PRESIDÊNCIA DA REPÚBLICA CONTROLADORIA-GERAL DA UNIÃO

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1 PRESIDÊNCIA DA REPÚBLICA CONTROLADORIA-GERAL DA UNIÃO TOMADA DE CONTAS ANUAL TIPO DE AUDITORIA : AVALIAÇÃO DA GESTÃO EXERCÍCIO : 2005 RELATÓRIO Nº : UNIDADE AUDITADA : SECRETARIA DE RECURSOS HUMANOS SRH/MP CÓDIGO : CIDADE : BRASÍLIA UF : DF PROCESSO Nº : / UCI : COORDENAÇÃO-GERAL DE AUDITORIA DAS ÁREAS DE PLANEJAMENTO, ORÇAMENTO E GESTÃO RELATÓRIO DE AUDITORIA 1. Em atendimento à determinação contida na Ordem de Serviço n e consoante o estabelecido na Instrução Normativa n 47/2004- TCU, na Decisão Normativa n 71/2005-TCU e na Norma de Execução n 1/SFC/CGU-PR, de 05/01/2006, apresentamos o Relatório de Auditoria que trata dos exames realizados sobre os atos e conseqüentes fatos de gestão, praticados no período de 1 /JAN/2005 a 31/DEZ/2005, sob responsabilidade dos dirigentes da Unidade Jurisdicionada em referência, arrolados no processo supracitado. I - ESCOPO DO TRABALHO 2. Os trabalhos foram realizados na Sede da Unidade Jurisdicionada, no período de 20Mar2006 a 02Jun2006, em estrita observância às normas de auditoria aplicáveis ao Serviço Público Federal. Nenhuma restrição foi imposta aos nossos exames, que contemplaram as seguintes áreas: a) CONTROLES DA GESTÃO; b) GESTÃO OPERACIONAL; c) GESTÃO DE RECURSOS HUMANOS (GERAP-DF); d) GESTÃO ORCAMENTÁRIA;

2 e) GESTÃO FINANCEIRA; f) GESTÃO PATRIMONIAL e g) GESTÃO DO SUPRIMENTO DE BENS/SERVIÇOS. 3. Foram realizadas amostragens não-probabilísticas para a realização dos trabalhos de auditoria, sendo que a seleção de itens auditados observou as variáveis básicas de seleção, materialidade, relevância e criticidade, segundo consta do Capítulo VI Método de Amostragem, Anexo I da Instrução Normativa SFC n 01, de 6 de abril de 2001, para cada área de atuação. Conforme o Anexo I da Portaria n 01 SFC/CGU-PR, de 26/01/2006, foi encaminhado o Relatório Preliminar de Auditoria, por meio do Ofício n /CGU-PR, datado de 09/06/2006, com o prazo de 5 (cinco) dias úteis para a apresentação de esclarecimentos adicionais pela Unidade. Nos trabalhos em campo, foram aplicados os seguintes procedimentos: a) CONTROLES DA GESTÃO - Verificação da atuação dos Controles Externos, especificamente no que se refere aos levantamentos e implementações do Tribunal de Contas da União - TCU e da Controladoria-Geral da União - CGU; - Avaliação dos Controles Internos, especificamente dos sistemas de informações, gerenciamento eletrônico, formalização do processo de tomada de contas anual e da própria avaliação dos mecanismos de controle interno. b) GESTÃO OPERACIONAL - Avaliação da Programação dos Objetivos e Metas Institucionais, com ênfase na verificação da consistência das metas previstas; - Avaliação do Gerenciamento dos Processos Operacionais, com ênfase na verificação do "status" da Missão Institucional; - Avaliação dos Resultados, com ênfase na verificação dos resultados da missão institucional e de sistemas de informações operacionais; - Verificação dos resultados operacionais obtidos pelos gestores sob os enfoques da eficácia, eficiência, economicidade, qualidade e efetividade, no que tange às ações de governo sob responsabilidade da Unidade, bem como às suas competências como Órgão Central do SIPEC. c) GESTÃO DE RECURSOS HUMANOS - Análise da movimentação, com ênfase no que se refere ao quantitativo de pessoal, provimento e movimentação por cessão ou requisição; - Análise da remuneração, benefícios e vantagens, com ênfase no que se refere à consistência dos registros, reajustes e limites de remuneração, gratificações e adicionais; 2

3 - Análise das indenizações, com ênfase em ajuda de custos e auxilio moradia; - Análise sobre a seguridade social, com ênfase em aposentadorias, pensões, auxílios e licenças securitários, atuação da patrocinadora; - Análise da aplicação do Regime Disciplinar, com ênfase sobre os processos de sindicância e disciplinares; - Análise quanto ao acatamento e implementação das recomendações constantes do Relatório n , referente à Avaliação da Gestão da SRH/MP, exercício de 2005; - Análise quanto ao acatamento e implementação das determinações emanadas pelo Tribunal de Contas da União TCU. d) GESTÃO ORCAMENTÁRIA - Análise da programação orçamentária, no que se refere à estimativa das receitas e fixação das despesas corrente e de capital; - Análise da execução orçamentária, no que se refere à execução das receitas e das despesas; e) GESTÃO FINANCEIRA - Análise sobre os recursos disponíveis, com ênfase sobre os pagamentos efetuados mediante suprimentos de fundos, especificamente aqueles realizados por meio do Cartão de Pagamento do Governo Federal - CPGF; - Análise sobre os recursos realizáveis, com ênfase sobre as contas de diversos responsáveis; - Análise sobre os recursos exigíveis, com ênfase sobre os estágios das despesas de liquidação e pagamento. f) GESTÃO PATRIMONIAL - Aferição dos inventários físicos e financeiros dos bens, com foco sobre a existência e sobre a fidedignidade, confiabilidade e gerenciamento dos seus sistemas de controles patrimoniais. g) GESTÃO DO SUPRIMENTO DE BENS/SERVIÇOS - Análise dos processos licitatórios, com ênfase na formalização legal, na sua oportunidade e conveniência, no parcelamento do objeto, nos limites à competitividade, na análise da eficácia e da eficiência; - Análise dos contratos de compras e serviços, bem como dos seus mecanismos de controle, especificamente no que se refere ao cadastramento no Sistema Integrado de Administração e de Serviços Gerais - SIASG. II - RESULTADO DOS EXAMES 3

4 3 GESTÃO OPERACIONAL 3.1 SUBÁREA - AVALIAÇÃO DOS RESULTADOS ASSUNTO - EFETIVIDADE DOS RESULTADOS OPERACIONAIS COMENTÁRIO: Revisão e consolidação dos atos normativos relativos à área de recursos humanos. A revisão e consolidação dos atos normativos relativos à área de recursos humanos é meta que consta do Plano Plurianual 2004/2007 (ação 11EI do programa 1054), cuja unidade administrativa responsável é a Secretaria de Recursos Humanos - SRH do Ministério do Planejamento, Orçamento e Gestão/MP. Por meio da SA nº /07, foi solicitado que fossem apresentados os resultados já alcançados pela Coordenação-Geral de Elaboração, Sistematização e Aplicação de Normas COGES, no sentido de se concretizar uma revisão da Lei n 8.112/90, questão já abordada no Relatório de Avaliação da Gestão nº /2005. Em resposta à solicitação em comento, a SRH encaminhou, por meio do Ofício nº 101/SRH/MP, de 18/04/2006, a Nota Informativa n 07/2006 /COGES/DENOP/SRH/MP, abaixo transcrita: 1. Apresentação A consolidação consiste na redução da quantidade de normas relativas ao pessoal civil, de modo a facilitar a sua aplicação pelos gestores de RH e pelos órgãos de defesa da União, a fim de tornar o acesso mais fácil e ágil aos servidores e ao público em geral. Esta ação tem como objetivo rever a legislação de RH para torná-la mais clara, menos burocrática, mais racional, econômica e segura, permitindo a eliminação de diversas rotinas, meramente repetitivas, e da enorme massa de papéis na área de recursos humanos. Os trabalhos desenvolvidos estão em consonância com o disposto na Lei Complementar nº 95, de 26 de fevereiro de 1998, alterada pela Lei Complementar nº 107, de 26 de abril de 2001, e regulamentada pelo Decreto nº 4.176, de 28 de março de Resultados alcançados 2.1 Revisão e atualização de minuta de Projeto de Lei da consolidação da Lei nº 8.112/90 (Matriz de Consolidação nº 2882). inventário da legislação referente aos servidores públicos federais; análise e revisão da minuta do Projeto de lei; alterações e correções na minuta para adequação da legislação vigente, inclusive em relação às Emendas Constitucionais nºs 18, 20, 41 e 47; e revisão dos dispositivos a serem revogados. 4

5 2.2 Consolidação dos decretos que dispõem sobre o Regime Jurídico dos Servidores da União tomando-se como diretriz básica os temas constantes da Lei nº 8.112/90. Elaborada Matriz de Consolidação dos Decretos que regulamentam dispositivos da Lei nº 8.112/90, por tema. A proposta de edição deste Decreto foi encaminhada à Consultoria Jurídica deste Ministério, para análise, por intermédio da Nota Técnica nº 04/06/COGES/SRH/MP, datada de 24 de janeiro de 2006, cópia anexa. Após prestadas as informações pertinentes em atendimento à Solicitação de Auditoria nº /07 CGU/PR, de 11 de abril de 2006, submeto à consideração superior. Foi apresentado à equipe de auditoria volume intitulado Regime Jurídico dos Servidores Públicos Civis da União, das Autarquias e das Fundações Públicas Federais, Consolidado (Texto Explicativo e Texto Seco), o qual materializa o trabalho já despendido para a consecução do objetivo em questão. Da análise do Ofício nº 101/SRH/MP, de 18/04/2006, bem como dos documentos por ele encaminhados, incluindo o volume retromencionado, verifica-se que a COGES/SRH tem adotado empreendimentos visando não apenas a uma revisão, mas à consolidação da legislação de recursos humanos aplicada no âmbito da Administração Pública Federal. Nesse sentido, o volume apresentado contém apresentação dos dispositivos originais dos diplomas legais que serviram de base para a consolidação, com as justificativas para as alterações realizadas, além de texto seco, compreendendo versão renumerada e consolidada em sua redação final. RECOMENDAÇÃO: Por intermédio da Nota Técnica n 04/06/COGES/SRH/MP, de 24/01/2006, a SRH encaminhou à Coordenadora-Geral de Atos Normativos da CONJUR/MP e Coordenadora da Comissão Permanente de Consolidação e Revisão de Atos Normativos do MP, Matriz de Consolidação Infralegal dos atos referentes ao Regime Jurídico dos Servidores Civis da União, com proposta de edição de decreto. Recomendamos, assim, que a SRH faça gestões junto à CONJUR/MP visando imprimir celeridade na edição e publicação do decreto retromencionado. 4 GESTÃO DE RECURSOS HUMANOS 4.1 SUBÁREA - REMUNERAÇÃO, BENEFÍCIOS E VANTAGENS ASSUNTO - ADICIONAIS CONSTATAÇÃO: Não reposição ao Erário de valores recebidos indevidamente a título de adicional de insalubridade. Por intermédio da SA nº /01, de 31/03/2006, solicitamos à GERAP-DF apresentar cópias das portarias de localização e laudos 5

6 periciais que amparassem o pagamento do adicional de insalubridade a 20 servidores, cujas matrículas do SIAPE listamos a seguir: Matrículas n : , , , , , , , , , , , , , , , , , , , Em resposta à Solicitação de Auditoria a Unidade encaminhou, por meio do Ofício n 92 /2006/SRH/MP, a Nota Informativa n 10 /2006/DIALE/GERAP-DF/DENOP/SRH/MP a qual traz esclarecimentos sobre a ausência de portarias de localização dos servidores acima listados, além do Memorando n 94 /GERAP-DF/DENOP/SRH, que submete o assunto à análise da Coordenação-Geral de Seguridade Social e Benefícios do Servidor/SRH/MP. Em aditamento ao Ofício n 92 /2006/SRH/MP, foi encaminhado pela Unidade o Ofício n 131 /2006/SRH/MP, de 18/05/2006, o qual apresentou os seguintes documentos: a) cópia de Laudo Pericial e Portaria GERAP/DF n 86, de 16/05/2006, de localização na ACERP/RJ da servidora de matrícula SIAPE n ; b) cópia de Laudo Pericial n 05/2004, emitido pela Delegacia Regional do Trabalho do Estado do Maranhão e Portaria GERAP/DF n 85 de 16/05/2006, de localização na ACERP/MA dos servidores de matrícula SIAPE n , , , , ; c) cópia de Laudo de Vistoria realizada nas instalações da ACERP/DF emitido em 01/04/2004 e CARTA/GEAPE n 273/04, do Gerente de Administração de Pessoal da ACERP/RJ e Portaria GERAP/DF n 84 de 16/05/2006 de localização na ACERP/DF dos servidores de matrícula n , , , , Quanto aos demais servidores acima arrolados, a Unidade informou que se originam da extinta SUDAM e que tiveram seus adicionais suspensos por falta de apresentação do laudo pericial. ATITUDE DOS GESTORES: Não houve por parte do Coordenador-Geral uma ação incisiva no sentido de se cumprir suas competências elencadas no art. 35, inciso IV do Decreto n 5.433, de 25/04/2005, ao não revisar o pagamento do adicional de insalubridade de servidores ativos oriundos de órgãos, entidades e empresas em reorganização, extintos ou submetidos a processo de extinção ou liquidação, efetuando-o sem os devidos requisitos legais. 6

7 CAUSA: Falta de mecanismos de controle sobre as vantagens e indenizações devidas aos servidores cujos pagamentos estão sob a administração da GERAP-DF, resultando na permanência ou inclusão de rubricas de adicional de insalubridade nas folhas de pagamento sem o devido amparo documental, exigido pela legislação pertinente ao assunto. JUSTIFICATIVA DO GESTOR: Em esclarecimento à ausência de laudos periciais e de portarias de localização dos servidores acima listados, a Nota Informativa n 10 /2006/DIALE/GERAP-DF/DENOP/SRH/MP assim dispõe: Considerando tratar-se de uma situação atípica o pagamento dos adicionais de insalubridade e periculosidade na folha administrada por esta Gerência, uma vez que os servidores são oriundos de órgãos/entidades extintos (a maioria da extinta Fundação Roquette Pinto que encontram-se cedidos e/ou em exercício na Associação de Comunicação Educativa Roquette Pinto ACERP, nos Estados de Maranhão, Rio de Janeiro e no distrito Federal e ainda, os oriundos do extinto Território de Fernando de Noronha, que encontram-se em exercício nas Unidades sob a responsabilidade da Administração-Geral do Distrito Estadual de Fernando de Noronha), fatos estes que impossibilitam a GERAP-DF emitir portaria de localização do servidor. Desta forma o assunto foi submetido à análise da Coordenação-Geral de Seguridade Social e Benefícios do Servidor/SRH/MP, mediante Memorando n 94/GERAP-DF/DENOP/SRH, cópia anexa. Em atenção ao contido no Relatório Preliminar de Auditoria n , encaminhado pelo Ofício n CGU-PR, de 09/06/2006, a Unidade apresentou novos esclarecimentos sobre o fato constatado, por meio da Nota Informativa n 73 GERAP-DF/DENOP/SRH/MP, de 19/06/2006, os quais transcrevemos a seguir: Com o objetivo de regularizar o pagamento do Adicional de Periculosidade foram expedidas portarias de localização de servidores que exercem suas atividades em localidades consideradas insalubres ou perigosas (Anexo I). Quanto às pendências apontadas no Relatório Preliminar, nas matrículas , , , e , segue a Portaria n 100, de 14 de junho de 2006, da Gerência de Administração de Pessoal de Órgãos Extintos no Distrito Federal (Anexo II). O servidor de matrícula n , deixou de perceber o pagamento de citado adicional a contar de março de 2006, inclusive com reposição ao Erário, período de 2003 a 2006 (Anexo III). Os servidores de matrículas n , , , respectivamente, foram redistribuídos para o Ministério da Integração Nacional, mediante Portaria n 373, do Secretário de Recursos Humanos, 7

8 publicada no Diário Oficial de 22 de março de 2005, tendo citado órgão iniciado a reposição ao Erário (Anexo IV). Finalmente, tem-se no Anexo V planilhas concernentes aos valores já levantados para fins de reposição dos servidores mencionados no item, que carecem de validação. Não obstante o acima exposto, tem-se a informar que para o exercício de 2006, estão sendo providenciados novos laudos, dentro das normas vigentes. ANÁLISE DA JUSTIFICATIVA: Em que pese ter a GERAP-DF inicialmente concluído pela impossibilidade de emissão de portarias de localização dos servidores por ela administrados, não se admite o pagamento do adicional de insalubridade sem o Laudo Ambiental dos locais de trabalho e sem portarias de designação/localização dos servidores, em face dos dispositivos legais existentes, materializados nas seguintes normas: art. 68 a 72 da Lei n 8.112/90; art. 12 da Lei n 8.270/91; Orientação Normativa n 04/2005/SRH/MP, de 13/07/2005; Ofício-Circular n 25/COGSS/DERT/SRH/MP, de 14/12/2005. Todavia, apesar da alegação, a Unidade apresentou laudos periciais dos locais de trabalho dos 20 servidores da amostra solicitada. Ademais, a Unidade envidou esforços na solução do problema apontado quando expediu as Portarias GERAP-DF n 84, 85 e 86, datadas de 16/05/2006, e a Portaria GERAP-DF n 100, de 14/06/2006, localizando todos os servidores, selecionados em amostragem, em locais de trabalho tidos como insalubres pelos laudos periciais. Tais laudos, no entanto, foram emitidos durante o exercício de 2004 e não foram renovados em 2005, em desacordo às normas vigentes à época. Ressalte-se, porém, que em julho de 2005 a SRH expediu novas orientações acerca do laudo que ampara o pagamento do adicional de insalubridade. O laudo exigido passou então a ser o de avaliação ambiental, possuindo outras características tais como a exigência de assinatura por dois profissionais e a ausência de prazo de validade. A Orientação Normativa n 04/2005/SRH/MP, de 13/07/2005, que trouxe as inovações mencionadas, estabelece ainda que os adicionais de que trata dentre esses, o de insalubridade - deverão ser concedidos à vista de portaria de localização do servidor no ambiente periciado ou portaria de designação para executar atividade já objeto de perícia. Em dezembro de 2005, o Ofício-Circular n 25/COGSS/DERT/SRH/MP instituiu modelo de laudo ambiental, o qual deverá ser observado pelas unidades de recursos humanos quando da adequação às novas exigências. Diante do exposto, verifica-se que os laudos periciais apresentados pela GERAP-DF carecem de adequação, haja vista os requisitos dos normativos ora vigentes, sendo que o prazo estabelecido pela ON n 04/2005/SRH/MP, para tal ajuste, expirou na data de 13/03/

9 RECOMENDAÇÃO: Recomendamos à GERAP-DF a adoção de mecanismos de controle efetivos no sentido de se manter o pagamento do adicional de insalubridade somente com o devido respaldo documental, observando as exigências para a emissão do laudo de avaliação ambiental, nos moldes da Orientação Normativa nº 04/2005/SRH/MP, de e do Ofício- Circular n 25/COGSS/DERT/SRH/MP, de 14/12/2005, sem prejuízo de outras normas referentes ao assunto. Com efeito, deve ser emitido laudo ambiental para os locais de trabalho onde se caracteriza a insalubridade e a periculosidade. Quanto aos adicionais, deverão ser concedidos ou mantidos somente mediante portaria de localização do servidor no ambiente periciado ou portaria de designação para execução de atividade já periciada. As ações visando a emissão de laudo de avaliação ambiental e de portarias de localização/designação dos servidores devem ser empreendidas de modo que o pagamento de adicionais, como os de insalubridade e periculosidade, a todos os servidores administrados pela GERAP-DF, esteja de acordo com as normas vigentes, no prazo máximo de 120 dias, a contar do recebimento deste Relatório de Avaliação da Gestão. Em relação aos servidores relacionados nas planilhas constantes do Anexo V (matrículas nº , , , , ) da Nota Informativa nº 73/2006 GERAP-DF/DENOP/SRH/MP, para os quais ocorreram pagamentos do adicional de insalubridade sem o amparo de laudo e de portarias de localização válidos, recomendamos providenciar a reposição ao Erário dos valores levantados, nos moldes do art. 46 da Lei nº 8.112/1990, tão logo sejam validados os cálculos apresentados ASSUNTO - BENEFÍCIOS ASSISTENCIAIS E PECUNIÁRIOS INFORMAÇÃO: Análise do Pagamento do benefício de Auxílio-Transporte. Em análise à folha de pagamento da Unidade, constatamos o pagamento da Rubrica Auxílio-Transporte, em valor integral, a 12 servidores em gozo de férias, no valor total de R$ 1.466,88, não tendo sido verificado o desconto proporcional aos dias em que os mesmos estiveram afastados. Matrícula Valor , , , ,14 9

10 , , , , , , , ,98 TOTAL 1466,88 JUSTIFICATIVA DO GESTOR: Foi apresentada a Nota Informativa nº 12/2006/DIAGLE/GERAP- DF/DENOP/SRH/MP, de 13 de abril de 2006, com os seguintes esclarecimentos: Conforme cópias anexas, foi efetuado o desconto do Auxílio- Transporte no mês de novembro de 2005 dos servidores [matrículas nº , , , ]. Os servidores [matrículas nº , , , , , , ] tiveram os descontos incluídos na folha de pagamento do mês de abril de Apenas a situação do servidor [matrícula nº ] continua pendente de regularização, considerando que o servidor está com o CPF cancelado; o mesmo já foi cientificado do fato e tão logo regularize sua situação junto a Receita providenciaremos a inclusão em folha. Após ter conhecimento do teor do Relatório Preliminar de Auditoria n , encaminhado pelo Ofício n CGU-PR, de 09/06/2006, a Unidade apresentou nova manifestação sobre o fato constatado, encaminhada pela Nota Informativa n 73 GERAP- DF/DENOP/SRH/MP, de 19/06/2006, a qual se segue: Após a regularização do CPF do servidor de matrícula n , junto à Secretaria da Receita Federal, esta Gerência providenciou a reposição ao Erário, conforme demonstrado no Anexo VI. Segue, ainda, comprovantes de restituição ao Erário dos valores pagos a título de Auxílio-Transporte aos demais servidores envolvidos, período de 2002 a 2005 (Anexo VII). A DASIS/SRH/MP também apresentou informações acerca do problema do pagamento de Auxílio-Transporte, apontado no Relatório Preliminar de Auditoria. Foi encaminhado documento intitulado Formalização Simples de Requisitos o qual descreve solicitação apresentada ao SERPRO para que seja automatizado no SIAPE o desconto do auxíliotransporte do servidor, quando o mesmo estiver em férias ou em afastamento específico. ANÁLISE DA JUSTIFICATIVA: 10

11 Observamos que os descontos dos 7 servidores, mencionados na justificativa do gestor, somente foram incluídos na folha de pagamento do mês de abril de 2006, portanto após o conhecimento da constatação pela Unidade, por meio de SA da Equipe de Auditoria. Dessa forma, quanto aos servidores que perceberam o pagamento integral do auxíliotransporte durante o gozo de férias, elencados nesse item por amostragem, constatou-se a devolução ao Erário do valor recebido indevidamente, segundo consta dos Anexos VI e VII da Nota Informativa n 73 GERAP-DF/DENOP/SRH/MP, de 19/06/2006. Tendo em vista que o pagamento do auxílio-transporte, sem o desconto do período de afastamento do servidor, tem ocorrido também em folhas de pagamento administradas por outras unidades de recursos humanos, faz-se imprescindível a imediata adoção de procedimentos para que seja incluída, na folha de servidores em gozo de férias ou outros afastamentos, rubrica de desconto de auxílio-transporte, com valor correspondente aos dias em que os servidores estiverem ausentes, em conformidade com o Art. 4º da Medida Provisória nº , de 23 de agosto de A inclusão de rubrica de desconto deve ser realizada de forma automática, por meio da implementação de controle no SIAPE para tratamento de tal situação. RECOMENDAÇÃO: Nesse sentido, conforme esclarecimentos apresentados pela DASIS/SRH, verifica-se que já foram iniciados tais esforços junto ao SERPRO; todavia, já que a funcionalidade ainda não se encontra implantada no mencionado sistema, recomendamos à Unidade manter as tratativas junto ao fornecedor visando sanar, no menor prazo possível, o problema ora apontado ASSUNTO - SISTEMA DE CONTROLE FINANCEIRO DA FOLHA PAGTO INFORMAÇÃO: Gerenciamento das informações de pessoal por meio do sistema SIAPE A SA n /10, de 26/04/2006, tratou do gerenciamento das informações de pessoal por meio do sistema SIAPE, no âmbito da Administração Pública Federal, visando avaliar se os controles do SIAPE protegem os ativos financeiros por ele administrados, mantêm a integridade e confiabilidade dos dados e das informações sobre recursos humanos e contribuem eficaz e eficientemente para a consecução dos objetivos da gestão de pessoal. Foram relacionados os problemas encontrados no sistema, que consistem em falhas na correta implementação de suas regras de negócio - normas legais referentes à área de Recursos Humanos - e que resultam em diversas inconsistências e erros, nos cadastros e nas folhas de pagamento dos órgãos que 11

12 compõem o SIPEC. Adicionalmente, foi recomendado à Unidade adotar medidas com vistas a implementar no SIAPE tais regras de negócio para que não seja possível a inserção de informações em desconformidade com a legislação pertinente. Passamos a listar a seguir as falhas detectadas no sistema, juntamente com os respectivos esclarecimentos da Unidade, constantes da Nota Técnica n 15 /DASIS/SRH/MP, de 04/05/2006, encaminhada pelo Ofício n 120 /SRH/MP, de 05/05/2006: 1. ocorrência de servidores ativos, aposentados e instituidores de pensão investidos em dois vínculos com a Administração Pública, inacumuláveis segundo as normas legais referentes à área de Recursos Humanos, e ocorrência de servidores nas mesmas situações citadas investidos em mais de dois vínculos; No final do ano passado, a rotina de acumulação de cargos no SIAPE, foi adequada considerando as regras estabelecidas na legislação. Atualmente não permite a inclusão de servidores em situações incompatíveis com as regras estabelecidas para acumulação. No entanto, aqueles servidores (ativos, aposentados e instituidores) incluídos anteriormente a referida modificação, o sistema não permite nenhuma alteração funcional para os mesmos, caso o órgão não tenha adotado as providências administrativas pertinentes e lançada a ocorrência de exclusão. Está sendo elaborada orientação acerca das regras implantadas no SIAPE para divulgação aos usuários. 2. pagamento das vantagens previstas nos incisos I e II dos artigos 184 da Lei n 1.711/52 e 192 da Lei n 8.112/90 com valores divergentes aos de fato devidos, calculados com base nas tabelas de vencimento vigentes; Os itens 1.2, 1.7 e 1.8, que tratam dos incisos I e II dos arts. 184 da Lei n 1.771/52 e 192 da Lei n 8.112/90 já estão sendo tratados por este Departamento em conjunto com o prestador de serviço SERPRO, de modo a iniciar a automação dos mesmos, conforme histórico de Versões da Formalização Simples de Requisitos, no anexo I. Vale ressaltar que, tendo conhecimento do conteúdo do Relatório Preliminar de Auditoria, a DASIS/SRH/MP apresentou a Formalização Simples de Requisitos que traz o detalhamento da funcionalidade a ser implementada, que visa implementar a parametrização do pagamento das vantagens dos incisos I e II dos artigos 184 da Lei n 1.711/52 e 192 da Lei n 8.112/90. O documento tem data de 28/11/2005, mas não traz o prazo previsto para a implantação do requisito em tela. 12

13 3. pagamento da rubrica Provento Básico cumulativamente com a rubrica Adicional de Insalubridade, significando o pagamento desse tipo de adicional a servidores aposentados ou instituidores de pensão; Com relação ao item 1.3, consultamos no SIAPE a rubrica e não verificamos constar a situação de aposentado (EST02), conforme dados cadastrados na tabela de rubrica no anexo II. Importante esclarecer que, quando o servidor ativo se aposenta ao longo do mês o mesmo recebe tanto rubricas de ativos quanto de aposentados, em razão dos devidos acertos de contas. 4. pagamento da rubrica Adicional 1/3 de Férias cumulativamente com a rubrica Auxílio Transporte sem que haja desconto do valor do auxílio transporte percebido durante o período de férias; O item 1.4 foi objeto de reunião com o SERPRO no dia 24/03/2006, visando automatizar os descontos do Auxílio Transporte por ocasião das férias e demais ocorrências que também levem descontos, de acordo com documento de solicitação de reunião, no anexo III. O documento de Formalização Simples de Requisitos está sendo providenciado pelo SERPRO. Após ter ciência do Relatório Preliminar de Auditoria, a DASIS/SRH/MP apresentou a Formalização Simples de Requisitos, datada de 10/05/2006, com o detalhamento da funcionalidade a ser implementada e os critérios de aceitação para cada uma das situações previstas de desconto do auxílio-transporte por afastamento do servidor. 5. pagamento das vantagens dos artigos 184, itens I e II, da Lei n 1.711/52 e 192, itens I e II, da Lei n 8.112/90 a aposentados ou instituidores de pensão que tiveram seus proventos proporcionais ao tempo de serviço ou de contribuição, visto que essas vantagens são pertinentes à aposentadoria voluntária com proventos integrais; (vide item 2) 6. pagamento da vantagem do artigo 184, item II, da Lei n 1.711/52, a aposentados e instituidores de pensão ocupantes de classe intermediária, visto que essa vantagem somente é devida aos ocupantes da última classe de sua respectiva carreira, com tempo suficiente para a aposentadoria voluntária integral; (vide item 2) 13

14 7. pagamento integral de DAS/CD cumulativamente com o vencimento/provento de cargo efetivo, visto que o servidor/instituidor de pensão deve optar pela retribuição de seu cargo efetivo, acrescida de percentual sobre o cargo em comissão; (...) informamos que atualmente o sistema não contempla tal situação. Entretanto, com o trabalho das novas funcionalidades, medidas estão sendo adotadas para automação desse tratamento. 8. pagamento a beneficiários de pensão contemplados com mais de dois benefícios, instituídos após a vigência da Lei n 8.112/90 ou com dois benefícios, amparados pela Lei n 3.373/58, sendo um como viúva e outro como filha maior solteira; (...) para que possamos analisar com maiores detalhes são necessárias matrículas de servidores, haja vista que a rotina de acumulação no sistema já contempla tal situação. 9. ocorrência de servidores com idade igual ou superior a 70 anos, na condição de ativo permanente; (...) esclarecemos que há uma transação específica no SIAPE (CAEM70ANOS), visando acompanhamento gerencial, no mês que antecede a data de aniversário, informando aos usuários os servidores que completarão 70 anos de idade, conforme comunica , transmitido em , no anexo IV. Cabe ressaltar que, as informações só poderão ser incluídas no SIAPE após os trâmites legais administrativos com a publicação da Portaria de aposentadoria no Diário Oficial. Após ter ciência do Relatório Preliminar de Auditoria, a Unidade apresentou novo Comunica (mensagem eletrônica por meio do SIAPE) emitido na data de 19/06/2006 a todas as UORGS do sistema, complementando o referido Comunica /2005. A recente mensagem alerta as unidades de recursos humanos para que acompanhem, pela transação CAEM70ANOS, os servidores que irão se aposentar compulsoriamente. A DASIS/SRH/MP informa ainda que tal rotina estará adequada às novas recomendações no início de julho de 2006, visto que não eram considerados os servidores cedidos e em exercício descentralizado ou provisório. 10. pagamento integral de aposentadoria/benefício de pensão para servidor com ocorrência no cadastro do SIAPE de aposentadoria com proventos proporcionais; 14

15 O item foi objeto da SA /03 de 31/03/2006 e, posteriormente foi encaminhado o Processo n / à Auditoria de Recursos Humanos, para acompanhamento e adoção de providências. Informamos ainda que, a funcionalidade que está tratando as Emendas Constitucionais contemplará, também, com seus diversos filtros tal situação. 11. pagamento de ações judiciais sem que tenham sido cadastradas no SICAJ Sistema de Cadastro de Ações Judiciais, em desconformidade com as orientações constantes das Portarias MP n 17, de 06/02/2001, e n 336, de 21/12/2001; (...) informamos que foram tomadas medidas junto aos órgãos envolvidos, por intermédio de ofícios, cópias do anexo V, em especial o INSS, com várias correspondências vias , solicitando as providências para regularizações. Esta SRH está ultimando documento, via Secretaria Executiva deste Ministério, a ser expedito para o Ministério da Previdência, no sentido de envidar esforços na solução dos problemas em tela. 12. ocorrência de servidor aposentado por invalidez ocupante de cargo efetivo ou em comissão; (...) os requisitos/filtros especificados e implantados na a rotina de inclusão de servidores no SIAPE contemplam tal situação. No entanto, foi executada apuração para identificar os casos constantes na base de dados do SIAPE com aposentadoria por invalidez ou com ocorrência de isenção para o devido tratamento. 13. pagamento de adicionais de periculosidade, insalubridade e por radiação ionizante a ex-servidores na situação de aposentados e instituidores de pensão, sendo que tais indenizações são devidas apenas a servidores ativos; (...) informamos que iniciamos tratativas técnicas, objetivando automatizar via cadastro e tabelas organizacionais, tais pagamentos. Quanto à existência de pagamentos para aposentados e instituidores de pensão, esta ocorrência se dá em função de modificação funcional após o dia 1 do mês da mudança da situação funcional do servidor. 14. ausência de restrição, no SIAPE, para a extrapolação dos limites diário e anual de pagamento do adicional por serviços extraordinários; 15

16 O conteúdo disposto no item já está sendo tratado na nova funcionalidade Automatização dos Pagamentos e Descontos de Freqüência, onde os limites legais serão observados automaticamente. 15. ocorrência de prorrogação do contrato de trabalho dos professores substitutos por período superior ao prazo máximo definido pela legislação pertinente, que estabelece a duração de 1 ano para esse tipo de contrato, prorrogável apenas uma vez por igual período; (...) o sistema possui críticas e filtros que não permitem o cadastramento de prorrogações de contratos incompatíveis com o estabelecido na legislação. No entanto, em razão de ações judiciais, os processos são enviados ao DASIS para liberação mediante registro por meio da transação CDALCRIT para o fiel cumprimento da ação, sendo registrado o n do processo para eventual verificação. Nova funcionalidade prevista para implementação contemplará todas as regras estabelecidas na Lei n 8.745/93, dentre outras, filtros sistêmicos e controles da função/atividade para a qual foi contratada. 16. ocorrência de professores substitutos nomeados ou designados, ainda que a título precário ou em substituição, para o exercício de cargos em comissão ou funções de confiança; (...) o sistema já possui críticas e filtros que impedem tal situação. No entanto fazem-se necessárias matrículas de servidores com tal ocorrência para análise. Vale ressaltar que em casos de acumulações lícitas podem ocorrer designações de servidores nos órgãos onde ocupam cargos efetivos. 17. pagamento automático indevido do abono de permanência na gratificação natalina dos servidores que têm direito a esse benefício. Em novembro, mês de pagamento da gratificação natalina, os servidores que fazem jus ao abono de permanência recebem esse benefício em valor igual à soma dos descontos previdenciários de sua remuneração mensal e da gratificação natalina. Contudo, de forma automática, o sistema SIAPE ainda considera, indevidamente, o desconto previdenciário da remuneração normal do servidor na memória de cálculo da gratificação. Assim, para apenas um débito do desconto previdenciário da remuneração normal do servidor, tem-se dois créditos de abonos de permanência, um na rubrica SIAPE nº 82273, outro na memória de cálculo da gratificação natalina; (...) informamos que quando da implantação do abono permanência no SIAPE, foram feitas reuniões técnicas com a área de normas desta Secretaria e, naquele momento, o citado abono era entendido com o conceito de remuneração. Tendo em vista o apontamento neste item, encaminhamos Memorando n 93 CODEP/DASIS/SRH, em , à 16

17 Coordenação-Geral de Elaboração, Sistematização e Aplicação de Normas COGES, solicitando ratificação ou retificação das incidências na rubrica Abono Permanência EC 41/03, destinada para esse pagamento, conforme anexo VI. 18. pagamento de hora extra, por meio de rubricas indevidas, ocasionando aumento na base de cálculo da gratificação natalina e do adicional de 1/3 de férias. Nesse caso aguarda-se a criação de uma rubrica própria para esse tipo de pagamento; (...) o pagamento de hora extra já está sendo tratado na nova funcionalidade Automatização dos Pagamentos e Descontos de Freqüência, onde as rubricas serão pagas automaticamente, de acordo com as regras dispostas na legislação vigente. No entanto, solicitamos matrículas de servidores na situação com a indicação das respectivas rubricas para análise, haja vista que o pagamento de hora extra, dependendo da situação do servidor, deve ocorrer nas rubricas 876, 366, 878, 363, 364, 877, 365, 367, 361, 362, 865, 838, 378, 311, 879, 869, 756, 81, 80, 82406, ANÁLISE DA JUSTIFICATIVA: A seguir, passamos a analisar algumas situações que merecem maior detalhamento, à luz dos esclarecimentos apresentados pela Unidade e, adicionalmente, tecemos comentários e recomendações cabíveis ao conjunto de problemas levantados: 1. Não obstante ter sido adequada a rotina de acumulação de cargos no SIAPE, permanecem ainda no cadastro e na folha de pagamento as situações mencionadas, em desconformidade com a legislação vigente. Tem-se, como exemplo, a situação abaixo evidenciada, na qual constata-se instituidor de pensão com três vínculos com a Administração: MAT. SIAPE ÓRGÃO ORIGEM JORNADA CARGO FUFPEL DE PROFESSOR 3 GRAU MAPA 20 h sem MEDICO MS 20 h sem MEDICO Na situação acima, temos o acúmulo de três benefícios de pensão, para o mesmo instituidor, sendo que um deles é de jornada de dedicação exclusiva. Recomendamos à Unidade realizar processo para levantamento de situações análogas, onde o acúmulo de proventos ou de vencimentos está em desacordo com as normas pertinentes. Tais situações devem ser corrigidas pelos órgãos responsáveis, mediante criteriosa análise. Além disso, deve-se implementar rotina no SIAPE que evite o cadastro de tais situações, caso 17

18 o sistema ainda permita a inserção de vínculos inacumuláveis, tanto na atividade quanto na aposentadoria. 2. O pagamento dos benefícios previstos nos incisos I e II dos arts. 184 da Lei n 1.771/52 e 192 da Lei n 8.112/90 devem ser realizados de forma automática, de modo a se evitar a ocorrência de valores divergentes aos de fato devidos, conforme tabelas de vencimento vigentes. Nesse sentido, a Unidade deve continuar as tratativas junto ao SERPRO para que tal funcionalidade seja implementada com a maior brevidade possível. Da mesma forma, devem ser levantados pela Unidade os valores pagos incorretamente desses benefícios, por meio de processo de levantamento de dados, para notificação dos órgãos responsáveis, visando à correção dos valores, bem como à reposição, em caso de pagamentos a maior. 3. Embora o pagamento do adicional de insalubridade possa ocorrer com referência ao mesmo mês de aposentadoria do servidor, o valor deve ser proporcional ao dias desse mês em que o servidor esteve na situação de ativo. Houve, porém, caso detectado em que o pagamento ocorreu em valor integral, em mês subsequente ao de aposentadoria do servidor. Verificase assim que o SIAPE não apresenta restrição para o pagamento de adicional de insalubridade a servidor aposentado. É imperativo que falhas dessa qualidade sejam sanadas pela Unidade, tendo em vista a adequação das funcionalidades do sistema à legislação pertinente. A seguir, apresentamos um dos casos detectados na situação descrita: Transação FPCOFICHAF, mês JUL/2005. MATRICULA: IDENTIFICACAO UNICA : SIT.FUNC.: APOSENTADO NASCIMENTO: 25DEZ1958 CARGO : B I DEPENDENTE: IR: 04 SF: 04 MES/ANO SOLICITADO: JUL R/D RUBRICA VALOR R PROVENTO BASICO 150,60 R ADIC.TEMPO SERV.L.8112/90-APOS 0 12,00 R COMPLEMENTO SAL.MINIMO - APOS ,40 R ADICIONAL DE INSALUBRIDADE 1 30,00 R V.P.TRANSITORIA ART.2 MP ,82 Transação CDCOINDFUN, matrícula n APOSENTADORIA GRUPO/OCORRENCIA: 05/252 AP.INVALIDEZ PERMANENTE ART.40 1 I EC 41/03 DATA OCORRENCIA : 02JUN2005 D.L. - CODIGO : NUMERO: DATA: NUM. PROCESSO : 5331/2004, DA D PROPORCIONAL. : 1/1 18

19 Fonte e método: DEPOG/DE/SFC/CGU-PR 4. A respeito do pagamento do auxílio-transporte em período referente às férias de servidor, ver o item deste relatório, o qual contempla ainda os casos encontrados nessa auditoria. Em relação à providência apresentada pela Unidade, recomendamos seja levada a cabo no menor prazo possível, visto ser possível e necessária a implementação de mecanismo de controle no SIAPE que providencie, automaticamente, os descontos de auxílio- transporte pago, referentes aos dias em gozo de férias ou em afastamento do servidor. 5. Ver análise do item Ver análise do item Foi constatada a ocorrência de casos de beneficiários de pensão contemplados com mais de dois benefícios, nas situações mencionadas e em outras que tenham correlação. Nesse sentido apresentamos as seguintes informações, que devem ser analisadas pela SRH/MP quanto à legalidade: a) Beneficiário com três benefícios, oriundos do mesmo instituidor; MAT. SIAPE ÓRGÃO TIPO DE PENSÃO LEI 3373/58 C/LEI 6782/ LEI 3373/58 C/LEI 6782/ LEI 3373/58 C/LEI 6782/80 b) Beneficiário com três benefícios, cada um oriundo de um instituidor diferente; MAT. SIAPE ÓRGÃO CPF BENEFICIÁRIO TIPO DE PENSÃO MONTEPIO CIVIL LEI 3373/ LEI 3373/58 9. Sobre a transação CAEM70ANOS, a qual permite a visualização, por meio do SIAPE, de servidores que completarão 70 anos no mês subsequente ao da consulta, cabe às unidades de recursos humanos dos órgãos a sua execução periódica. Ressalte-se, porém, que a GERAP-DF argumentou que essa transação não traz 19

20 os servidores sob administração da unidade, na situação de cedidos. Nesse sentido, a SRH/MP, após verificar a procedência do fato informado, informou ter providenciado junto ao SERPRO a correta execução de tal rotina do sistema, adequando essa funcionalidade para que passe também a mostrar os servidores cedidos, sob responsabilidade da unidade interessada, que se encontrem na iminência de completar 70 anos de idade. Segundo esclarecimentos apresentados pela DASIS/SRH/MP por meio do Comunica , de 19/06/2006, as alterações na transação estarão implantadas a partir do início do mês de julho de RECOMENDAÇÃO: Quanto aos itens 7, 11 e 13 recomendamos à Unidade adotar as providências por ela informadas, dando ciência a essa SFC/CGU-PR da solução dos problemas ora abordados. Em relação aos itens 1, 2, 3, 4, 10, 12, 14, 15, 16, 17 e 18 a SRH/MP deve providenciar o tratamento automático desses problemas por meio do SIAPE, como forma de se evitar que tais situações possam ser inseridas no sistema, visto serem incompatíveis com o previsto pelos normativos vigentes, na área de recursos humanos. Tal providência de criação de controles e críticas, para tratamento automático pelo sistema, impede novas inserções de dados inconsistentes com a legislação, nos cadastro e na folha de pagamento. Porém, é necessário que as situações apresentadas por esses itens sejam levantadas na totalidade do cadastro e da folha de pagamento do SIAPE, para que sejam corrigidas. Assim, deverá ser promovido um esforço da SRH/MP, a quem cabe a administração do sistema SIAPE, para a detecção de problemas nos dados já cadastrados, para que as unidades de recursos humanos dos órgãos possam providenciar as correções necessárias. Ressalte-se que não é suficiente se depurar os dados do sistema, por meio de amostragens, se as falhas em seus controles permanecem, dando oportunidade para a inserção de mais informações inconsistentes. Da mesma forma, a simples implementação dos controles, embora solucione o problema para os novos dados a serem inseridos, não dão cabo das situações já cadastrados no sistema, em desconformidade com a legislação pertinente. Assim sendo, as duas medidas recomendadas implementação de controles no SIAPE e levantamento de inconsistências em seus dados são necessárias para a solução dos problemas que constantemente têm sido detectados em auditorias realizadas nos órgãos da Administração Pública Federal, pela CGU-PR e por suas unidades administrativas estaduais. 20

21 4.2 SUBÁREA - INDENIZAÇÕES ASSUNTO - DIÁRIAS COMENTÁRIO: Implantação do Sistema Único de Concessão de Diárias - SCDP A SA n /09 tratou em seu item 3 da implementação do Sistema Único de Concessão de Diárias SCDP, no âmbito da Administração Pública Federal, solicitando fossem apresentados os resultados já obtidos, visando a implantação desse sistema. A Nota Informativa n 57/2006 /DENOP/SRH/MP, de 18/04/2006, encaminhada pelo Ofício n 102 /SRH/MP, de mesma data, traz os seguintes esclarecimentos sobre o assunto: O Sistema Único de Concessão de Diárias está sendo desenvolvido pelo SERPRO, com acompanhamento e supervisão da Secretaria de Logística da Informação. Trata-se de um importante instrumento de controle e transparência de uma das mais elevadas contas públicas, além de assegurar dinamismo e racionalidade na concessão de diárias e passagens. A sua idealização decorreu da necessidade de se obter relatórios gerenciais sobre os gastos com diárias e passagens, de forma centralizada, contemplando todas a administração pública federal do Poder Executivo, de forma a permitir a definição de políticas públicas mais eficientes e garantidoras de resultados essencialmente voltados para o elevado interesse público. Como se trata de um projeto de grande dimensão, que ensejam os mais variados testes e avaliações, estimamos que sua conclusão ocorrerá no final deste ano, ocasião em que poderá ser implantado com segurança. O sistema já se encontra implantado neste Ministério, na CGU, nos Ministérios da Justiça e do Trabalho e Emprego, na ANEEL, na CNEN e no ITI/PR. O seu lançamento definitivo e compulsório contemplará, também, outras medidas de gestão que objetivam tornar mais clara a aplicação das normas relativas ao assunto, definindo melhor as situações de concessão, concessão parcial ou não concessão de diárias, quando a despesa do servidor for custeada integralmente ou parcialmente por Organismos Internacionais, Governos, entidades públicas ou privadas, especialmente nos casos de concessão de bolsas de estudos; redefinição ou desmembramento do Adicional para cobrir despesas de deslocamentos em mais de um nível, (atualmente o valor é único 80% do valor básico da diária, de nível superior), com valores diferenciados para as Capitais dos Estados e para o Distrito Federal (100% do valor básico de uma diária, de nível superior), para as cidades com mais de 200 mil habitantes (90% do valor básico de uma diária, de nível superior) e para as demais localidades (80% do valor básico de uma diária, de nível superior), de forma a permitir que as programações de viagens, principalmente as destinadas a atender a área fiscal federal, bem assim às investigações policiais, possam contemplar mais de uma localidade em um só ato concessório, sem que este procedimento represente perda para o servidor, como ocorre atualmente, dentre outras medidas. Quanto aos benefícios trazidos pela efetiva utilização do SCDP pelo Poder Executivo, ressalte-se a sua importância, como fator imprescindível, no projeto de incremento da transparência dos gastos 21

22 públicos e do controle social. Com efeito, o art. 15 da Portaria Interministerial /CGU/MP n 140, de 16/03/2006, estabelece as informações relacionadas a diárias e passagens, pagas a servidores públicos ou a colaboradores eventuais no interesse da Administração, as quais constarão das páginas de Transparência Pública. Essas informações serão extraídas do SCDP para compor o Banco de Dados de Transparência Pública; daí a importância na celeridade do processo de implantação dessa ferramenta, cujo prazo previsto foi de sessenta dias, a contar de 16/03/2006. RECOMENDAÇÃO: Diante do exposto, verifica-se que SRH/MP deve envidar esforços junto ao SERPRO - responsável pelo desenvolvimento do SCDP - para que essa nova solução tecnológica seja implantada tão logo possível, vez que se refere à concessão de diárias na Administração Pública Federal, o que representa uma das mais relevantes despesas públicas. Da mesma forma, a SRH/MP deve atuar em conjunto com a Secretaria de Logística e Tecnologia da Informação SLTI/MP, no que a ela couber, visando o atendimento do prazo estipulado para a efetiva utilização do SCDP na Administração Pública Federal. 4.3 SUBÁREA - SEGURIDADE SOCIAL ASSUNTO - APOSENTADORIAS INFORMAÇÃO: Servidores na situação funcional de aposentado/instituidor de pensão, investidos em vínculos inacumuláveis. Observou-se, em análise ao módulo Dados Cadastrais Funcionais do SIAPE, que os servidores a seguir relacionados se encontram na situação funcional de aposentado/instituidor de pensão, estando investidos em vínculos inacumuláveis. - servidor matrícula SIAPE n , aposentado em 01/07/2001 no cargo de Engenheiro no Ministério do Planejamento e, em 01/01/1993, como Engenheiro no Ministério dos Transportes; - ex-servidor instituidor de pensão, matrícula n , aposentado no Ministério das Comunicações em 30/11/1993, no cargo de Telegrafista, e aposentado no cargo de redator da extinta Roquete Pinto em 01/04/2000; ex-servidor de matrícula n , também instituidor de pensão, aposentado no cargo de professor com Dedicação Exclusiva na Universidade Federal do Pará em 07/05/1992 e aposentado na ex-sudam no cargo de Economista, em 01/07/2001. Ambos estão gerando benefícios de pensão referentes a cargos inacumuláveis; 22

23 A Unidade apresentou, por intermédio da Nota Informativa nº 12/2006/DIAGLE/GERAP/DENOP/SRH/MP, de 13 de abril de 2006, os seguintes esclarecimentos: [Servidor de matrícula nº ] : trata-se de ex-servidor aposentado, oriundo da ex-superintendência de Desenvolvimento da Amazônia e, conforme se verifica em pesquisas realizadas no site do TCU (cópias anexas), a aposentadoria do ex-servidor na mencionada Superintendência foi julgada legal, com vigência em e não como consta no SIAPE Esclarecemos que os assentamentos funcionais do ex-servidor encontram-se sob a administração do Núcleo de Pessoal/PA. Conforme cópia de anexa, consta em seus assentamentos funcionais um Decreto Secreto do Ministério da Guerra nº 940, que prevê a aposentadoria por etapas de Guerra a Oficiais que participaram daquele movimento, sendo o Ministério dos transportes o responsável pelo pagamento dessas aposentadorias. Considerando tratar-se de acumulação que envolve outro órgão, tão logo tenha-se informação necessária para apuração do acúmulo, será providenciada a devida correção no SIAPE. Informou ainda: a) [Servidor de matrícula nº ]: trata-se de ex-servidor falecido em , oriundo da ex-fundação Roquette Pinto e, conforme se verifica em pesquisas realizadas no site do TCU (Anexo III), a aposentadoria do ex-servidor na mencionada Fundação foi julgada legal, com vigência em , e não como consta no SIAPE Esclarecemos que os assentamentos funcionais do ex-servidor encontram-se sob a administração da GERAP-RJ, a quem compete providencia a regularização. b) [Servidor de matrícula nº ]: trata-se de ex-servidor falecido em , oriundo da ex-superintendência de Desenvolvimento da Amazônia e, conforme se verifica em pesquisas realizadas no site do TCU (cópias anexas) a aposentadoria do ex-servidor na mencionada Superintendência foi julgada legal, com vigência em e não como consta no SIAPE Esclarecemos que os assentamentos funcionais do ex-servidor encontram-se sob a administração do Núcleo de pessoal/pa. Conforme cópias de s anexas, o exservidor exercia suas atividades na Universidade Federal do Pará no regime de 20 horas semanais e passou para o regime de Dedicação Exclusiva em Considerando tratar-se de acumulação que envolve outro órgão, tão logo tenha-se informação necessária para apuração do acúmulo, será providenciada a devida correção no SIAPE. ANÁLISE DA JUSTIFICATIVA: Da verificação das fichas de concessão de aposentadoria constantes no SISAC, constatamos que a impropriedade em tela trata-se de problema meramente formal de inconsistência das datas de aposentadoria ou de instituição de pensão, no cadastro dos servidores no SIAPE. RECOMENDAÇÃO: 23