OS FUNDOS DE PENSÕES EM ANGOLA

Transcrição

1 OS FUNDOS DE PENSÕES EM ANGOLA Acesso, Gestão e Transparência Jesus Manuel Teixeira Técnico do Instituto de Supervisão de Seguros 1

2 ENQUADRAMENTO GERAL DA SEGURANÇA SOCIAL Lei 7/04, de 15 de Outubro- Lei de Base da Segurança Social Protecção social de base Dispositivo legal permanente Protecção social complementar Protecção social obrigatória 2

3 PROTECÇÃO SOCIAL COMPLEMENTAR Decreto 25/98, aprova a constituição dos Fundos de Pensões; Decreto 1/99, aprova a criação das Associações Mutualistas; Decreto 2/99, aprova a criação dos Regimes Profissionais Complementares; 3

4 CARACTERÍSTICAS DA PROTECÇÃO SOCIAL COMPLEMENTAR Assenta numa lógica de seguro; É de adesão facultativa; Abrange pessoas incluídas num dos regimes de protecção social obrigatórios; Os parceiros sociais podem negociar as garantias sociais no quadro da profissão, da actividade ou da empresa (o sistema de financiamento e a entidade gestora dos regimes); O acordo tem força obrigatória para todos os que aderirem aos regime, uma vez assinado e aprovado pela tutela; Reforça as prestações dos regimes obrigatório; O financiamento é feito através de contribuições dos participantes e/ou entidade empregadora. 4

5 CONCEITO FUNDOS DE PENSÕES São patrimónios autónomos, exclusivamente consignados a realização de um ou mais planos de pensões. 5

6 TIPOS DE FUNDOS DE PENSÕES Fundos de Pensões Fechados: os que dizem respeito apenas a um associado, ou existindo vários associados, exista um vínculo empresarial associativo, profissional ou social; Fundos de Pensões Abertos: os que não exigem a existência de qualquer vínculo entre os aderentes ao fundo 6

7 CONCEITO E TIPOS DE PLANOS DE PENSÕES São programas que definem as condições em que se constitui o direito ao recebimento de uma pensão a título de reforma por velhice, invalidez ou sobrevivência. Quanto a forma de financiamento Contributivos: os trabalhadores também financiam os planos de pensões Não Contributivos: os trabalhadores não participam do financiamento 7

8 PLANOS DE PENSÕES Quanto ao tipo de benefício Contribuição Definida: São aqueles planos em que as contribuições são fixas e os benefícios calculados em função das contribuições entregues e dos respectivos rendimentos acumulados; Benefício Definido: São aqueles planos em que os benefícios são pré definidos e as contribuições determinadas em função dos benefícios. Mistos: São aqueles planos que apresentam características dos dois anteriores. 8

9 PLANOS DE PENSÕES Quanto à sua relação com o regime de segurança social: Complementar à segurança social; independente da segurança social. 9

10 REGIME DOS FUNDOS DE PENSÕES Trabalhador Empresa Constituição Do Fundo Capitalização 10

11 INTERVENIENTES Associados & Participantes Fundeamento e Contribuições Participantes & Beneficiários Benefícios Entidade gestora Investimento dos valores do Fundo de Pensões Avaliação das responsabilidades Processamento de benefícios Plano de Benefício Definido Benefícios conhecidos Contribuições determinadas actuarialmente Plano de Contribuição Definida Benefícios determinados no momento da reforma Contribuições conhecidas Risco assumido pelo associado Risco assumido pelo participante 11

12 IMPORTÂNCIA DOS FUNDOS DE PENSÕES Segurança económica e financeira ao participante Manutenção do nível de vida Instrumento de política de recursos humanos para reter os quadros melhores qualificados 12

13 IMPORTÂNCIA DOS FUNDOS DE PENSÕES Fomento da poupança individual e colectiva Investidores institucionais Criação de empregos directo e indirectos 13

14 LEGISLAÇÃO DOS FUNDOS DE PENSÕES Decreto 25/98 D.R.Iª Série nº 34 de 7 de Agosto Aprova e regulamenta a criação e funcionamento dos Fundos de Pensões como complemento do sistema de segurança social. Decreto-executivo 16/03 D.R.IªSérie nº 14 de 21 de Fevereiro Estabelece as regras sobre o modo de constituição das Entidades gestoras e dos Fundos de Pensões, bem como sobre a gestão financeira, técnica e actuarial Despacho 9/03 D.R.IªSérie nº 14 de 21 Fevereiro Regulamenta o cálculo e constituição da margem de solvência e do 14 fundo de garantia, a contabilização Assembleia Geral da easel valorimetria dos activos e as informações obrigatórias e periódicas

15 LEGISLAÇÃO DOS FUNDOS DE PENSÕES Decreto 07/02 D.R.Iª Série nº 28 de 9 de Abril Define como transgressões as infracções à: - legislação dos seguros e fundos de pensões; - disposições regulamentares emitidas pelo ISS. Circular Provisória nº 1/ISS/MF/03 Centraliza todos os modelos e mapas fixados nos diplomas publicados 15

16 CONDIÇÕES DE ACESSO Sociedades Gestoras de Fundos de Pensões Autorização prévia; - Forma jurídica: sociedade anónima; - Sede em território nacional; - Capital social mínimo: US$ ; - Participação de nacionais de pelo menos 30% Registo especial no ISS; Seguradoras que explorem o ramo vida. 16

17 CONDIÇÕES DE CONSTITUIÇÃO DE FUNDOS DE PENSÕES Autorização do Ministro das Finanças; Fundos de Pensões Fechados: - Contrato de constituição; - Contrato de Gestão; - Contrato de Depósito. Fundos Abertos: - Regulamento de gestão; - Contrato de Depósito. 17

18 ELEMENTOS DO CONTRATO DE CONSTITUIÇÃO Identificação dos Associados, Participantes e Beneficiários; Valor do Património Inicial do Fundo; Plano de Pensões; Condições de transferência de gestão e extinção do Fundo; Direitos dos Participantes e Beneficiários; Possibilidade de empréstimos aos participantes; 18

19 ELEMENTOS PARA AVALIAÇÃO ACTUARIAL DO CUSTO DO PLANO Pressupostos Técnicos - idade, idade de reforma, benefícios - tempo de serviço, salário pensionável, - responsabilidades do fundo Pressupostos Demográficos - tábua de mortalidade-angv2020p - tábua de invalidez - turnover Pressupostos Financeiros - Inflação - taxa técnica de juros - taxa de rendimento do fundo - crescimento salarial e das pensões 19

20 CONDIÇÕES DE FUNCIONAMENTO E TRANSPARÊNCIA O plano de pensões deve ser revisto por um Actuário pelo menos bienalmente; Não é permitido o financiamento do fundo através do sistema de repartição; Deve ser apresentado anualmente ao Ministro das finanças um Relatório Actuarial sobre a situação do fundo Relatório de Gestão Anual 20

21 CONDIÇÕES DE FUNCIONAMENTO E TRANSPARÊNCIA Regras de composição, diversificação e dispersão das aplicações financeiras: -Títulos do Estado...22% - 70% -Obrigações...19% - 60% -Acções...16% - 50% -Fundos de investimento... 9% - 30% -Empréstimos hipotecários..12,5% - 40% -Imóveis...12,5% - 40% -Depósitos... 9% - 30% 21

22 CONDIÇÕES DE FUNCIONAMENTO E TRANSPARÊNCIA Contribuições Anuais das sociedades gestoras de fundos de pensões para o ISS: Garantias Financeiras: Representação e Caucionamento (Funseg); Registo discriminado dos valores do fundo: 22

23 CONDIÇÕES DE FUNCIONAMENTO E TRANSPARÊNCIA Decreto 7/02 das Transgressões Tipificam as infracções e respectivas penalizações; penalizações a serem aplicadas: -sociedades gestoras: multas até suspensão e revogação da autorização; -gestores: multas até a inibição do exercício do cargo social na empresa até 3 anos. 23

24 ORGANIGRAMA DO SECTOR Conselho Técnico de Seguros e Fundos de Pensões Ministério das Finanças Instituto de Supervisão de Seguros Associações Patronais e Profissionais Seguradoras Resseguradoras Mediadores Sociedades Gestoras Fundos de Pensões 24

25 SUPERVISÃO DOS FUNDOS DE PENSÕES Objectivos da supervisão Supervisionar a actividade de seguros e fundos de pensões; Fiscalizar o sector implementando acções com vista a normalização do seu funcionamento legal, técnico e financeiro; Contribuir para a protecção dos interesses dos participantes e beneficiários dos fundos de pensões 25

26 ÓRGÃO DE SUPERVISÃO INSTITUTO DE SUPERVISÃO DE SEGUROS Atribuições: Emitir pareceres no âmbito da constituição das empresas e fundos de pensões; Iniciativa de propor projectos legais; Emitir normas e regras (interpretação legislativa); Acções inspectivas (infracções e feedback da legislação). 26

27 DADOS DO MERCADO DE FUNDOS DE PENSÕES 3 sociedades gestoras de fundos de pensões - GESTÃO DE FUNDOS, SARL - AAA PENSÕES, SARL - FÉNIX PENSÕES, SARL 19 fundos de pensões(13 fechados e 6 abertos) 27

28 DADOS DO MERCADO DE FUNDOS DE PENSÕES o o o Valor dos Fundos em 2007: US$ 262,9 milhões; Contribuições em 2007: US$ 42,38 milhões Cerca de abrangidos (28.161Participantes e 7.767beneficiários); o Penetração no PIB: 0,44% o Densidade (Fundos per capita):kz

29 DADOS DO MERCADO DE FUNDOS DE PENSÕES Tipo de Actividade Número de fundos de pensões fechados e adesão colectiva à fundos abertos Actividade Bancária 2 Comunicações 1 Indústria petrolífera 5 Administração pública 2 Actividade seguradora 2 Transportes 1 Defesa e segurança 2 Comércio e Indústria 1 29

30 CARTEIRA DE ACTIVOS 7% 3% 8% 13% Títulos do Estado Depósitos 17% Obrigações Fundos de Invest Imóveis 4% Acções Outros 48% 30

31 PERSPECTIVAS Estabilidade macroeconómica; Enquadramento tributários dos Fundos de Pensões, no âmbito do Novo Código Fiscal; Constituição da Associação de Entidades Gestoras de Fundos de Pensões; Capacidade de governança e transparência; Arranque da Bolsa de Valores Angolana 31

32 Obrigado Pela Atenção 32