A PARTICIPAÇÃO NOS LUCROS E RESULTADOS (PLR) NOS BANCOS BRASILEIROS

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1 A PARTICIPAÇÃO NOS LUCROS E RESULTADOS (PLR) NOS BANCOS BRASILEIROS Desde 1995, os bancários brasileiros negociam a Participação nos Lucros e Resultados PLR - em sua data-base (01º de setembro), por meio de uma Convenção Coletiva de Trabalho específica. Além disso, existem programas próprios de PLR em diversos bancos, que são objeto de negociação pelas Comissões de Empresa. O presente texto tratará do Programa de PLR dos bancários brasileiros previsto na Convenção Coletiva de Trabalho Específica, celebrada com a Fenaban e dos Acordos Coletivos sobre PLR celebrados nos dois maiores bancos públicos do país Banco do Brasil e Caixa Econômica Federal e no maior banco privado Banco Itaú. 1. O PROGRAMA DE PLR DA CONVENÇÃO COLETIVA DE TRABALHO ESPECÍFICA O valor da PLR recebida pelos bancários brasileiros compõe-se de uma regra básica que contempla uma parcela proporcional ao salário e uma parcela fixa de igual valor para todos os empregados, com previsão de tetos individuais. Cabe mencionar que a parcela proporcional favorece os trabalhadores que ocupam cargos mais elevados na hierarquia dos bancos, ao passo que a parcela adicional, que é um valor fixo e igual para todos, e a previsão de tetos individuais para o pagamento do prêmio contribuem para equilibrar a distribuição da PLR entre o conjunto da categoria. De acordo com estudo elaborado pelo DIEESE em , a negociação da PLR no setor bancário brasileiro, desde 1955, evoluiu como se segue. 1 DIEESE. Participação dos Trabalhadores Bancários nos Lucros e Resultados. Balanço e Perspectivas ( ).SP, 2011, Bangraf.

2 A partir de 1996 a PLR dos bancários passa a ser balizada pelo lucro líquido dos bancos, publicado nas suas demonstrações contábeis. O limite mínimo de distribuição corresponde a 5% do lucro líquido e, posteriormente, no valor absoluto deste indicador; Até 2005, os bancos podiam deduzir de seus programas próprios de PLR os valores previstos na Convenção Coletiva para a regra básica e parcela adicional. A partir de 2006 os bancos só podem deduzir de seus programas próprios o valor da regra básica previsto na Convenção; A partir de 2006, além da regra básica, os bancários conquistaram o pagamento da parcela adicional da PLR ancorada na variação anual do lucro líquido e, posteriormente, no valor absoluto desse indicador; Entre 2006 e 2008 a parcela adicional correspondeu à distribuição linear de 8% da variação, em valor absoluto, do crescimento do lucro líquido no ano, com previsão de tetos individuais; A partir de 2009, o cálculo da parcela adicional passou a ser balizado pela distribuição linear de 2% do lucro líquido do banco, com previsão, também, de tetos individuais. Essa mudança representou um avanço para os bancários brasileiros, pois ocorreu num momento em que o lucro líquido dos bancos se encontrava num patamar bastante elevado. Por isso, era mais interessante adotar como parâmetro o montante do lucro líquido e não mais o seu crescimento anual. 2. A PLR NA CONVENÇÃO COLETIVA A Convenção Coletiva específica sobre Participação nos Lucros e Resultados dos bancários brasileiros contém cinco cláusulas que serão, a seguir, citadas e comentadas. Para viabilizar a comparação internacional, os valores constantes na Convenção foram convertidos em Dólares norte-americanos conforme a cotação vigente em 31/10/2012. Foi utilizado o conversor de moedas do site A Cláusula Primeira estabelece o percentual máximo do lucro líquido a ser distribuído pelos bancos, de 15%, mediante a aplicação das seguintes regras:

3 I Regra Básica A parcela correspondente à aplicação dessa regra equivalerá a 90% (noventa por cento) do salário base do bancário já reajustado na data-base (01º base). Soma-se a isso um valor fixo equivalente a USD 757,14. A soma entre 90% do salário-base e o valor fixo não poderá ultrapassar USD 4.136,93. Caso a aplicação da regra básica represente, para o banco, o desembolso de um montante inferior a 5% do seu lucro líquido auferido no exercício de 2012 ele deverá majorar os valores individualmente recebidos até que estes alcancem 2,2 salários-base, observando um teto de USD 9.101,23, ou até que se alcance o montante de 5% do lucro líquido. Valerá o critério que for primeiramente atingido. No pagamento da Regra Básica, o banco poderá compensar os valores já pagos em decorrência da existência de programa próprio de PLR. II Parcela Adicional O valor dessa parcela corresponde à divisão linear, entre todos os empregados, do montante equivalente a 2% do lucro líquido auferido pelo banco no exercício de 2012, até o limite individual de USD 1.514,29. A parcela adicional não poderá ser compensável com valores devidos em decorrência de planos próprios. Além dessa regras, a Cláusula Primeira estabelece quem são os empregados elegíveis ao recebimento da PLR e as situações em que ocorrerá o pagamento proporcional do prêmio. Por fim, esta cláusula menciona que se o banco apresentar prejuízo no exercício de 2012 ele estará isento do pagamento da PLR. A Cláusula Segunda estipula as regras para a antecipação do pagamento da PLR, que ocorre, geralmente, 10 (dez) dias após a assinatura da Convenção Coletiva de Trabalho. A antecipação equivale o 60% do valor total da PLR a ser paga ao trabalhador e contempla os valores resultantes da regra básica e da parcela adicional,

4 conforme descrito na Cláusula Primeira. A referência, entretanto, é o lucro líquido auferido pelo banco no primeiro semestre de A antecipação é calculada da seguinte forma: I Regra Básica A parcela da antecipação correspondente à aplicação dessa regra equivalerá a 54% do salário-base reajustado em 01/09/2012, acrescido do valor fixo de R$ 924,00. A soma entre 54% do salário-base e o valor fixo não poderá ultrapassar USD 2.482,15 por empregado ou 13% do lucro líquido do banco auferido no primeiro semestre de Valerá o critério que for primeiramente atingido. No pagamento da antecipação da Regra Básica, o banco poderá compensar os valores já pagos em decorrência da existência de programa próprio de PLR. II Parcela Adicional O valor da antecipação da parcela adicional será determinado pela divisão linear, entre todos os empregados, do montante equivalente a 2% do lucro líquido auferido pelo banco no primeiro semestre de 2012, até o limite individual de USD 757,14. A antecipação da parcela adicional não poderá ser compensável com valores devidos em decorrência de planos próprios. Além dessa regras, a Cláusula Primeira estabelece quem são os empregados elegíveis ao recebimento da antecipação da PLR e as situações em que ocorrerá o pagamento proporcional do prêmio. Por fim, esta cláusula menciona que se o banco apresentar prejuízo no primeiro semestre de 2012 ele estará isento do pagamento da antecipação da PLR. As Cláusulas Terceira, Quarta e Quinta estabelecem, respectivamente, os fundamentos legais do Programa de Participação nos Lucros e Resultados (Lei , de 19/12/2000), a sua abrangência territorial, que compreende as regiões geográficas representadas pelas entidades sindicais signatárias da Convenção Coletiva Específica e o prazo de vigência da Convenção (de 01/09/2012 a 31/08/2011).

5 3. COMENTÁRIOS À CONVENÇÃO COLETIVA ESPECÍFICA SOBRE PLR Na negociação da PLR, em 2012, os bancários se depararam com um cenário diferente daquele de outros anos, em que o lucro dos bancos apresentava crescimento contínuo e robusto. Em 2012, os bancos elevaram drasticamente suas Provisões para Devedores Duvidosos PDD -, alegando aumento da inadimplência em suas carteiras de crédito a partir do segundo semestre de De fato, o Banco Central do Brasil registrou aumento da inadimplência no período, em decorrência dos impactos do arrefecimento da atividade econômica sobre a taxa de crescimento do emprego que não tem mostrado, em 2012, o mesmo dinamismo de outros anos. Com isso, houve uma certa saturação do nível de endividamento das famílias, que acabou levando ao aumento da inadimplência registrado pelo Banco Central. Mas o nível de provisionamento praticado pelos seis maiores bancos brasileiros no primeiro semestre de 2012 superou em muito o crescimento da indadimplência e das operações de crédito, que mostraram comportamento bastante tímido no período, exceção feita aos bancos públicos federais Banco do Brasil e Caixa Econômica Federal. O aumento das PDD teve impacto imediato sobre o lucro líquido auferido pelos seis maiores bancos no primeiro semestre de 2012, que alcançou R$ 25,2 bilhões, registrando crescimento de apenas 1,11% em relação ao mesmo período em A virtual estagnação do lucro líquido dos maiores bancos com exceção da Caixa Econômica Federal, que registrou crescimento de 25% nesse indicador impediu a negociação de alterações nas regras de cálculo da PLR, com vistas a ampliar os tetos de distribuição dos lucros - 13% e 2%, referentes à Regra Básica e à Parcela Adicional, respectivamente e, assim, aumentar mais substancialmente os valores da PLR. Além disso, criou apreensão entre os dirigentes e trabalhadores, que temem pelo congelamento ou mesmo redução dos valores da PLR pagos em comparativamente ao período

6 4. A PARTICIPAÇÃO COMPLEMENTAR NOS RESULTADOS (PCR) DO BANCO ITAÚ UNIBANCO 2 Como diz a própria denominação, a PCR complementa a participação nos lucros e resultados prevista na Convenção Coletiva de Trabalho Específica sobre PLR celebrada com a Fenaban. A PCR se baseia no desempenho de um único indicador, a saber, o Retorno sobre o Patrimônio Médio Anual Recorrente (ROE), que é divulgado no balanço patrimonial consolidado do Itaú Unibanco ao término do ano fiscal. Os valores pagos pela PCR não são compensados quando ocorre o pagamento dos valores acordados na Convenção Coletiva Específica sobre PLR firmada com a Fenaban. Está prevista uma antecipação da PCR, no valor de USD 884,97, na mesma data em que ocorre o pagamento da antecipação da PLR prevista na CCT firmada com a Fenaban. De forma similar, a quitação da PCR ocorre na mesma data de pagamento da 2ª parcela prevista na nessa CCT. A antecipação será descontada no momento da quitação da PCR. Para viabilizar a comparação internacional, os valores constantes no Acordo Coletivo da PCR foram convertidos em Dólares norte-americanos conforme a cotação vigente em 31/10/2012. Foi utilizado o conversor de moedas do site Os valores previstos para o pagamento da PCR, em , variam entre USD 884,97 e USD 1.032,47, conforme o percentual de alcance do indicador ROE. Além da PCR, os bancos signatários do ACT da PCR poderão adotar outros programas próprios de participação nos lucros e resultados. Ou seja, alguns bancos podem ter até três tipos de programa de participação nos lucros e resultados, fato este que revela as dimensões assumidas pela remuneração variável no setor bancário brasileiro. 2 Os bancos signatários do Acordo Coletivo de Trabalho do Programa de Participação Complementar nos Resultados (PCR), em 2012, são: Itaú Unibanco, Itaú Unibanco Holding S.A., Banco Itaú BBA, Banco Itaucard, Banco Fiat S.A., Banco Itauleasing S.A., Banco Dibbens S.A., Hipercard Banco Múltiplo S.A., Banco Itaucred Financiamentos S.A., Unicard Banco Múltiplo S.A., Unibanco Asset Management S.A. DTVM, Unibanco Consultoria de Investimento LTDA e UAM-Assessoria e Gestão de Invesimento LTDA.

7 5. O PROGRAMA DE PARTICIPAÇÃO NOS LUCROS E RESULTADOS DO BANCO DO BRASIL O Banco do Brasil possui um modelo de participação nos lucros e resultados composto de dois módulos, a saber, o Módulo FENABAN e o Módulo BB. A distribuição da PLR também é semestral. Para viabilizar a comparação internacional, os valores constantes no Acordo Coletivo da PLR do Banco do Brasil foram convertidos em Dólares norte-americanos conforme a cotação vigente em 31/10/2012. Foi utilizado o conversor de moedas do site O Módulo FENABAN compõe-se de 45% do chamado salário paradigma de cada cargo, acrescido de um valor fixo de USD 243,49, em cada semestre. Já o Módulo BB compõem-se das seguintes parcelas: I Distribuição linear de 4% do lucro líquido apurado em cada semestre II Parcela Variável, calculada com base nos salários paradigma e condicionada ao alcance de pontos nas diversas unidades do banco atendimento e gestão. Estes pontos estão relacionados ao desempenho dessas unidades, mas não há menção no ACT dos indicadores e metas. 6. O PROGRAMA DE PARTICIPAÇÃO NOS LUCROS E RESULTADOS DA CAIXA ECONÔMICA FEDERAL - CAIXA A Participação nos Lucros e Resultados da Caixa Econômica Federal ou, simplesmente, CAIXA, é composta das mesmas regras previstas na CCT celebrada com a FENABAN, conforme já descrito e, além disso, de uma parcela adicional, também conhecida com PLR Social. Essa parcela adicional, vinculada ao desempenho da CAIXA nos programas sociais desenvolvidos pelo governo e operacionalizados pelo banco, equivale a 4% do lucro líquido apurado no exercício de 2012, distribuídos de forma linear a todos os empregados dessa instituição financeira.