de Reais Aplicações no Mercado Aberto Trimestre Atual Trimestre Anterior..Revendas a Liquidar - Posição Bancada..Letras Financeiras do Tesouro Letras do Tesouro Nacional ,-..Letras do Banco Central... -, Aplicações em Depósitos Interfinanceiros..Aplicações em Depósitos Interfinanceiros Aplicações em Moedas Estrangeiras..Aplicações em Moedas Estrangeiras NOTA 5 - TÍTULOS E VALORES MOBILIÁRIOS Em Milhares de Reais Ativo Circulante Trimestre Atual Trimestre Anterior. Carteira Própria..Letras Financeiras do Tesouro Letras do Tesouro Nacional Notas do Tesouro Nacional Notas do Banco Central Cotas de Fundos de Renda Variável Certificado de Depósito Bancário Provisão para Desvalorização... (1.52) (1.52) Vinculados a Compromissos de Recompra..Letras Financeiras do Tesouro Realizável a Longo Prazo. Carteira Própria..Letras Financeiras do Tesouro Vinculados ao Banco Central.....Secretaria do Tesouro Nacional Bacen - Depósito para Capital em Títulos Outros Provisão para Desvalorização... (32.164) (31.61) Vinculados à Aquisição de Ações de Empresas Estatais..Certificados de Privatização /7/27 17:18:5 Pág: 13

14 INSTITUIÇÃO FINANCEIRA Data-Base - 31/3/ NOTAS EXPLICATIVAS NOTA 6 - OPERAÇÕES DE CRÉDITO As operações de crédito são resumidas como segue: Em Milhares de Reais Trimestre Atual Trimestre Anterior Circulante Longo Prazo Circulante Longo Prazo Empréstimos e Títulos Descontados Financiamentos Financiamentos Rurais e Agroindustriais Financiamentos Imobiliários Financiamentos de Infra-estrutura e Desenvolvimento Adiantamentos sobre Contratos de Câmbio , , A Composição das carteiras de crédito e câmbio estão distribuídas nos correspondentes níveis de risco: Total das Operações % mínimo requerido pela Resolução 2682-Bacen Em Reais Mil % AA ,- A ,5 B , C , D , E , F , G , H , NOTA 7 PROVISÃO PARA CRÉDITOS DE LIQUIDAÇÃO DUVIDOSA Em Milhares de Reais Trimestre Atual Primeiro Trimestre/99 Saldo Inicial Constituição Baixas (21.266) ( ) Saldo Final /7/27 17:18:5 Pág: 14

15 INSTITUIÇÃO FINANCEIRA Data-Base - 31/3/ NOTAS EXPLICATIVAS Em 31 de março de 2 a provisão cobre as seguintes operações: Valor Provisão Provisão Mínima Exigida pela Resolução Outros Riscos Créditos Específicos Créditos Securitizados(Contas de Compensação) Incentivos Fiscais Outros Riscos em Contas de Compensação Total da Provisão para Outros Riscos Provisão Adicional Total da Provisão No trimestre foram recuperados créditos no total de R$ 1.61 mil (1999 R$ mil). NOTA 8 - REPASSES E RECURSOS PARA REPASSES Em Milhares de Reais Trimestre Atual Trimestre Anterior Repasses (Ativo). Recursos internos Recursos para Repasses (Passivo. Recursos internos Os recursos internos para repasses representam basicamente captações junto a instituições oficiais (BNDES, FINAME, Banco do Brasil e CEF). Estas obrigações tem vencimentos mensais até o ano de 2.22 com incidência de encargos financeiros de 4% a 7,5% ao ano, além da Taxa de Juros de Longo Prazo, e são repassadas aos clientes nos mesmos prazos e taxas, acrescidas de comissão de intermediação. Como garantia desses recursos, foram repassadas as garantias recebidas nas correspondentes operações de crédito. NOTA 9 - INVESTIMENTOS Em Milhares de Reais Trim. Trim. Equiv. Patrimonial DESCRIÇÃO Atual Anterior Trim. Atual Trim. Anterior Controladas * Banrisul Armazéns Gerais ** Banrisul S.A. Corretora Val.Mob.e Câmbio * Banrisul S. A. Arrendamento Mercantil (2.274) ** Banrisul Processamento de Dados (738) Coligada ** Cia União de Seguros Gerais (372) (1.43) /7/27 17:18:5 Pág: 15

16 INSTITUIÇÃO FINANCEIRA Data-Base - 31/3/ NOTAS EXPLICATIVAS * Revisada por outros auditores independentes ** Não revisadas NOTA 1 - OBRIGAÇÕES POR EMPRÉSTIMOS NO EXTERIOR São representadas por recursos captados de bancos no exterior para aplicação em operações comerciais de câmbio, incorrendo juros a taxas anuais entre 7,6% a 9% ao ano, com vencimentos máximos em 18 dias. NOTA 11 - CAPITAL SOCIAL O capital social, totalmente subscrito e integralizado em 31 de março de 2, está representado por ações sem valor nominal, sendo ações ordinárias e ações preferenciais. As ações preferenciais não possuem direito a voto, mas conferem os direitos e vantagens das ações ordinárias, além da prioridade assegurada pelo estatuto social no recebimento de um dividendo fixo preferencial, não cumulativo, de 6% ao ano calculado sobre o quociente resultante da divisão do valor do capital social pelo número de ações que o compõem. Conforme disposição estatutária, aos acionistas está assegurado um dividendo mínimo semestral de 25% do lucro líquido ajustado nos termos da legislação societária, observado o limite mínimo estabelecido às ações preferenciais. NOTA 12 - CARTEIRA DE CÂMBIO A conta de Outros Créditos - Carteira de Câmbio inclui R$ mil (Trimestre Anterior - R$ mil) de câmbio comprado a liquidar e a conta de Outras Obrigações inclui R$ mil (Trimestre Anterior - R$ mil) de câmbio vendido a liquidar. NOTA 13 - INSTRUMENTOS FINANCEIROS O Banrisul realiza operações de derivativos, próprios e de terceiros, visando reduzir a exposição a riscos e flutuações de mercado, de moedas e taxas de juros. As posições desses contratos estão registrados na CETIP, envolvendo índices e taxas permitidos pelo BACEN, tendo seus valores referenciais registrados em conta de compensação e os respectivos valores a receber ou a pagar em contas patrimoniais, demonstrados como segue: Receber/Pagar Posição Ativa Em Milhares de Reais Conta de Compensação Conta Patrimonial Valor Global dos Contratos Valor a 27/7/27 17:18:5 Pág: 16

17 INSTITUIÇÃO FINANCEIRA Data-Base - 31/3/ NOTAS EXPLICATIVAS Mercado Interfinanceiro Índices... -,- 1 Moeda Estrangeira Posição Passiva Mercado Interfinanceiro Índices Moeda Estrangeira ,- O Valor contábil dos ativos e passivos elencados na instrução CVM n.º 235/95, estão demonstrados por valores que se aproximam do valor de mercado. NOTA 14 - CONTINGÊNCIAS, COMPROMISSOS E GARANTIAS (a) Avais e Fianças prestados a clientes montam a R$ mil (Trimestre Anterior - R$ mil), e estão sujeitos a encargos financeiros e contra garantias dos beneficiários. b) O Banco é responsável pela custódia de mil títulos de clientes. (c) É mantida uma provisão no valor de R$ mil (Trimestre Anterior - R$ mil) para fazer face a eventuais perdas com processos fiscais em julgamento na esfera administrativa e judicial. (d) Conforme termo de compromisso de assunção de obrigações e outras avenças, o BANRISUL assumiu dívidas da Cia. União de Seguros Gerais, cujo controle acionário foi alienado em 1997, junto ao GESB Grupo de Empresas Seguradoras Brasileiras, que visava a exploração conjunta de operações de resseguros no exterior. É mantida provisão no valor de R$ mil (Trimestre Anterior - R$ mil) para fazer frente a liquidação de operações já negociadas ou que venham a ser negociadas e cobradas por eventuais credores. (e) O Banco responde a diversas ações trabalhistas, cuja defesa está sendo promovida pela sua Assessoria Jurídica. O Banco mantém provisão no valor de R$ mil (Trimestre Anterior - R$ $ mil) para atender às perdas decorrentes de sentenças em favor dos reclamantes. (f) O Banco é o administrador da carteira de diversos Fundos de Investimentos cujo patrimônio líquido em 31 de março de 2 era de R$ mil (Trimestre Anterior - R$ mil), do Fundo de Investimento do Programa Integrado de Melhoria Social - FUNDOPIMES R$ mil (Trimestre Anterior R$ mil) e do Fundo para Garantia de Liquidez dos Títulos da Dívida Pública do Estado do Rio Grande do Sul R$ mil (Trimestre Anterior R$ mil). 27/7/27 17:18:5 Pág: 17

18 INSTITUIÇÃO FINANCEIRA Data-Base - 31/3/ NOTAS EXPLICATIVAS (g) O Banco responde a processo administrativo de câmbio no BACEN que encontra-se ainda sem decisão definitiva, sujeito à apreciação por órgão superior, face recurso dotado de efeito suspensivo. Com base na opinião da Assessoria Jurídica, o Banco não espera perdas significativas no processo, portanto não foi constituída provisão relacionada a este assunto. h) O Banco mantém uma provisão para desvalorização de outros valores e bens no valor de R$ mil (Trimestre Anterior R$ mil), para fazer face e eventuais perdas na realização destes ativos. NOTA 15 - FUNDAÇÃO BANRISUL DE SEGURIDADE SOCIAL16 A Fundação Banrisul tem como principais objetivos a complementação de benefícios assegurados e prestados pela Previdência Social aos funcionários do Banco, da Banrisul Processamento de Dados Ltda. e da própria Fundação, assim como execução de programas assistenciais e promovidos por seus mantenedores. Para a execução de seus objetivos, a Fundação recebe contribuições mensais do Banco e de seus participantes, calculadas com base na remuneração mensal dos empregados. O montante das contribuições mensais do Banco totalizou R$ 529 mil no trimestre, correspondendo em 31 de março a 2,71 % sobre a folha mensal dos salários de participação dos empregados e foi imputado nas despesas operacionais. O plano de benefícios da Fundação é do tipo benefício definido e sua avaliação, de conformidade com a legislação específica, é procedida por Atuário Independente, sendo que eventuais acréscimos nas reservas a amortizar, proveniente de déficits atuariais são, contratualmente, de responsabilidade do Estado do Rio Grande do Sul. NOTA 16 - OUTRAS INFORMAÇÕES Outros Créditos - Diversos - Circulante e Realizável a Longo Prazo, incluem, principalmente, Devedores p/depósitos em Garantia - R$ mil (Trimestre Anterior - R$ 3.29 mil), Adiantamentos para pagamentos de nossa Conta R$ mil (Trimestre Anterior R$ mil, Devedores Diversos País R$ mil (Trimestre Anterior R$ mil), Devedores por Compra de Valores e Bens - R$ 77 mil (Trimestre Anterior R$ 974 mil), Pagamentos a Ressarcir - R$ 4.23 mil (Trimestre Anterior - R$ 4.92 mil), FINAM - Opções p/incentivos Fiscais (líquido de provisão de 7%) R$ mil (Trimestre Anterior - R$ mil), Adiantamentos p/antecipações Salariais - R$ mil (Trimestre Anterior - R$ mil), Impostos e Contribuições a Compensar - R$ mil (Trimestre Anterior - R$ mil), Títulos e Créditos a Receber R$ 336 mil (Trimestre Anterior R$ 325 mil). Outras Obrigações - Diversas Circulante e Exigível a Longo Prazo incluem, principalmente, Provisões para Pagamentos a Efetuar - R$ mil (Trimestre Anterior - R$ mil), Credores Diversos - R$ 1.95 mil (Trimestre Anterior - R$ mil), Cheques Administrativos - R$ 347 mil (Trimestre Anterior - R$ 6.92 mil), Obrigações p/convênios Oficiais - R$ 2.86 mil (Trimestre Anterior - R$ mil) Provisão p/passivos Contingentes R$ mil ( Trimestre Anterior R$ mil), Obrigações por Aquisição de Bens e Direitos - R$ 4.42 mil (Trimestre Anterior - R$ 4.49 mil). 27/7/27 17:18:5 Pág: 18

19 INSTITUIÇÃO FINANCEIRA Data-Base - 31/3/ NOTAS EXPLICATIVAS Outras Despesas Operacionais Do total da conta registrado no Trimestre Atual R$ mil (Trimestre Anterior R$ mil), refere-se a variação de taxas cambiais. 27/7/27 17:18:5 Pág: 19

20 INSTITUIÇÃO FINANCEIRA Data-Base - 31/3/ COMENTÁRIO DO DESEMPENHO DA COMPANHIA NO TRIMESTRE Porto Alegre, 28 de abril de 2. À Comissão de Valores Mobiliários - CVM Desempenho do BANRISUL no 1º Trimestre de 2 A economia brasileira apresentou, no primeiro trimestre de 2, fundamentos positivos - recomposição do nível de atividade industrial, arrefecimento do ritmo inflacionário, recuperação gradual da Balança Comercial, fluxo expressivo de recursos externos, resultados fiscais satisfatórios. A recuperação da credibilidade externa do País, favorecida pela reclassificação das agências de rating, destacou-se como condicionante favorável. Embora confortável o contexto macroeconômico doméstico, fatores externos - volatilidade do mercado americano de ações e flutuações do preço do petróleo influíram decisivamente no conservadorismo da política monetária. O Governo optou pela manutenção dos juros em 19% ao ano ao longo do primeiro trimestre de 2. Alguma flexibilização foi introduzida em março, diminuição do recolhimento compulsório sobre Depósitos à Vista (Circular nº 2969 de 14/3/2) e redução da taxa Selic para 18,5% ao ano (Comunicado nº 745 de 28/3/2), após abrandados, em parte, os riscos impostos pelo ambiente externo. Vale ainda ressaltar, como eventos relevantes do primeiro trimestre de 2, adequações exigidas pelo Banco Central das instituições financeiras brasileiras no tocante à exposição a riscos de crédito e de mercado. A Resolução nº 2682 de 21/12/99, com repercussões a partir de março/2, estabeleceu novos conceitos de provisionamentos sobre créditos de difícil liquidação e de classificação das operações segundo o grau de risco. A Resolução nº 2692 e a Circular nº 2972, respectivamente, de 24/2/2 e 23/3/2, fixaram regras e metodologia de cálculo do patrimônio líquido exigido para a cobertura de risco de variação das taxas de juros nas operações prefixadas. Os procedimentos passam a ser exigidos a partir de junho/2. A captação de recursos do BANRISUL, incluídos os Fundos de Investimento, totalizou, ao final do mês de março de 2, R$ 5.77 milhões, com crescimento de 4,5% sobre dezembro de 1999, desempenho semelhante ao registrado pelo conjunto dos haveres financeiros da economia, que apresentaram expansão de 4,4% nos primeiros três meses do ano. Os Depósitos à Vista registraram saldo de R$ 47 milhões. Os Depósitos a Prazo alcançaram R$ 2.99 milhões e os de Poupança R$ milhões. Os fundos de Investimento administrados pela Instituição somaram R$ 1.47 milhões. As operações de crédito atingiram saldo de R$ milhões ao final de março de 2 e crescimento de 3,9% sobre a posição de dezembro de O desempenho do crédito foi favorecido pela ampliação de empréstimos à Pessoa Física, cujo incremento de 15,1% nos últimos três meses reflete a melhoria das condições de adimplência do segmento. O BANRISUL apurou um lucro líquido de R$ 9,2 milhões no primeiro trimestre de 2. As novas regras de provisionamentos sobre possíveis perdas de crédito não produziram maiores efeitos sobre o desempenho do período, visto que a Instituição já vinha adotando uma política conservadora de manutenção da qualidade da carteira. Comparativamente à performance registrada no primeiro trimestre de 1999, há que ressaltar que o resultado daquele período incorpora os efeitos da desvalorização cambial e elevação dos juros. O 27/7/27 17:18:57 Pág: 2

21 INSTITUIÇÃO FINANCEIRA Data-Base - 31/3/ COMENTÁRIO DO DESEMPENHO DA COMPANHIA NO TRIMESTRE desempenho atual reflete ainda alteração na Contribuição Social e a instituição da COFINS no ano passado, além de um menor volume de operações dedutíveis para efeito de redução da base tributária. 27/7/27 17:18:57 Pág: 21

22 ITR - INFORMAÇÕES TRIMESTRAIS INSTITUIÇÃO FINANCEIRA IDENTIFICAÇÃO Data-Base - 31/3/2 1 - CÓDIGO CVM DENOMINAÇÃO SOCIAL BCO EST RIO GRANDE SUL SA 3 - CNPJ / PEDIDOS/CONTRATOS FIRMADOS Companhia (Reais Mil) 1 - Saldo dos Pedidos/Contratos Firmados ao Final do Trimestre Atual 2 - Saldo dos Pedidos/Contratos Firmados ao Final de Igual Trimestre do Exercício Anterior Consolidado (Reais Mil) 3 - Saldo dos Pedidos/Contratos Firmados ao Final do Trimestre Atual 4 - Saldo dos Pedidos/Contratos Firmados ao Final de Igual Trimestre do Exercício Anterior 27/7/27 17:18:58 Pág: 22

23 INSTITUIÇÃO FINANCEIRA Data-Base - 31/3/ RELATÓRIO DA REVISÃO ESPECIAL - COM RESSALVA RELATÓRIO DOS AUDITORES SOBRE REVISÃO ESPECIAL Aos Administradores e Acionistas do BANCO DO ESTADO DO RIO GRANDE DO SUL S.A. 1. Efetuamos uma revisão especial das informações trimestrais (ITRs) do Banco do Estado do Rio Grande do Sul S.A., referentes ao trimestre findo em 31 de março de 2, compreendendo o balanço patrimonial, a demonstração do resultado, o relatório de desempenho e as informações relevantes, expressas em milhares de reais. A revisão especial das demonstrações financeiras das controladas Banrisul S.A. - Arrendamento Mercantil e Banrisul Armazéns Gerais S.A., que são companhias abertas e submetem informações trimestrais à CVM, utilizadas na avaliação dos investimentos pelo método de equivalência patrimonial, foram revisadas por outros auditores independentes e, dessa forma, nosso relatório, no que se refere ao valor desses investimentos e ao resultado negativo por eles gerados no montante de R$ 5.763mil e R$ 2.31mil, respectivamente, está baseado exclusivamente nos relatórios desses outros auditores independentes, que não apresentam ressalvas que pudessem afetar a posição patrimonial e financeira do Banco em 31 de março de 2 ou em relação ao resultado apurado no trimestre findo nessa data. 2. Nossa revisão foi efetuada de acordo com as normas específicas estabelecidas pelo Instituto Brasileiro de Contadores - IBRACON, em conjunto com o Conselho Federal de Contabilidade e consistiu principalmente de: a) indagação e discussão com os administradores responsáveis pelas áreas contábil, financeira e operacional do Banco, quanto aos critérios adotados na elaboração das informações trimestrais e b) revisão das informações e dos eventos subsequentes que tenham ou que possam vir a ter efeitos relevantes sobre a situação financeira e nas operações do Banco. 3. As demonstrações financeiras das dependências no exterior, cujos ativos em 31 de março de 2 no valor de R$ mil e lucro no trimestre de R$ mil foram consolidados, assim como as demonstrações das controladas indicadas na Nota Explicativa n 9, cujos investimentos, avaliados pelo método da equivalência patrimonial, no montante de R$ mil em 31 de março de 2 e que geraram um resultado positivo de equivalência patrimonial de R$ 1.36 mil no trimestre findo nesta data não foram revisadas por auditores independentes. 27/7/27 17:19: Pág: 23

24 INSTITUIÇÃO FINANCEIRA Data-Base - 31/3/ RELATÓRIO DA REVISÃO ESPECIAL - COM RESSALVA 4. Baseados em nossa revisão especial e nos relatórios de revisão especial de responsabilidade de outros auditores independentes, referidos no parágrafo n.º 1, exceto quanto aos eventuais ajustes que poderiam ser identificados, caso as demonstrações financeiras das dependências no exterior e controladas no País, mencionadas no parágrafo n.º 3, tivessem sido revisadas por auditores independentes, não temos conhecimento de qualquer outro assunto ou modificação relevante que deva ser feita nas informações trimestrais referidas no parágrafo de n.º 1 para que as mesmas estejam de acordo com as práticas contábeis emanadas da legislação societária e aplicadas de forma condizente com as normas expedidas pela Comissão de Valores Mobiliários, especificamente aplicáveis à elaboração das informações trimestrais. Porto Alegre, 9 de maio de 2 E RNST & Y OUNG Auditores Independentes S/C CRC-SP S-RS Cláudio Gonçalo Longo Contador CRC-1SP /O-1 S RS 27/7/27 17:19: Pág: 24

25 ITR - INFORMAÇÕES TRIMESTRAIS INSTITUIÇÃO FINANCEIRA Data-Base - 31/3/ IDENTIFICAÇÃO 1 - CÓDIGO CVM 2 - DENOMINAÇÃO SOCIAL 3 - CNPJ ÍNDICE GRUPO QUADRO DESCRIÇÃO PÁGINA 1 1 IDENTIFICAÇÃO SEDE DIRETOR DE RELAÇÕES COM INVESTIDORES (Endereço para Correspondência com a Companhia) REFERÊNCIA DO ITR COMPOSIÇÃO DO CAPITAL SOCIAL CARACTERÍSTICAS DA EMPRESA SOCIEDADES NÃO INCLUÍDAS NAS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS CONSOLIDADAS PROVENTOS EM DINHEIRO CAPITAL SOCIAL SUBSCRITO E ALTERAÇÕES NO EXERCÍCIO SOCIAL EM CURSO DIRETOR DE RELAÇÕES COM INVESTIDORES BALANÇO PATRIMONIAL ATIVO BALANÇO PATRIMONIAL PASSIVO DEMONSTRAÇÃO DO RESULTADO NOTAS EXPLICATIVAS COMENTÁRIO DO DESEMPENHO DA COMPANHIA NO TRIMESTRE PEDIDOS/CONTRATOS FIRMADOS RELATÓRIO DA REVISÃO ESPECIAL 23/24 27/7/27 17:19:2 Pág: 25