Orgulho de ser OABPREV

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1 RELATÓRIO ANUAL 2008 Av. Hercílio Luz nº 639, sala Centro - Florianópolis - SC - CEP: Fones: (48) e

2 APRESENTAÇÃO Orgulho de ser OABPREV Acreditamos que a melhor forma de conseguir resultados positivos é conquistando a adesão e incentivando a participação das pessoas. E isso só é possível quando há estímulo e união. O relatório anual do OABPrev-SC, ainda que resumido, é muito mais do que uma obrigação estatutária ou uma prestação de contas. É a forma de estreitar o relacionamento com o participante, apresentando os resultados financeiros decorrentes de aplicações seguras e conservadoras, visando proteger o que cada participante tem de mais importante a sua segurança e proteção futura. Com essas informações dispostas de forma transparente, cada participante pode interagir com a entidade e somar esforços no aperfeiçoamento constante da administração do seu patrimônio e de seu plano de benefício. Tenha certeza de que está participando do mais moderno, seguro e rentável plano de aposentadoria, onde você é a parte mais importante do sistema, onde você é o proprietário de todos os recursos aportados e, principalmente, onde quem faz a gestão dos recursos e dos benefícios é um advogado igual a você, ou até você mesmo se assim o desejar. Inovação e criatividade são essenciais para o contínuo desenvolvimento e competitividade de uma entidade. O pensamento inovador promove a criação de novos produtos, novas tecnologias e a melhoria dos processos, tornando a empresa mais produtiva e competitiva, além de gerar ganhos operacionais e redução de custos. Para lidar com estas questões, o OABPrev-SC implementou seu Código de Conduta e Ética, o Manual de Governança Corporativa, intensificou o uso de mensagens e informativos pelos meios eletrônicos, treinou, informou e capacitou funcionários e dirigentes e ainda deu início a ações para que o uso do papel pela entidade seja significativamente reduzido, minimizando o impacto ambiental e proporcionando a conseqüente redução de custos para o Fundo. Alteramos nossa tábua de mortalidade para a AT-83 devido ao aumento da expectativa de vida, o que dá ao participante maior tranquilidade, uma vez que esta tábua prevê um maior prazo de recebimento dos benefícios devidos. Muito foi realizado nesse ano que passou. Da mesma forma, muito já foi realizado nos poucos meses deste ano. Mas muito ainda há a realizar. E você pode fazer a sua parte participando das realizações. Você pode também contribuir conscientizando o maior número de colegas advogados de que o OABPrev traz a certeza da manutenção da qualidade de vida, não só aos familiares como ao próprio profissional. Os advogados brasileiros possuem, de forma pioneira, o melhor sistema de previdência complementar do país. Você pode e deve ter orgulho da sua entidade. Pode também participar mais, se assim o desejar. E será com a participação de todos que muito em breve estaremos na lista dos maiores planos de previdência complementar do país. Jefferson Luis Kravchychyn Presidente

3 Fundo Multipatrocinado da Ordem dos Advogados do Brasil Seccional de Santa Catarina DEMONSTRAÇÃO PATRIMONIAL ATIVO EXERCÍCIO EXERCÍCIO PASSIVO EXERCÍCIO EXERCÍCIO ATUAL ANTERIOR ATUAL ANTERIOR ATIVO , ,85 PASSIVO , ,85 DISPONIVEL , ,13 CONTAS A PAGAR , ,40 CONTAS A RECEBER , ,05 COMPROMISSOS COM APLICAÇÕES PARTICIPANTES E ASSISTIDOS , ,41 RENDA FIXA , ,27 FUNDOS , ,04 RENDA VARIÁVEL , ,00 EMPRÉSTIMOS/FINANCIAMENTOS - - OUTRAS - - BENS DE USO PRÓPRIO , ,40 DEMONSTRAÇÃO DE RESULTADOS DISCRIÇÃO EXERCÍCIO EXERCÍCIO ATUAL ANTERIOR + CONTRIBUIÇÕES , ,03 - BENEFÍCIOS , ,59 + RENDIMENTOS DAS APLICAÇÕES , ,74 = RECURSOS LÍQUIDOS , ,18 - DESPESAS COM ADMINISTRAÇÃO , ,32 - FORMAÇÃO (UTILIZAÇÃO) DOS COMPROMISSOS COM PARTICIPANTES E ASSISTIDOS , ,90 - FORMAÇÃO (UTILIZAÇÃO) DE FUNDOS PARA RISCOS FUTUROS ,96 = SUPERÁVIT (DÉFICIT) TÉCNICO DO EXERCÍCIO - (0,00) Comentários sobre a Rentabilidade do Plano: Consoante o parecer atuarial, A situação atuarial do Plano de Benefícios PBPA, administrado pela OABPREV-SC, avaliada em função dos regimes financeiros, métodos de financiamento atuarial e hipóteses atuariais, apresentou em 31/12/2008 resultado de Equilíbrio Técnico. Por se tratar de plano estruturado na modalidade Contribuição Definida, tanto na fase de capitalização como na fase de concessão dos benefícios, a obrigação do plano para com os seus participantes limita-se ao saldo da conta individual, conforme formulação constante em Nota Técnica Atuarial vigente, justificando assim tal Equilíbrio Técnico. Comentários sobre o Custeio Administrativo do Plano: As despesas com a administração do programa previdencial da entidade representou 13,18% da contribuição básica dos participantes. A administração total do OABprev-SC (administração previdencial e gestão de investimento) foi equivalente a 2,10% do patrimônio previdencial médio da entidade. Jefferson Luis Kravchychyn João Machado da Silva Neto Presidente Contador CRC - SC 1SC01085/O-5 CPF: CPF: DEMONSTRATIVO DE INVESTIMENTOS (DI) Conforme Instrução Secretaria de Previdência Complementar - SPC n. 14, Artigo 19, de 18 de janeiro de 2007, a OABPrev - SC vem por meio deste relatório, disponibilizar aos participantes as informações referente aos investimentos da entidade durante o ano de Quadro 01 - Alocação de Recursos por Segmento de Aplicação (Distribuição do Patrimônio) Limites de Exposição ao Segmento Segmentos de Aplicação 31/12/2008 % 31/12/2007 % Política de Investimentos Resolução Programa de Investimentos (R$ Mil) (R$ Mil) OABPrev-SC SPC Disponível (Bancos) ,86 1,31% ,13 1,64% Inferior Superior Máximo Renda Fixa ,15 94,48% ,27 97,27% 67,0% 100,0% 100,0% Baixo Risco de Crédito ,15 94,48% ,27 97,27% 67,0% 100,0% 100,0% Médio e Alto Risco de Crédito 0,00 0,00% 0,00 0,00% 0,0% 0,0% 20,0% Renda Variável ,00 4,21% ,00 1,10% 0,0% 10,0% 50,0% Imóveis 0,00 0,00% 0,00 0,00% 0,0% 8,0% 11,0% Empréstimos e Financiamentos 0,00 0,00% 0,00 0,00% 0,0% 15,0% 15,0% Outros Realizáveis 0,00 0,00% 0,00 0,00% Total dos Recursos Garantidores , ,40

4 Quadro 02 - Composição dos Investimentos por Aplicações Quadro 03 - Distribuição por Gestor Terceirizado Segmentos de Aplicação 31/12/2008 % 31/12/2007 % Gestores 31/12/2008 % Programa de Investimentos (R$ Mil) (R$ Mil) (R$ Mil) Disponível (Bancos) ,86 1,31% ,13 1,64% Somma Investimentos ,01 100% Renda Fixa ,15 94,48% ,27 97,27% Total dos Recursos Letras Financeiras do Tesouro ,96 42,06% ,57 43,39% Garantidores ,01 100% Notas do Tesouro Nacional - Série B ,76 9,67% 0,00 0,00% Certificados de Depósito Bancário ,82 33,31% ,36 29,10% FI HSBC Títulos Públicos ,39 1,46% ,07 11,24% FIDC BV Financeira I 0,00 0,00% ,69 4,69% Op. Compromissadas ,22 7,98% ,58 8,85% Renda Variável ,00 4,21% ,00 1,10% Imóveis 0,00 0,00% 0,00 0,00% Empréstimos e Financiamentos 0,00 0,00% 0,00 0,00% Operações com Participantes 0,00 0,00% 0,00 0,00% Total , ,40 Quadro 04 - Comparativo de Rentabilidade em 2008 Rentabilidade por Segmento OABPrev em % Benchmark em % Comparativo no Ano (diferença) Renda Fixa 12,52% CDI 12,37% + 0,15% 101,24% do CDI Renda Variável -32,34% Ibovespa -41,23% + 8,89% 78,44% do Ibovespa Imóveis - Meta Atuarial 13,60% não investiu em Imóveis Empréstimos e Financiamentos - Meta Atuarial 13,60% não investiu em Empréstimos e Financiamentos Desempenho Médio 7,41% Meta Atuarial 13,60% -6,19% 54,5% da Meta Atuarial A Meta Atuarial da OAB-PREV - SC é o INPC (Índice Nacional de Preços ao Consumidor) + 6 % ao ano de juros. Em 2008 totalizou 13,60%. Quadro 05 - Despesas referentes à Gestão de Carteiras Custos Ano de 2008 Gestão Externa ,94 Taxa de Administração ,49 Taxa de Custódia ,06 Cetip 3.767,39 Selic 1.200,00 Os resultados apresentados no quadro anterior já incoporam todos estes custos apresentados neste quadro. Quadro 06 - Administrador e Auditoria Administrador Tecnicamente Qualificado Empresa Responsável pela Auditoria Nome: José Patrício Neves da Fontoura Nome: Valério Matos Auditores Independentes CPF: CNPJ/MF: / Diretor Financeiro Pessoa Responsável: Vilson Miguel Garcia Telefone (48) Telefone para Contato: (48) financeiro@oabprev-sc.org.br auditores@valeriomatos.com.br PARECER ATUARIAL - PA 04/09 1. INTRODUÇÃO O presente Parecer Atuarial atende ao que dispõe à Resolução MPS/CGPC Nº. 23, de 06 de dezembro de 2006, e a Resolução CGPC Nº. 05 de 30 de janeiro de 2002, Anexo E Normas e Procedimentos Contábeis, item 19 e. Outrossim, tem como finalidade apurar o resultado financeiro-atuarial e dimensionar as Provisões Matemáticas e o Ativo Líquido do Plano de Benefícios Previdenciários do Advogado - PBPA em 31/12/2008, administrado pelo Fundo de Pensão Multipatrocinado da Ordem dos Advogados do Brasil, Seccional de Santa Catarina OABPrev-SC. Visa também avaliar a rentabilidade e os resultados do Programa Administrativo da Entidade, bem como reiterar as premissas mais indicadas ao Plano de benefícios em análise. Para tanto, levou-se em consideração os parâmetros técnico-atuariais estabelecidos pela Resolução CGPC n. 18 de 28 de março de BASE CADASTRAL As informações referentes aos participantes ativos, assistidos e pensionistas, estão posicionadas em 31/12/2008 e foram objetos de análises e testes de consistências, sendo a referida base considerada suficiente para a Avaliação Atuarial do exercício financeiro de Estatísticas Gerais Participantes Ativos Item Nº de Participantes Idade Média (anos) 36,27 35,12 Tempo Médio de Filiação ao Plano (anos) 1,88 1,93 Contribuição Média (R$) R$109,68 R$ 115,64

5 Estatísticas Gerais Assistidos Item Nº de Participantes 7 9 Idade Média (anos) 55,85 55,78 Tempo Médio de Filiação ao Plano (anos) 2,66 2,96 Benefício Médio (R$) R$ 1.396,54 R$ 1.348,45 Estatísticas Gerais Pensionistas Item Nº de Pensionistas 3 6 Idade Média (anos) 42 53,50 Benefício Médio (R$) R$ 726,73 R$ 1.404,33 3. HIPÓTESES ATUARIAIS As premissas adotadas para a Avaliação Atuarial de 2008, as quais passam a vigorar a partir do exercício de 2009, estão demonstradas a seguir: a) Taxa de Juros: 6,00% a.a. b) Tábua de Mortalidade Geral: AT 83. c) Tábua de Mortalidade de Inválidos: AT 83. Vale ressaltar que as Hipóteses Atuariais não são utilizadas para apuração das obrigações do Plano de Benefícios junto a seus Participantes, mas sim para cálculo das rendas mensais, por equivalência atuarial. 4. REGIME FINANCEIRO E MÉTODOS DE FINANCIAMENTO Adota-se para as Avaliações Atuariais do Plano de Benefícios PBPA o regime financeiro de Capitalização e o Método de Capitalização Financeira Individual onde serão constituídas Reservas Matemáticas individualmente para os Participantes, sendo as mesmas equivalentes ao saldo da Conta Individual do Participante, acumulado até o momento da avaliação. 5. PROVISÕES MATEMÁTICAS Segue abaixo a estrutura contábil das Provisões Matemáticas do Plano de Benefícios PBPA em 31/12/2007, para fins de comparação, e em 31/12/2008, data base da presente Avaliação Atuarial: EXERCÍCIO FINANCEIRO ATIVO LÍQUIDO R$ ,41 R$ ,19 PROVISÕES MATEMÁTICAS R$ ,41 R$ ,19 Benefícios Concedidos R$ ,76 R$ ,50 Benefícios a Conceder R$ ,65 R$ ,69 RESULTADO REALIZADO R$ 0,00 R$ 0,00 6. RESULTADO DA AVALIAÇÃO ATUARIAL A situação atuarial do Plano de Benefícios PBPA, administrado pela OABPREV-SC, avaliada em função dos regimes financeiros, métodos de financiamento atuarial e hipóteses atuariais, apresentou em 31/12/2008 resultado de Equilíbrio Técnico. 7. RENTABILIDADE DO PLANO Em função da modalidade do plano de benefícios, é vedada a garantia de rentabilidade mínima tanto na fase de capitalização quanto na de percepção de renda, sendo a taxa de juros adotada como premissa para, juntamente a um indexador, determinar um índice de referência (Benchmark) como ferramenta para mensurar e comparar sua rentabilidade. Analisando o exercício de 2008 apurou-se uma rentabilidade das Cotas de 7,70% (sete inteiros e setenta centésimos por cento) enquanto que o índice referencial montou em 12,87% (doze inteiros e oitenta e sete centésimos por cento), demonstrando a grande dificuldade da Entidade em superar a sua Meta estabelecida ou Índices de Referência, o que pode ser explicado, em parte, pela crise internacional observada em 2008, que acarretou em alta volatilidade no mercado de ações, e também pelos altos níveis inflacionários do presente exercício. 8. PROGRAMA ADMINISTRATIVO Foi realizado estudo com o objetivo de verificar a sustentabilidade do programa administrativo da Entidade. Para isso foi utilizado o fluxo contábil de despesas e receitas administrativas relativas ao período de janeiro de 2006 a dezembro de Observou-se no período mencionado uma despesa administrativa média de R$ ,53 (trinta e nove mil, quatrocentos e oitenta e sete reais e cinqüenta e três centavos), e uma receita administrativa média de R$ ,10 (trinta e oito mil oitocentos e sessenta e quatro reais e dez centavos) alcançada pela aplicação da taxa de 5,00% (cinco por cento) sobre as Contribuições Normais, 2,50% (dois inteiros e cinqüenta centésimos por cento) sobre as Contribuições Eventuais, Rentabilidade do Fundo Administrativo e também advindas dos benefícios de risco cobertos por seguradora contratada. Tal Fundo, em 31/12/2008, monta em R$ ,17 (oitocentos e cinqüenta e dois mil vinte e dois reais e dezessete centavos), enquanto que em dezembro de 2007 era equivalente a R$ ,17 (oitocentos e trinta mil quatrocentos e trinta reais e dezessete centavos). Tal fato nos demonstra a sustentabilidade do Programa Administrativo atual. 9. CONSIDERAÇÕES FINAIS Considerando o exposto no presente relatório se conclui que o Plano de Benefícios Previdenciários do Advogado - PBPA encontra-se em equilíbrio atuarial e financeiro, devendo, entretanto, observar as indicações e os resultados apurados nesta Avaliação Atuarial. Florianópolis, 04 de Março de Rafael Porto de Almeida Atuário MIBA Nº Data A Consultoria S/S Ltda.

6 Informações segregadas de despesas dos planos de benefícios DESPESAS DO PLANO DE BENEFÍCIOS EXERCÍCIO 2008 RUBRICAS PBPA (R$) GESTÃO DE CARTEIRAS ,49 CUSTÓDIA - CORRETAGENS PAGAS - ACOMPANHAMENTO DA POLÍTICA DE INVESTIMENTOS 1.264,61 CONSULTORIAS - HONORÁRIOS ADVOCATÍCIOS - HONORÁRIOS AUDITORIAIS ,00 AVALIAÇÕES ATUARIAIS ,00 PESSOAL E ENCARGOS ,77 HONORÁRIOS PROFISSIONAIS ,85 SERVIÇOS DE INFORMÁTICA ,50 TAXAS BANCÁRIAS ,28 CORREIOS E MALOTES ,91 MATERIAL DE EXPEDIENTE ,52 DEPRECIAÇÕES E AMORTIZAÇÕES ,28 CURSOS E TREINAMENTOS 8.195,85 COFINS E PIS ,56 DEMAIS DESPESAS NO EXECÍCIO ,38 TOTAL DAS DESPESAS ,00 PARECER DO CONSELHO DELIBERATIVO Os membros do Conselho Deliberativo do Fundo de Pensão Multipatrocinado da Ordem dos Advogados do Brasil Secção de Santa Catarina - OABPrev-SC, no cumprimento de suas Atribuições estatutários, depois de terem examinado o Relatório de Administração de 2008, o Balanço Patrimonial, a Demonstração do Resultado, a Demonstração do Fluxo Financeiro, o Demonstrativo de Resultados e Avaliação Atuarial DRAA, o Parecer dos Auditores Independentes, o Parecer do Conselho Fiscal, bem como as demais demonstrações contábeis relativas ao encerramento do exercício findo em 31 de dezembro de 2008, e observando o disposto no parecer dos Auditores Independentes, são de opinião de que tais documentos merecem aprovação. Florianópolis (SC), 31 de março de Eni Terezinha Aragão Duarte Presidente Conselho Deliberativo OAB/SC 2588 PARECER DO CONSELHO FISCAL Os membros do Conselho Fiscal do Fundo de Pensão Multipatrocinado da Ordem dos Advogados do Brasil Secção de Santa Catarina - OABPrev-SC, no cumprimento de suas Atribuições estatutários, depois de terem examinado o Relatório de Administração de 2008, o Balanço Patrimonial, a Demonstração do Resultado, a Demonstração do Fluxo Financeiro, o Parecer do Atuário e o Parecer dos Auditores Independentes, bem como as demais demonstrações contábeis relativas ao encerramento do exercício findo em 31 de dezembro de 2008, e observando o disposto no parecer dos Auditores Independentes, são de opinião de que tais documentos merecem aprovação. Florianópolis (SC), 30 de março de Maria Raquel Duarte Presidente Conselho Fiscal OAB/SC PARECER DOS AUDITORES INDEPENDENTES Aos Participantes, Instituidores, Conselheiros e Diretores do Fundo de Pensão Multipatrocinado da Ordem dos Advogados do Brasil Seccional de Santa Catarina OABPrev-SC Florianópolis(SC) 1. Examinamos os balanços patrimoniais do Fundo de Pensão Multipatrocinado da Ordem dos Advogados do Brasil Seccional de Santa Catarina OABPrev-SC, levantados em 31 de dezembro de 2008 e 2007, e a respectivas demonstrações do resultado e do fluxo financeiro correspondentes aos exercícios findos naquelas datas, elaborados sob a responsabilidade de sua administração. Nossa responsabilidade é a de expressar uma opinião sobre essas demonstrações contábeis. 2. Nossos exames foram conduzidos de acordo com as normas de auditoria aplicáveis no Brasil e compreenderam: a) o planejamento dos trabalhos, considerando a relevância dos saldos, o volume de transações e os sistemas contábeis e de controles internos do Fundo; b) a constatação, com base em teste, das evidências e dos registros que suportam os valores e as informações contábeis divulgados; c) a avaliação das práticas e das estimativas contábeis mais representativas adotadas pela Administração do Fundo, bem como da apresentação das demonstrações contábeis tomadas em conjunto. 3. Em nossa opinião, as demonstrações contábeis referidas no parágrafo 1 representam adequadamente, em todos os aspectos relevantes, a posição patrimonial e financeira do Fundo de Pensão Multipatrocinado da Ordem dos Advogados do Brasil Seccional de Santa Catarina OABPrev-SC, em 31 de dezembro de 2008 e 2007, e o resultado de suas operações e a movimentação do fluxo financeiro correspondentes aos exercícios findos naquelas datas, de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil. Florianópolis (SC), 10 de março de VALÉRIO MATOS AUDITORES INDEPENDENTES CRC/SC 618/0-2 Vilson Miguel Garcia Guilherme Luis Silva Contador CRC/SC 9.744/O-1 Contador CRC/SC /0-2