Sumário. Sumário 7 APRESENTAÇÃO... 23

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1 Sumário 7 Sumário APRESENTAÇÃO PORTUGUÊS Duda Nogueira QUESTÕES Pronome Verbo Análise sintática Período composto e conjunção Concordância Regência e crase Pontuação Coesão e coerência Interpretação de texto DICAS Pronome Pessoal Demonstrativo Relativo Colocação pronominal Verbo Modos Tempos Vozes verbais Análise Sintática Frase, oração e período Sujeito Predicação Verbal Predicativo Predicado Complementos Verbais Agente da passiva: Complemento Nominal Adjunto Adverbial Aposto Vocativo Período Composto Coordenação Subordinação

2 8 Alan Martins Henrique Correia Jose Mauricio Bettarello 5. Concordância Verbal Concordância Nominal Regência Verbal Regência Nominal Crase Pontuação Interpretação de texto BIBLIOGRAFIA DIREITO TRIBUTÁRIO Alan Martins e Dimas Yamada Scardoelli QUESTÕES Tributos e suas espécies Limitações constitucionais ao poder de tributar Competência tributária Legislação tributária Obrigação tributária e fato gerador Sujeitos (ativo e passivo), responsabilidade, capacidade e domicílio tributário Crédito tributário: constituição (lançamento), garantias e privilégios, suspensão da exigibilidade e extinção Exclusão do crédito tributário Administração tributária (fiscalização, dívida ativa e certidões) DICAS Tributos e suas espécies Limitações constitucionais ao poder de tributar Competência tributária Legislação tributária Obrigação tributária e fato gerador Sujeitos (ativo e passivo), responsabilidade, capacidade e domicílio tributário Crédito tributário: constituição (lançamento), garantias e privilégios, suspensão da exigibilidade e extinção Exclusão do crédito tributário (isenção e anistia) Administração tributária (fiscalização, dívida ativa e certidões) SÚMULAS APLICÁVEIS Tributos em espécie Limitações ao poder de tributar Legislação tributária Sujeitos (ativo/passivo), responsabilidade, capacidade e domicílio tributário Crédito tributário: constituição, garantias, privilégios, suspensão e extinção Crédito tributário: exclusão Administração tributária INFORMATIVOS Tributos e suas espécies Limitações constitucionais ao poder de tributar Obrigação tributária e fato gerador Sujeitos (ativo e passivo), responsabilidade, capacidade e domicílio tributário Crédito tributário: constituição (lançamento), garantias e privilégios, suspensão da exigibilidade, extinção e exclusão Administração tributária (fiscalização, dívida ativa e certidões)

3 Sumário 9 LEGISLAÇÃO TRIBUTÁRIA Gedir Silva de Souza QUESTÕES Imposto sobre a renda e proventos de qualquer natureza Imposto sobre produtos industrializados DICAS Imposto sobre a renda e proventos de qualquer natureza Critérios orientadores do ir Renda e proventos Disponibilidade econômica e jurídica Acréscimo patrimonial Tributação das pessoas físicas Incidência. Rendimento Rendimentos tributáveis Rendimentos isentos ou não tributáveis (art. 39 Do rir/99) Deduções Tributação exclusiva Rendimentos sujeitos à tributação exclusiva na fonte Rendimentos recebidos acumuladamente RRA (IN RFB 1.127/11) Contribuinte IRPF Responsáveis IRPF Domicílio fiscal PF Base de cálculo: Alíquotas e cálculo do imposto Sistema de bases correntes: Período de apuração: Lançamento Recolhimento mensal obrigatório (carnê-leão) Recolhimento complementar Tributação definitiva Tributação das pessoas jurídicas Contribuintes (art. 146 do RIR/99) Responsáveis Domicílio fiscal (art. 212 do RIR/99) Base de cálculo Incidência Receita. Rendimento Receita Outros resultados operacionais Resultados não operacionais Ganhos e perdas de capital Reavaliação de bens do permanente Contribuições de subscritores de valores mobiliários Subvenções para investimento e doações Concessionárias de serviços públicos de energia elétrica Capital de seguro por morte de sócio Omissão de receita

4 10 Alan Martins Henrique Correia Jose Mauricio Bettarello Caracteriza omissão de receita, salvo prova em contrário, a ocorrência de (art. 281 Do rir/99): Arbitramento da receita por indícios de omissão (art. 281 do RIR/99) Custos (bens ou serviços) Despesas operacionais e encargos Remuneração de administradores Gratificações e participações Lucro real Ajustes do lucro líquido Pessoas jurídicas obrigadas à apuração do lucro real Lucro presumido Lucro arbitrado Lucros, rendimentos e ganhos de capital obtidos no exterior Preço de transferência Receitas oriundas de exportação para o exterior Bens, serviços e direitos adquiridos no exterior Investimentos avaliados pelo método da equivalência patrimonial Reorganização societária Sociedades cooperativas Atividade rural Imunidades Isenções Tributação na fonte Rendimentos sujeitos à tabela progressiva Rendimentos de PJ sujeitos a alíquotas específicas Rendimentos de participações societárias Rendimentos diversos Rendimentos de residentes ou domiciliados no exterior Retenção e recolhimento Tributação das operações financeiras Mercado de renda fixa (art. 727 do RIR/99) Mercado de renda variável Disposições comuns à renda fixa e à renda variável Período de apuração Estimativa Balancete de suspensão, redução e dispensa do ir mensal Alíquotas e adicional Lançamento do imposto Planejamento tributário Procedimentos relativos à norma geral anti-elisão (MP 66/2002) Livros fiscais II. Imposto sobre produtos industrializados Bens de produção. Bens de capital Incidência (art. 2º do ripi/10) Industrialização Características e modalidades de industrialização (art. 4º do ripi/10) Exclusão do conceito de industrialização (art. 5º do ripi/10): Contribuintes (art. 24 do RIPI/10)

5 Sumário Responsáveis (art. 25 do RIPI/10) Estabelecimento industrial e equiparado Domicílio tributário (art. 32 do RIPI) Base de cálculo Valor tributável Créditos Crédito presumido Não tributados Suspensão do imposto Isenções Redução e majoração do imposto Período de apuração (art. 259 do RIPI/10) Apuração do imposto e recolhimento Classificação dos produtos (lei 4.502/64, ar t. 10) Regimes fiscais Regimes fiscais regionais Zona franca de manaus Amazônia ocidental Áreas de livre comércio Tabatinga ALCT Guajará-mirim ALCGM Boa vista ALCBV e Bonfim ALCB Macapá santana ALCMS Brasiléia ALCB e Cruzeiro do Sul ALCCS Zona de processamento de exportação Regimes fiscais setoriais Bens de informática Programa de apoio ao desenvolvimento tecnológico da indústria de semicondutores PADIS Programa de apoio ao desenvolvimento tecnológico da indústria de equipamentos para a tv digital PATVD Modernização e ampliação da estrutura portuária reporto Regime especial de tributação para a plataforma de exportação de serviços de tecnologia da informação REPES Regime de tributação unificada RTU Rotulagem, marcação e numeração dos produtos Selo de controle Obrigações dos transportadores, adquirentes e depositários Transportadores Adquirentes e depositários (art. 327 do RIPI/10) Registro especial Papel imune (art. 328 do RIPI/10) Produtos do capítulo 24 da TIPI (cigarros) Produtos do capítulo 22 da TIPI (bebidas) Cigarros Controle e rastreamento da produção de cigarros Bebidas Produtos industrializados por encomenda

6 12 Alan Martins Henrique Correia Jose Mauricio Bettarello DIREITO ADMINISTRATIVO Leandro Bortoleto e Luís Felipe Ramos Cirino QUESTÕES Conceito e fontes do Direito Administrativo Regime jurídico administrativo Administração Pública e Terceiro Setor Agentes públicos: disposições constitucionais Regime jurídico dos servidores públicos civis federais: Lei nº 8.112/ Poderes administrativos Ato administrativo Processo administrativo federal: Lei nº 9.784/ Licitação e contrato administrativo Serviços públicos Intervenção do Estado na propriedade privada Responsabilidade extracontratual do Estado Controle da Administração Pública Improbidade administrativa: Lei nº 8.429/ DICAS Conceito e fontes do direito administrativo Regime jurídico administrativo Administração Pública e terceiro setor Agentes públicos: disposições constitucionais Regime jurídico dos servidores públicos civis federais: Lei nº 8.112/ Poderes administrativos Ato administrativo Processo administrativo federal: Lei nº 9.784/ Licitação e contrato administrativo Serviços públicos Bens públicos Intervenção do estado na propriedade privada Responsabilidade extracontratual do estado Controle da Administração Pública Improbidade administrativa: Lei nº 8.429/ SÚMULAS APLICÁVEIS AGENTES PÚBLICOS Servidor público Concurso público Demissão Disponibilidade Remuneração Tempo de serviço Vitaliciedade Nomeação para cargo em comissão (nepotismo) Poderes administrativos Poder de polícia Ato administrativo Processo administrativo Bens públicos

7 Sumário Intervenção do estado na propriedade privada Desapropriação INFORMATIVOS APLICÁVEIS Regime jurídico administrativo Agentes públicos Concurso público Servidor público Processo administrativo Licitação e contrato administrativo Intervenção do estado na propriedade privada Desapropriação Tombamento Responsabilidade extracontratual do estado Improbidade administrativa:llei nº 8.429/ DIREITO CONSTITUCIONAL Paulo Lépore QUESTÕES Constituição. Conceito. Classificação. Aplicabilidade e interpretação das normas constitucionais. Supremacia da Constituição Poder constituinte. Conceito, finalidade, titularidade e espécies. Reforma da constituição. Cláusulas pétreas Princípios fundamentais da Constituição brasileira Direitos e garantias fundamentais Direitos e deveres individuais, coletivos Ações ou remédios constitucionais. Tutela constitucional das liberdades: mandado de segurança, habeas corpus, habeas data, ação popular, mandado de injunção e direito de petição. Ação civil pública Direitos sociais Direitos da nacionalidade Direitos políticos Organização do estado Organização político administrativa Entes federados e distribuição de competências Administração pública Princípios constitucionais e organização da administração pública Direitos do servidor. Remuneração, cumulação de cargos e greve Responsabilidade extracontratual do Estado Separação dos poderes Poder legislativo e processo legislativo PODER EXECUTIVO Poder Judicário e funções essenciais à Justiça Controle de constitucionalidade. Sistemas de controle de constitucionalidade. Ação direta de inconstitucionalidade. Ação declaratória de constitucionalidade. Arguição de descumprimento de preceito fundamental Da ordem econômica e financeira: princípios gerais da atividade econômica. Sistema financeiro nacional Da ordem social. Seguridade social: conceito, objetivos e financiamento. Saúde, previdência social e assistência social DICAS PARA ESTUDO

8 14 Alan Martins Henrique Correia Jose Mauricio Bettarello 1. Constituição. Conceito. Classificação. Aplicabilidade e interpretação das normas constitucionais. Supremacia da constituição Poder constituinte. Conceito, finalidade, titularidade e espécies. Reforma da constituição. Cláusulas pétreas Princípios fundamentais da constituição brasileira Direitos e garantias fundamentais Direitos e deveres individuais e coletivos Ações ou remédios constitucionais. Tutela constitucional das liberdades: mandado de segurança, habeas corpus, habeas data, ação popular, mandado de injunção e direito de petição. Ação civil pública Direitos sociais Direitos da nacionalidade Direitos políticos Organização do estado Organização político administrativa Entes federados e distribuição de competências Administração pública: princípios constitucionais, regime especial, servidores públicos e responsabilidade Princípios constitucionais e organização da administração pública Direitos do servidor. Remuneração, cumulação de cargos e greve Responsabilidade extracontratual do estado Separação dos poderes Poder legislativo e processo legislativo Poder executivo Poder judiciário e funções essenciais à justiça Controle de Constitucionalidade. Sistemas de Controle de Constitucionalidade. Ação Direta de Inconstitucionalidade. Ação declaratória de Constitucionalidade. Arguição de Descumprimento de Preceito Fundamental Da Ordem Econômica e Financeira: Princípios Gerais da Atividade Econômica. Sistema Financeiro Nacional Da Ordem Social. Seguridade Social: Conceito, Objetivos e Financiamento. Saúde, Previdência Social e Assistência Social SÚMULAS APLICÁVEIS Direitos fundamentais Organização do estado Controle de constitucionalidade INFORMATIVOS Direitos e garantias fundamentais Organização do Estado Controle de constitucionalidade Da ordem econômica e financeira: princípios gerais da atividade econômica. Sistema financeiro nacional DIREITO PENAL Danilo da Cunha Sousa QUESTÕES Da aplicação da lei penal Do crime Dos efeitos da condenação Da extinção da punibilidade

9 Sumário Dos crimes contra a organização do trabalho Crimes contra a previdência social Crime de apropriação indébita previdenciária Crimes contra administração pública Juizado especial criminal Leis de crimes contra a economia popular, ordem econômica, ordem tributária e relações de consumo e lei de abuso de autoridade Dos crimes contra a fé-pública DICAS Aplicação da lei penal Do crime Crimes contra administração pública Conceito de funcionário público Alguns crimes contra administração pública Juizado especial criminal Dos crimes contra a ordem tributária Generalidades. Crimes praticados por particulares Dos crimes praticados por funcionário público Crimes contra a organização do trabalho Legislação sobre prisão especial para os dirigentes de entidades sindicais e para o empregado no exercício de representação profissional ou no cargo de administração (Lei nº 2.860, de 31/08/56) Crimes contra a previdência social SÚMULAS APLICÁVEIS Aplicação da lei penal Crime contra a ordem tributária Crime contra a previdência social INFORMATIVOS APLICÁVEIS Crime contra a ordem tributária Crime contra a administração pública Aplicação da lei penal DIREITO CIVIL Danilo da Cunha Sousa QUESTÕES Lei de introdução às normas do direito brasileiro Pessoa natural Pessoa jurídica Fatos jurídicos Responsabilidade civil Das obrigações DICAS Lei de introdução às normas do direito brasileiro (LINDB) Pessoa natural Pessoa jurídica Fato jurídico Prescrição e decadência Ato ilícito e abuso de direito Responsabilidade nas relações de trabalho

10 16 Alan Martins Henrique Correia Jose Mauricio Bettarello SÚMULAS APLICÁVEIS Prescrição Pessoa natural direitos da personalidade Defeitos do negócio jurídico Responsabilidade civil INFORMATIVOS Desconsideração da personalidade jurídica Desconsideração da personalidade jurídica inversa Legitimidade. Desconsideração. Personalidade jurídica Prescrição Cobrança. Despesas médico-hospitalares. Prescrição Energia elétrica. Plano cruzado Prescrição. Regra. Transição. Cobrança Defeitos do negócio jurídico DIREITO COMERCIAL Danilo da Cunha Sousa QUESTÕES Empresário individual Sociedade empresarial Falência e recuperação de empresas Títulos de crédito DICAS Empresário individual Sociedade empresarial Falência e recuperação de empresas Títulos de crédito SÚMULAS APLICÁVEIS Falência Títulos de crédito INFORMATIVOS Sociedades Falências e recuperações Títulos de crédito DIREITO PREVIDENCIÁRIO Adriana Menezes QUESTÕES Seguridade social conceito e evolução Princípios constitucionais da seguridade social Segurados da previdência social Financiamento da seguridade social parte constitucional Salário-de-contribuição Contribuição dos segurados Contribuição das empresas Das obrigações acessórias Dos prazos de recolhimento das contribuições Da decadência e da prescrição das contribuições da seguridade social Da certidão negativa de débito

11 Sumário Da responsabilidade solidária Das outras receitas da seguridade social Dos crimes contra a previdência social DICAS Seguridade social conceito e evolução Princípios constitucionais Os segurados da previdência social Financiamento da seguridade social parte constitucional Salário-de-contribuição Da contribuição dos segurados Da contribuição das empresas Das obrigações acessórias Dos prazos de recolhimento das contribuições previdenciárias Das outras receitas da seguridade social Da responsabilidade solidária Da decadência e prescrição das contribuições da seguridade social Previdência do servidor público Previdência complementar SÚMULAS APLICÁVEIS Dos segurados da previdência social Do financiamento da seguridade social parte constitucional Do salário-de-contribuição Da contribuição das empresas Das obrigações acessórias Da certidão negativa de débito Da decadência e prescrição das contribuições da seguridade social Dos crimes contra a previdência social ECONOMIA E FINANÇAS Felipe Viana de Paula QUESTÕES Contabilidade Nacional e Balanço de Pagamentos As contas do sistema financeiro e o multiplicador bancário Macroeconomia keynesiana O modelo IS-LM Crescimento de longo prazo A economia intertemporal Finanças Públicas Finanças Públicas no Brasil DICAS Contabilidade Nacional e Balanço de Pagamentos As contas do sistema financeiro e o multiplicador bancário Macroeconomia keynesiana O modelo IS-LM Crescimento de longo prazo A economia intertemporal Finanças Públicas Finanças Públicas no Brasil

12 18 Alan Martins Henrique Correia Jose Mauricio Bettarello RACIOCÍNIO LÓGICO Daniel Alves Machado e José Maurício Bettarello QUESTÕES Lógica proposicional Operações com conjuntos Razão e proporção Regra de três Função Progressão geométrica Trigonometria Matrizes e determinantes Sistemas lineares Noções de estatística Análise combinatória Probabilidade DICAS Operações com conjuntos Lógica proposicional Lógica de argumentação Verdades e mentiras Conjuntos numéricos Números primos Múltiplos e divisores Regra de três Divisão proporcional Porcentagem Equação de primeiro grau Equação de segundo grau Função de primeiro grau Função de segundo grau Trigonometria Sistema métrico decimal Geometria Matrizes e determinantes Sistemas lineares Média Progressão aritmética (P.A.) Progressão geométrica (P.G.) Princípio de pombal Princípio fundamental da contagem Arranjo Combinação Probabilidade CONTABILIDADE José Maurício Bettarello e Luciano Oliveira Brinck QUESTÕES Estrutura Conceitual e Princípios da Contabilidade Lançamentos Contábeis

13 Sumário Balancete de Verificação Balanço Patrimonial Operações Com Mercadorias Desconto de Duplicatas Métodos de Avaliação de Estoques Provisões Avaliação de Ativos Despesas com Folha de Pagamentos Investimentos em outras sociedades Arrendamento Mercantil Debêntures Demonstração do Resultado do Exercício (DRE) Dividendos Demais Demonstrações Contábeis Análise das Demonstrações Contábeis DICAS Lei nº 6.404/ Principais pontos da Lei das S/A: Princípios fundamentais de contabilidade Patrimônio: componentes patrimoniais Ativo Passivo Patrimônio Líquido Fatos contábeis e respectivas variações patrimoniais Contas patrimoniais Ativo Passivo + Patrimônio Líquido: Contas de Resultados Análise econômico-financeira Efeitos inflacionários sobre o patrimônio das empresas Avaliação e contabilização de itens patrimoniais e de resultado de investimentos societários no país Destinação de resultado Avaliação de estoques Elaboração de demonstrações contábeis Tributos recuperáveis BIBLIOGRAFIA AUDITORIA Anivaldo Jose QUESTÕES Princípios Fundamentais de contabilidade. Noções gerais sobre auditoria. Auditoria Interna. Testes de auditoria. Procedimentos técnicos de auditoria. Normas profissionais do auditor. Revisão e controle de qualidade Fraudes e Erros. Planejamento de Auditoria. Risco de Auditoria. Sistema Contábil e de controles internos. Continuidade da empresa. Amostragem. Estimativas Contábeis. Transações e eventos subsequentes. Relatório (Parecer de Auditoria). Auditoria operacional (Auditoria de contas) DICAS Quadro de diferenças entre auditoria interna e auditoria independente

14 20 Alan Martins Henrique Correia Jose Mauricio Bettarello 2. Assuntos de normas profissionais: Quadro comparativo entre os procedimentos de auditoria da legislação atual e a anterior Testes de auditoria Princípios contábeis Fraudes e Erros Relatórios (parecer) de auditoria Riscos de auditoria COMÉRCIO INTERNACIONAL E LEGISLAÇÃO ADUANEIRA Gedir Silva de Souza e Lisandra Marquezi COMÉRCIO INTERNACIONAL QUESTÕES Barreiras Tarifárias e Não Tarifárias OMC Acordos Multilaterais de Comércio Defesa Comercial Processo de Integração Econômica Mercosul Instituições intervenientes no comércio exterior Sistema Administrativo no Comércio Exterior Formas de Pagamento e Seguro no Comércio Internacional Classificação fiscal de mercadorias Valoração aduaneira Contrato internacional de compra e venda de mercadorias e INCOTERMS Regimes Aduaneiros Especiais LEGISLAÇÃO ADUANEIRA QUESTÕES Controle Aduaneiro de Veículos Tributos Incidentes sobre o Comércio Exterior Imposto de Importação Imposto de Exportação Imposto Sobre Produtos Industrializados vinculado à Importação Imposto sobre Operações relativas à Circulação de Mercadorias e sobre Prestação de Serviços de Transporte Interestadual e Intermunicipal e de Comunicação vinculado à Importação Procedimentos Gerais de Importação e de Exportação Regimes Aduaneiros Especiais e Regimes Aduaneiros aplicados em Áreas Especiais Mercadoria Avariada e Extraviada Pena de Perdimento Intervenientes nas Operações de Comércio Exterior Disposições Constitucionais Relativas à Administração e Controle sobre Comércio Exterior COMÉRCIO INTERNACIONAL DICAS Barreiras tarifárias e não tarifárias OMC e GATT Processos de integração econômica Mercosul Instituições intervenientes no comércio exterior

15 Sumário Sistema administrativo Formas de pagamento e seguro no comércio internacional Compra e venda internacional Classificação fiscal de mercadorias Valoração aduaneira INCOTERMS LEGISLAÇÃO ADUANEIRA DICAS Território aduaneiro Portos, aeroportos e pontos de fronteira alfandegados Controle aduaneiro de veículos Imposto de importação - II Imposto de exportação IPI - importação PIS/PASEP - importação e COFINS - importação Regimes aduaneiros especiais BIBLIOGRAFIA INGLÊS Anna Patricia Zakem China QUESTÕES DICAS Estratégias de leitura Palavras cognatas Artigos Pronomes Sufixo...ing Sufixo...ed Formas verbais Phrasal verbs Adjetivos e Substantivos com função de Adjetivos e suas posições na frase Adjetivos e Substantivos com função de Adjetivos e suas posições na frase ADMINISTRAÇÃO PÚBLICA Giovanna Carranza QUESTÕES DICAS Tema Gestão Estratégica Planejamento Estratégico Tema Gestão de Pessoas: Os aspectos fundamentais da moderna Gestão de Pessoas: Objetivos da Gestão de Pessoas Diretrizes gerais para o governo eletrônico A prioridade do governo eletrônico é a promoção da cidadania A inclusão digital é indissociável do governo eletrônico O software livre é um recurso estratégico para a implementação do go verno eletrônico A gestão do conhecimento é um instrumento estratégico de articulação e gestão das políticas públicas do governo eletrônico O governo eletrônico deve racionalizar o uso de recursos

16 22 Alan Martins Henrique Correia Jose Mauricio Bettarello 3.6. O governo eletrônico deve contar com um arcabouço integrado de polí ticas, sistemas, padrões e normas Integração das ações de governo eletrônico com outros níveis de governo e outros Poderes Metodologia de Gestão Estratégica da Qualidade Implementação da gestão estratégica da qualidade Tema administração pública: patrimonialismo, burocracia e gerencial A reforma do DASP Rumo à administração gerencial O retrocesso de Evolução histórica no Brasil Tema gestão de projetos Ciclo de vida de projeto fases da gerência de projeto Comunicação organizacional Tipos de comunicação