MEMÓRIA JUSTIFICATIVA PARA CONTA DE EXPLORAÇÃO PREVISIONAL E ORÇAMENTO DE INVESTIMENTOS E DESINVESTIMENTOS PARA 2017

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1 MEMÓRIA JUSTIFICATIVA PARA CONTA DE EXPLORAÇÃO PREVISIONAL E ORÇAMENTO DE INVESTIMENTOS E DESINVESTIMENTOS PARA 2017 A conta de Exploração Previsional e Orçamento de Investimentos e Desinvestimentos para 2017, tem como objetivo principal servir de guia e apoio à gestão dos recursos e à tomada de decisões por parte da ASSOCIAÇÃO HUMANITÁRIA DOS BOMBEIROS. O Orçamento para o exercício de 2017, apresenta, comparativamente ao Orçamento de 2016, uma variação positiva de 7,72 %. Os rendimentos previstos ascendem a ,93, o que representa um aumento de 7,72 % relativamente ao orçamento de Os gastos cuja estimativa se situa nos ,69 apresentam uma diminuição de 2,11 %quando comparados com o orçamento anterior. Em consequência, o Resultado Líquido situar-se-á nos ,24, o que representa um aumento de ,54, em comparação com o orçamento de O orçamento de investimentos e/ou desinvestimentos de ,98 inclui investimentos em investimentos financeiros, 320,98 e ,00 em equipamento de transporte. Como nota prévia convém salientar que as estimativas efetuadas tiveram por base os valores reportados a dezembro de 2016, sendo que os valores comparativos se referem ao orçamento de Página 1 de 6

2 Com vista à melhor compreensão das estimativas apresentadas, divulgam-se os principais pressupostos e critérios utilizados na sua elaboração. I - GASTOS Os Gastos estimados ascendem a ,69, destacando-se das principais rúbricas, as seguintes: Nota 1 Fornecimentos e Serviços Externos ,36 - Os gastos correntes encontram-se repartidos conforme quadro seguinte: Descrição Valor % Subcontratos 420,00 0,44 % Serviços Especializados ,88 31,43 % Materiais ,36 12,14 % Energia e fluidos ,43 41,71 % Deslocações e estadas 96,09 0,10 % Serviços Diversos ,60 14,19 % Total ,36 100,00 % Nota 2 - Gastos com o pessoal ,87 - Ao nível dos recursos humanos, não se prevêem alterações ao quadro de pessoal existente, composto por 11 trabalhadores (número médio) e encontram-se atualizados conforme BTE aplicável. Os encargos inerentes ao programa DECIF/ECIN contemplam 5 elementos (número médio), e encontram-se isentos de encargos. O cálculo dos gastos com o pessoal não prevê qualquer atualização salarial para o ano de 2017, sendo mantido o quadro de pessoal existente à data da estimativa, conforme melhor Página 2 de 6

3 se compreende no quadro anexo. Os encargos de conta da Entidade Empregadora encontram-se atualizados para 22,30 % conforme Código dos Regimes Contributivos da Segurança Social. Rubrica Valor anual Taxa Encargos Total Custos com o pessoal , , ,87 Remunerações certas , , ,62 22,30% ,12 22,30% , ,62 Remunerações adicionais ,14 774, ,36 22,30% 3 471,88 22,30% 774, ,10 Isentas de encargos ,26 0, ,26 Outras , ,26 Seguro AT 2 107, ,12 Outros custos com o pessoal 7 078, ,16 DECIF/ECIN , ,60 Nota 3 - Gastos de Depreciação e de Amortização ,75 - Referem-se às depreciações praticadas relativas aos ativos fixos tangíveis, considerados os investimentos previstos para 2017, pelas taxas praticadas relativamente a cada grupo de bens. O cálculo das depreciações foi efetuado pelo método da linha reta, tendo por base as taxas máximas previstas na lei conforme quadro seguinte. Bem Valor Aquisição ( ) Depreciações Exercício de 2017 Líquido ( ) Sub total - Edifícios , , ,50 Sub total - Equipamentos Básicos , , ,13 Sub total - Equipamentos de Transporte , , ,00 Sub total - Equipamentos administrativos 2.569,60 321,20 - Sub total - Outros equipamentos , , ,90 TOTAL , , ,53 Página 3 de 6

4 Nota 4 - Outros Gastos e Perdas 2.706,00 - Valor estimado quanto a impostos e taxas suportados na atividade. Contempla ainda o valor de quotizações a pagar bem como correções desfavoráveis de exercícios anteriores e outros não especificados. Nota 5 - Outros e Perdas de Financiamento 254,71 - Estimativa de gastos financeiros a suportar relativos a encargos provenientes de comissões bancárias, por utilização de multibanco e cobranças de faturas e quotas. II - RENDIMENTOS indica: Os rendimentos previstos ascendem a ,93, conforme a seguir se Nota 6 Prestação de serviços ,07 - Estimativa de valores de acordo com o quadro seguinte: Descrição Valor % Atividade operacional (urgência e emergência) ,84 25,23 % Transporte de doentes ,62 62,67 % Quotas 4.958,00 2,95 % Rendimentos acessórios ,39 9,15 % Total ,85 100,00 % Nota 7 - Subsídios à Exploração ,26 Estimativa de valores a receber das entidades seguintes, tendo por base os protocolos existentes: Página 4 de 6

5 i) Município de Leiria ,41 ii) ANPC ,85 iii) Outros (J.Freguesia) 1.500,00 Nota 8 - Outros Rendimentos e Ganhos ,82 : i) Os subsídios para investimentos, referem-se à imputação do valor anual da quota-parte dos subsídios recebidos do Município de Leiria para a realização de obras e aquisição de equipamentos, conforme quadro: Descrição Ano Valor do subsídio Valor do investimento apoiado Valor imputado ao ano Município de Leiria , , , , , ,00 ii) Previsão de valor a receber de donativos de 9.149,02 em valor e em espécie. III - RESULTADOS O Resultado Líquido previsional para o ano de 2017, tendo por base o total dos rendimentos previstos de ,93 deduzidos dos gastos totais estimados de ,69 ascende a ,24. Página 5 de 6

6 IV INVESTIMENTOS E DESINVESTIMENTOS Para o ano de 2017, encontram-se previstos investimentos financeiros no montante de 320,98 cujo valor se refere a Fundo de Compensação do Trabalho e, ,00 e referente à aquisição de uma viatura ABTD. Ortigosa, 12 de abril de 2017 Página 6 de 6