INSTITUTO FEDERAL DO CEARÁ PRÓ-REITORIA DE ADMINISTRAÇÃO E PLANEJAMENTO

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1 INSTITUTO FEDERAL DO CEARÁ PRÓ-REITORIA DE ADMINISTRAÇÃO E PLANEJAMENTO

2 Indicadores de Gestão Heloisa Fonseca Diretoria de Estatística Institucional

3 Gestão Avaliação (base para o planejamento) Planejamento (base para boa gestão) Instrumentos de Gestão 3

4 Instrumento da Gestão Medição é a primeira etapa que leva ao controle e, eventualmente à melhoria. Se você não mede algo, você não pode entender o processo. Se você não entende o processo, você não o controla. Se você não o controla, você não pode aperfeiçoá lo. 4

5 INDICADORES São ferramentas básicas para o gerenciamento do Sistema Organizacional e as informações que fornecem são essenciais para o processo de TOMADA de DECISÃO. Podem ser obtidos durante a realização de um processo ou ao seu final. 5

6 Importância dos Indicadores fomentam o diálogo; balizam decisões; avaliam iniciativas; induzem melhoria ao criarem referência. 6

7 A UTILIZAÇÃO DE INDICADORES Para visibilidade Para controle Para melhoria O objetivo principal da utilização de indicadores será a melhoria das práticas administrativas, da eficiência operacional, racionalização de gastos e maximização dos recursos recebidos. 7

8 Características dos Indicadores FÁCEIS DE COLETAR, PROCESSAR E ENTENDER DEVEM TER REFERÊNCIA DEVEM USAR UMA LINGUAGEM COMUM DEVEM SERVIR ÀS DIFERENTES HIERARQUIAS DE DECISÃO 8

9 Indicadores Obrigatoriamente e anualmente as Instituições federais prestam contas dos repasses recebidos do GF ao Tribunal de Contas da União (TCU). Prestação de contas é definida nos Termos do Acórdão nº 2.267/2005 de 12/12/2005. Relatório de Gestão (RG) 9

10 Quais são? O quadro que compõe o RG trata do resultado dos Indicadores de Desempenho da instituição com base num conjunto mínimo de 12 Indicadores: Acadêmicos 6 indicadores Administrativos 4 indicadores Socioeconômico 1 indicador Gestão de pessoas 1 indicador 10

11 Os indicadores Administrativos Fontes Fontes de informação para o cálculo: Sistema Nacional de Informações da Educação Profissional e Tecnológica (SISTEC) Sistema Integrado de Administração Financeira do Governo Federal (SIAFI) Sistema Integrado de Administração de Pessoal (SIAPE) 11

12 Os Indicadores Administrativos Percentual de Gastos com Pessoal PGP Percentual de Gastos com Outros Custeios - PGOC Percentual de Gastos com Investimentos - PGI Gastos Correntes por Aluno - GCA 12

13 Percentual de Gastos com Pessoal PGP Objetivo: Quantificar o gasto total com pessoal em relação aos gastos totais. Tipo: Adequação do orçamento atribuído à instituição. Definição: Total de gastos com Pessoal gastos com servidores (ativos, inativos, pensionistas, sentenças judiciais e precatórios); Gastos Totais - Gastos totais de todas as fontes e todos os grupos de despesa. Cálculo: PGP = Total de gastos com pessoal x 100 Gastos totais 13

14 Percentual de Gastos com Pessoal PGP PGP = ,93 x ,35% ,71 69,35% 62,06% 60,53% 61,74% 59,09%

15 Percentual de Gastos com Outros Custeios - PGOC Objetivo: Quantificar o percentual de gasto com Outros Custeios em relação aos gastos totais. Tipo: Adequação do orçamento atribuído à instituição Definição: Total de gastos com outros custeios Total de Gastos com Outros Custeios da Instituição, deduzindo benefícios e Pasep. Gastos Totais - Gastos totais de todas as fontes e todos os grupos de despesa Cálculo: PGOC = Total de gastos com outros custeios x 100 Gastos totais 15

16 Percentual de Gastos com Outros Custeios - PGOC PGOC = ,71 x ,39% ,71 15,39% 17,97% 18,84% 17,85% 16,08%

17 Percentual de Gastos com Investimentos - PGI Objetivo: Quantificar o percentual dos gastos em Investimentos e Inversões Financeiras em relação aos gastos totais. Tipo: Adequação do orçamento atribuído à instituição Definição: Investimentos Despesas destinadas ao planejamento e execução de obras, aquisição de imóveis, aquisição de instalações, equipamentos e material permanente etc. Inversões Financeiras - Despesa com aquisição de imóveis ou bens de capital já em utilização. Gastos Totais - consideram-se todos os gastos, menos (investimento, capital, precatórios, inativos e pensionistas) Cálculo: Total de gastos com despesas de investimentos x 100 Gastos totais 17

18 Percentual de Gastos com Investimentos - PGI PGI = ,72 x ,99% ,71 21,28% 16,59% 16,87% 16,67% 11,99%

19 Gastos Correntes por Aluno - GCA Objetivo: Quantificar os Gastos por Aluno, por Região e para o País. Tipo: Efetividade Definição: Total de Gastos - consideram-se todos os gastos, menos (investimento, capital, precatórios, inativos e pensionistas). Alunos matriculados O número de alunos em cada ano corresponde ao total de matrículas no mesmo ano. Cálculo: GCA = Total de gastos Alunos matriculados 19

20 Gastos Correntes por Aluno - GCA GCA 2015 = ,99 =12.116, , , , , , Gasto Corrente por Aluno 20

21 Série Histórica Indicadores Gastos Correntes por Aluno Percentual de Gastos com Pessoal Fórmula de Cálculo GCA= Total de Gastos / Alunos Matriculados GCP= Total de Gastos com Pessoal x 100 / Gastos Totais Exercícios , , , , ,04 69,35 62,06% 60,53% 61,74 59,09 Administrativos Percentual de Gastos com outros Custeios GOC= Total de Gastos com outros Custeios /Gastos Totais x ,39 17,97% 18,84% 17,85 16,08 Percentual de Gastos com Investimentos CGI= Total de Gastos Despesas de Investimentos / Gastos Totais x 100 Gastos Totais 11,99 16,59% 16,86% 16,67 21,28 21

22 Proposta Nível de Comprometimento do Orçamento (NCO) Taxa de Contratação Direta (TCD) Economia em Licitações Compartilhadas (ELC) 22

23 INDICADOR Nível de Comprometimento do Orçamento (NCO) Objetivo Estratégico (PDI): Otimizar a alocação dos recursos orçamentários disponíveis. Descrição: Acompanhar o comportamento das obrigações financeiras de natureza continuada da ação orçamentária 20RL. Unidade de Medida: Percentual Responsável: PROAP ( coleta e rankeamento) Frequência do Acompanhamento: Anual Polaridade: Menor melhor Fonte: SIAFI 23

24 . Metodologia Nível de Comprometimento do Orçamento (NCO) Numerador: considerar as obrigações com contratos continuados de custeio da ação orçamentária 20RL. Para o cálculo, utilizar o somatório dos totais liquidados das naturezas de despesas listadas Denominador: é o total do limite orçamentário autorizado na ação 20RL (custeio e capital) 24

25 . Considerar as naturezas de Despesas Nível de Comprometimento do Orçamento (NCO) Despesas consideradas na base de cálculo: Apoio Administrativo, Técnico e Operacional Limpeza e Conservação Vigilância Ostensiva Manutenção e Conservação de Bens Imóveis Serviços de Copa e Cozinha (Copeira, Merendeira e Cozinheira) Locação de Imóveis Serviços de Energia Elétrica Serviços de Água E Esgoto Serviços de Telecomunicações 25

26 Fórmula do Cálculo e Exemplo Nível de Comprometimento do Orçamento (NCO) Campus Sobral NCO=Total de gastos com contratos continuados listados x 100 Limite autorizado na 20RL NCO = ,95 X 100 = 43% ,00 26

27 Gráfico IFCE Nível de Comprometimento do Orçamento (NCO) 62,63 59,14 57,26 54,94 50,92 48,85 48,59 47,58 44,23 44,19 43,35 43,02 41,86 37,59 34,66 32,77 32,29 31,57 28,30 28,27 26,59 24,96 24,07 16,04 27

28 Indicador Taxa de Contratação Direta (TCD) Objetivo Estratégico (PDI): Promover a expansão e modernização da infraestrutura Descrição: Acompanhar o volume de dispensas dos processos licitatórios da instituição. Unidade de Medida: Percentual Responsável: Coordenadoria de Licitação Frequência do Acompanhamento: Trimestral Polaridade: Menor melhor Fonte: Comprasnet 28

29 Metodologia Taxa de Contratação Direta (TCD) Numerador: Quantidade de dispensa de processos licitatórios realizados pela Unidade Gestora. Denominador: Total dos processos de aquisições e contratações realizados pela Unidade Gestora. 29

30 Fórmula do Cálculo e Exemplo Taxa de Contratação Direta (TCD) Campus Tianguá TCD = Quantidade de Dispensas x 100 Total dos processos de aquisições e contratações TCD = 9 x 100 = 47% 19 30

31 Gráfico do IFCE Economia em Licitações Compartilhadas (ELC) 83% 73% 71% 56% 52% 50% 49% 47% 43% 43% 26% 23% Título do Eixo 31

32 Indicador Economia em Licitações Compartilhadas (ELC) Objetivo Estratégico (PDI): Promover a expansão e modernização da infraestrutura Descrição: Indicador de desempenho que apresenta a economia dos recursos financeiros obtida pela instituição em razão da realização de licitações compartilhadas. Unidade de Medida: Reais Responsável: Coordenadoria de Licitação Frequência do Acompanhamento: Trimestral Polaridade: Quanto maior melhor Fonte: Comprasnet 32

33 Metodologia Economia em Licitações Compartilhadas (ELC) Considerar todas as licitações compartilhadas realizadas durante o período de análise e calcular o somatório das diferenças entre o preço de referência do produto/serviço multiplicado pela quantidade cotada e o preço de contratação multiplicado pela quantidade contratada. 33

34 Fórmula do Cálculo Economia em Licitações Compartilhadas (ELC) ELC = (C 1 + C 2 + C C n ) Para: C = (PR x Q) (PC x Q) Onde: C = processo licitatório compartilhado PR = preço de referência do produto/serviço licitado PC = preço de contratação do produto/serviço licitado Q = quantidade contratada do produto/serviço n = Total de processo licitatório compartilhado 34

35 OBRIGADO! Contato: Heloisa Fonseca Telefone: (85)