CALENDÁRIO DE OBRIGAÇÕES TRIBUTÁRIAS

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1 CALENDÁRIO DE OBRIGAÇÕES TRIBUTÁRIAS SINDICATO CONTABILISTAS ESTADO DE GOIÁS Palestrante: Otávio Martins de Oliveira Júnior 2º Vice-Presidente Assuntos Téc. Jurídicos Goiânia - Goiás - 03/01/

2 A Resolução CFC nº 1.445/13, obrigatoriedade das comunicações que os profissionais e as organizações contábeis devem fazer ao Conselho de Controle de Atividades Financeiras COAF. A Declaração Negativa ou Comunicação de não ocorrência tornou-se obrigatória em decorrência da alteração do artigo 11, inciso III, Lei nº 9.613/98. Prazo: 31/Janeiro/ Link 2

3 Janeiro/2017, emissão Nota Fiscal Consumidor Eletrônica (NFC-e) Postos Combustíveis. Julho/2017 Empresa do Lucro Real e Presumido. Janeiro/2018 Empresas optantes Simples Nacional. Novas Empresas NFC-e. Cessação do uso do ECF Emissor Cupom Fiscal. IN SEFAZ/GO 1.278/

4 Fevereiro/2017 Instrução Normativa nº 1.310/ Sistema de Gerenciamento e Controle do Selo Fiscal nos vasilhames de águamineralde10e20litros. Julho/2017 Pelo decreto n. 8811/2016, a partirde1ºdejulhode2017,a Sefaz vai exigir também o Selo Fiscal Eletrônico(SF-e). Indústria - Envasamento de água obrigatório o selo fiscal(sf-e). Comércio Revendaobservar 4

5 DECRETO Nº 8.549, DE 29 DE JANEIRO DE DECRETO Nº 8.858, DE 29 DE DEZEMBRO DE ALTERA FUNDO DE PROTEÇÃO SOCIAL DO ESTADO DE GOIAS PROTEGE GOIÁS Altera regras de contribuição ao Fundo de Proteção Social do Estado de Goiás -PROTEGE GOIÁS. Os percentuais de contribuição ao Protege, que são exigidos como condicionantes para a fruição de benefício ou incentivo fiscal, foram uniformizados em 15%, com a exceção das novas empresas que vão aderir ao Programa Produzir. Também foi revogado dispositivo do Anexo IX do Regulamento do Código Tributário Estadual (RCTE) que até então vedava a utilização de benefício fiscal nos casos de atraso no pagamento da contribuição. Com a revogação do dispositivo, o benefício fiscal poderá ser utilizado mesmo em caso de atraso. Contudo, caso persista a inadimplência, o contribuinte poderá ser cobrado, em futura fiscalização, do crédito tributário. 5

6 O prazo legal de entrega da RAIS ano-base /Janeiro/2017 até 17/Março/2017. Portaria nº 1464/2016 -Mte Atraso na entrega está sujeito a multa conforme previsto no art. 25 da Lei nº 7.998, de 11/01/1990. Arquivos que possuem 11 ou mais vínculos empregatícios deverão transmitir a RAIS utilizando certificado digital. 6

7 IN RFB Nº 1671, 22/11/2016. Dispõe sobre a DIRF relativa ao ano-calendário de 2016 e a situações especiais em Prazo: 15/Fevereiro/ Assalariado: R$ ,70 - Alugueis: R$ 6.000,00 - Lucros/Simples: R$ ,70 -Administ. de cartões de crédito -Comprovantes Rendimentos -MEI dispensado quando DIRF, até R$ ,00 + operações c/cartão credito/debito art16 inciso I, letra f. -Multa IN SRF 197, 10/09/2002 7

8 IN RFB 1.115, de 28/12/2010. Dispõe sobre a Declaração de Informações sobre Atividades Imobiliárias (Dimob). Comércio imóveis, intermediação de aquisição, alienação, aluguel e sublocação de imóveis Prazo entrega 28/02/

9 IN RFB 985/2009 Institui a Declaração de Serviços Médicos (Dmed). pagamentos recebidos por pessoas jurídicas prestadoras de serviços de saúde e operadoras de planos privados de assistência à saúde. Prazo 31/Março/

10 Ajuste Sinief 13/2015 prorroga a entrega do Bloco K Sped Fiscal. Janeiro/2017: Atividades CNAE 10 a 32 e faturamento milhões. Janeiro/2018: Atividades CNAE 10 a 32 + Fatur milhões. Janeiro/2019: Atividades CNAE 462 a 469 Atacadistas, Industriais e demais empresas. 10

11 DECLARAÇÕES PRAZO ENTREGA 31/MARÇO/ /MARÇO/ /MARÇO/

12 NOVIDADADES P/EXERCICIO/2016 IN RFB 1.595/2015 ECF -Alterações Prazo entrega; 30/junho Demonstrativo Livro Caixa (parágrafo único, art. 45 Lei nº 8.981/ R$ ,00). IN RFB 1.594/2015 ECD -Alterações Prazo entrega: 30/Maio Pessoas Jurídicas Imune e Isentas alínea c 2ºdo art. 12 e 3ºdo art. 15, Lei nº 9.532/97. Receitas + R$ ,00 12

13 Emenda Constitucional 87/2015. Convênio ICMS 93/2015 Decreto nº 8.519/2015 Sefaz/Goiás. Nota Técnica NFe 2015/003 Mudança Base Cálculo Fundo Combate Pobreza Partilha DIFAL UF/UF/2017 GOIAS 40% -UF 60% Vigência: Janeiro/

14 Resolução CGSN nº 132 /2016, regulamenta o parcelamento previsto no art. 9º, Lei Complementar 155/2016. Os débitos do Simples Nacional até Maio/2016 poderão ser parcelados em até 120 parcelas até 10/Março/2017. Junho/2016-Novembro/2016 Parcelamento Convencional até 60 meses. Estar Adimplente mensal. 14

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