ESTADO DE SANTA CATARINA TRIBUNAL DE CONTAS DIRETORIA DE ATIVIDADES ESPECIAIS

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1 ESTADO DE SANTA CATARINA TRIBUNAL DE CONTAS DIRETORIA DE ATIVIDADES ESPECIAIS RELATÓRIIO DE AUDIITORIIA DO PROGRAMA DE MOBIILIIDADE SUSTENTÁVEL DE BLUMENAU PERÍÍODO 2011 A 2013 (PRIIMEIIRO RELATÓRIIO) BANCO IINTERAMERIICANO DE DESENVOLVIIMENTO ((BIID)) MUNIICÍÍPIIO DE BLUMENAU CONTRATO DE EMPRÉSTIIMO Nº 2746//OC-BR

2 CONSELHEIROS Salomão Ribas Junior, Presidente Luiz Roberto Herbst, Vice-Presidente César Filomeno Fontes, Corregedor Geral Adircélio de Moraes Ferreira Junior Herneus João de Nadal Julio César Garcia Wilson Rogério Wan-Dall AUDITORES (Corpo de Auditores) Cleber Muniz Gavi Gerson dos Santos Sicca Sabrina Nunes Iocken MINISTÉRIO PÚBLICO JUNTO AO TCE/SC Márcio de Souza Rosa, Procurador-Geral DIRETOR GERAL DE CONTROLE EXTERNO Carlos Tramontin DIRETOR DE ATIVIDADES ESPECIAIS Roberto Silveira Fleischmann COORDENADOR DA INSPETORIA 1/DAE Osvaldo Faria de Oliveira EQUIPE DE AUDITORIA Antônio César Maliceski Luciana Maria de Souza Luiz Alexandre Steinbach Mirian Teresinha Demonti Rosa Nelson Costa Junior, Chefe de Divisão PERÍODO DE REALIZAÇÃO Abril de 2014

3 SUMÁRIO Sumário Executivo... 3 Lista de Siglas... 5 Relatório dos Auditores sobre as Demonstrações Financeiras... 7 Demonstrações Financeiras Notas Explicativas Relatório dos Auditores sobre o Cumprimento das Cláusulas Contratuais de Caráter Contábil e Financeiro e do Regulamento Operacional do Projeto Associado à Auditoria das Demonstrações Financeiras Relatório dos Auditores sobre o Sistema de Controle Interno Associado à Auditoria das Demonstrações Financeiras Controle interno do Programa Entendimento da Unidade Componentes do Controle Interno Ambiente de Controle Avaliação de Riscos Atividades de Controle Informações e Comunicações Monitoramento Carta Gerencial Identificação da Existência de Litígios e/ou Reclamações Sistema de Controle Interno Resumo das Recomendações da Auditoria do Período 2011 a Glossário de Termos e Expressões Apêndice Relatório de Revisão dos Processos de Aquisições AUDITORIA DO PROGRAMA DE MOBILIDADE SUSTENTÁVEL DE BLUMENAU PERÍODO 2011 A 2013

4 SUMÁRIO EXECUTIVO 1. Informações da Unidade Natureza do Trabalho: Período Auditado: 25/01/11 a 31/12/13 Unidades Auditadas: Auditoria Financeira do Programa de Mobilidade Sustentável de Blumenau Gerência Especial de Programas Internacionais (GEPI) Secretaria Municipal de Obras (SEMOB) Secretaria Municipal da Fazenda (SEFAZ) Diretoria de Compras e Licitações (Secretaria Municipal de Administração - SEDEAD) Diretoria de Controle Interno 2. Identificação do Programa Programa: Objetivo: Contrato de Empréstimo: Recursos Envolvidos: Gestor da GEPI: Programa de Mobilidade Sustentável de Blumenau Contribuir para o aumento da qualidade de vida e das condições socioambientais dos habitantes de Blumenau, mediante a reabilitação e melhoramento da infraestrutura urbana e de transporte, mediante: (a) melhoramento das condições de mobilidade, acessibilidade urbana e segurança viária, e (b) apoio ao desenvolvimento sustentável da cidade. BID nº 2746/OC-BR US$ ,00 (cento e dezoito milhões de dólares) Ritta de Cássia Bruel Antonio Gerente Especial de Programas Internacionais AUDITORIA DO PROGRAMA DE MOBILIDADE SUSTENTÁVEL DE BLUMENAU PERÍODO 2011 A

5 3. Escopo da Auditoria A auditoria foi realizada em conformidade com as Normas Internacionais e Brasileiras de Auditoria e segundo as orientações estabelecidas nas Guias de Relatórios Financeiros e Auditoria Externa das Operações Financiadas pelo Banco Interamericano de Desenvolvimento Dezembro de Essas normas requerem o cumprimento das exigências éticas e que a auditoria seja planejada e executada com o objetivo de obter segurança razoável de que as Demonstrações Financeiras estão livres de distorção relevante. Uma auditoria envolve o exame, sob uma base de provas, para obtenção de evidência de auditoria a respeito dos valores e divulgações nas Demonstrações Financeiras. Uma auditoria inclui, também, a avaliação da adequação dos princípios contábeis aplicados e a razoabilidade das estimativas contábeis feitas pela administração, bem como a avaliação da apresentação das Demonstrações Financeiras tomadas em conjunto. Na auditoria relativa ao período de 2011 a 2013 foi realizada a avaliação da confiabilidade dos procedimentos contábeis e administrativos e dos controles internos, o exame da documentação comprobatória de 100% das origens, a revisão de 28,35% (amostra) dos processos de liquidação e pagamentos de despesas, o exame dos processos licitatórios concluídos (amostra) e a verificação do cumprimento das cláusulas contratuais de caráter contábil-financeiro-gerencial, leis e disposições oficiais pertinentes às operações realizadas. AUDITORIA DO PROGRAMA DE MOBILIDADE SUSTENTÁVEL DE BLUMENAU PERÍODO 2011 A

6 LISTA DE SIGLAS AFCE APPE BID/Banco CAT CC CFC Coso DAE DEINFRA DL ECO EIV ERP EUA Auditor Fiscal de Controle Externo Assessoria para Projetos Especiais Ltda. Banco Interamericano de Desenvolvimento Certidão de Acervo Técnico Concorrência Conselho Federal de Contabilidade Committee on Sponsoring Organizations - método de avaliação do sistema de controle interno Diretoria de Atividades Especiais TCE/SC Departamento Estadual de Infraestrutura Dispensa de Licitação Edital de Concorrência Estudo de Impacto Ambiental da Vizinhança Enterprise Resource Planning (Planejamento dos Recursos Empresariais) Estados Unidos da América FGV GEPI GN Fundação Getúlio Vargas Gerência Especial de Programas Internacionais Políticas para a aquisição de obras e bens financiados pelo Banco Interamericano de Desenvolvimento, datado de março de 2011, denominado Políticas de Aquisições GN Políticas para a seleção e contratação de consultores financiados pelo Banco Interamericano de Desenvolvimento, datado de março de 2011, denominado Políticas de Consultores IBGE IGP-DI IN INCC INPC Instituto Brasileiro de Geografia e Estatística Índice Geral de Preços - Disponibilidade Interna Inexigibilidade de Licitação Índice Nacional do Custo da Construção Índice Nacional de Preços ao Consumidor Intosai Organização Internacional das Entidades Superiores de Fiscalização AUDITORIA DO PROGRAMA DE MOBILIDADE SUSTENTÁVEL DE BLUMENAU PERÍODO 2011 A

7 IPA IPC IPCA ISSAI Km LC LIBOR LPI LPN MF MP NIAS NICSP PGFN PT Índice de Preços por Atacado Índice de Preços ao Consumidor Índice de Preços ao Consumidor Amplo International Standards of Supreme Audit Institutions Quilômetro Lei Complementar London Interbank Offered Rate (Taxa Preferencial de Juros no Mercado Interbancário de Londres) Licitação Pública Internacional Licitação Pública Nacional Ministério da Fazenda Ministério do Planejamento, Orçamento e Gestão Normas Internacionais de Auditoria Normas Internacionais de Contabilidade Aplicadas ao Setor Público Procuradoria Geral da Fazenda Nacional Papéis de Trabalho R$ Real (moeda brasileira) SBQ SEAIN SEDEAD SEFAZ SEMOB SEPLAN SINAPI STN TCE TI TP URB US$ Seleção Baseada na Qualidade Secretaria de Assuntos Internacionais do MP Secretaria Municipal de Administração Secretaria Municipal da Fazenda Secretaria Municipal de Obras Secretaria Municipal da Planejamento Urbano Sistema Nacional de Pesquisa de Custos e Índices da Construção Civil Secretaria do Tesouro Nacional Tribunal de Contas do Estado de Santa Catarina Tecnologia da Informação Tomada de Preços Companhia de Urbanização de Blumenau Dólar dos Estados Unidos da América do Norte AUDITORIA DO PROGRAMA DE MOBILIDADE SUSTENTÁVEL DE BLUMENAU PERÍODO 2011 A

8 ESTADO DE SANTA CATARINA TRIBUNAL DE CONTAS DIRETORIA DE ATIVIDADES ESPECIAIS (DAE) AUDITORIA DO PROGRAMA DE MOBILIDADE SUSTENTÁVEL DE BLUMENAU RELATÓRIO DOS AUDITORES SOBRE AS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS Ao Município de Blumenau Programa de Mobilidade Sustentável de Blumenau Relatório sobre as Demonstrações Financeiras Examinamos as Demonstrações Financeiras anexas do Município de Blumenau, que compreendem a Demonstração de Fluxos de Caixa para o período findo em 31 de dezembro de 2013 e a Demonstração de Investimentos Acumulados em 31 de dezembro de 2013, assim como o resumo das principais políticas contábeis e demais notas explicativas, correspondentes ao Programa de Mobilidade Sustentável de Blumenau, financiado com recursos do Contrato de Empréstimo Nº 2746/OC-BR do Banco Interamericano de Desenvolvimento (BID) e com aportes do Município de Blumenau. Responsabilidade da Administração pelas Demonstrações Financeiras A administração do Programa é responsável pela elaboração e apresentação confiável dessas Demonstrações Financeiras de acordo com as Normas Brasileiras de Contabilidade Aplicadas ao Setor Público, os princípios contábeis geralmente aceitos, as disposições da Lei Federal nº 4.320/64 e Lei Complementar Federal nº 101/00, bem como normativos editados pela Secretaria do Tesouro Nacional (STN) e pelo Conselho Federal de Contabilidade (CFC) relativos a procedimentos, práticas, elaboração e divulgação das demonstrações contábeis, convergentes às Normas Internacionais de Contabilidade Aplicadas ao Setor Público (NICSP) e segundo as orientações estabelecidas nas Guias de Relatórios Financeiros e Auditoria Externa das Operações Financiadas pelo Banco Interamericano de AUDITORIA DO PROGRAMA DE MOBILIDADE SUSTENTÁVEL DE BLUMENAU PERÍODO 2011 A

9 Desenvolvimento Dezembro de 2009, e pelos controles internos que considerou como necessários para que essas demonstrações estejam livres de distorção relevante, causada por fraude ou erro. Responsabilidade do Auditor Nossa responsabilidade é a de expressar uma opinião sobre essas Demonstrações Financeiras com base em nossa auditoria. Os trabalhos foram realizados de acordo com normas internacionais e brasileiras de auditoria e requerimentos específicos do Banco Interamericano de Desenvolvimento. Essas normas requerem o cumprimento de exigências éticas pelos auditores e que auditoria seja planejada e executada com o objetivo de obter segurança razoável de que as Demonstrações Financeiras estão livres de distorção relevante. Uma auditoria envolve a execução de procedimentos selecionados para obtenção de evidências a respeito dos valores e divulgações apresentadas nas Demonstrações Financeiras. Os procedimentos selecionados dependem do julgamento do auditor, incluindo a avaliação dos riscos de distorção relevante nas Demonstrações Financeiras causada por fraude ou erro. Nessa avaliação de riscos, o auditor considera os controles internos adotados pela Entidade relevantes para a elaboração e adequada apresentação das Demonstrações Financeiras para planejar procedimentos de auditoria que são apropriados nas circunstâncias, mas não com o propósito de expressar uma opinião sobre a eficácia desses controles internos da Entidade. Uma auditoria inclui, também, a avaliação da adequação das políticas contábeis utilizadas e a razoabilidade das estimativas contábeis feitas pela administração, bem como a avaliação da apresentação das Demonstrações Financeiras tomadas em conjunto. Acreditamos que a evidência de auditoria obtida é suficiente e apropriada para fundamentar nossa opinião de auditoria. Tal como descrito na Nota Explicativa, item 2.1, as Demonstrações de Fluxos de Caixa e de Investimentos Acumulados foram elaboradas sobre a base contábil de caixa, em conformidade com a Norma Internacional. A base contábil de caixa reconhece as transações e os fatos somente quando os recursos (incluindo os equivalentes de caixa) são recebidos ou pagos pela Entidade e AUDITORIA DO PROGRAMA DE MOBILIDADE SUSTENTÁVEL DE BLUMENAU PERÍODO 2011 A

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23 ESTADO DE SANTA CATARINA TRIBUNAL DE CONTAS DIRETORIA DE ATIVIDADES ESPECIAIS (DAE) AUDITORIA DO PROGRAMA DE MOBILIDADE SUSTENTÁVEL DE BLUMENAU RELATÓRIO DOS AUDITORES SOBRE O CUMPRIMENTO DAS CLÁUSULAS CONTRATUAIS DE CARÁTER CONTÁBIL E FINANCEIRO ASSOCIADO À AUDITORIA DAS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS Ao Município de Blumenau Programa de Mobilidade Sustentável de Blumenau Realizamos a auditoria da Demonstração de Fluxos de Caixa para o período findo em 31 de dezembro de 2013 e da Demonstração de Investimentos Acumulados em 31 de dezembro de 2013, do Programa de Mobilidade Sustentável de Blumenau, financiado com recursos provenientes do Banco Interamericano de Desenvolvimento, conforme o Contrato de Empréstimo Nº 2746/OC-BR e do aporte local do Município de Blumenau, executado pela Secretaria de Municipal de Obras (SEMOB), e emitimos nossos respectivos relatórios sobre os mesmos, com data 16 de abril de Este relatório é complementar ao nosso parecer sobre as Demonstrações Financeiras mencionadas. Em relação à nossa auditoria, examinamos o cumprimento das cláusulas e dos artigos contratuais de caráter contábil e financeiro estabelecidos nas Disposições Especiais e nas Normas Gerais do Contrato de Empréstimo nº 2746/OC-BR, aplicável em 31 de dezembro de Examinamos as Disposições Especiais descritas nos Capítulos 1 a 5, Cláusulas nºs. 1.01, 1.02, 1.04, 2.02, 2.04, 3.01, 3.02, 3.04, 4.01, 4.02(b), 4.03, 4.04, 4.05, 5.01 e 5.03(a), e as Normas Gerais descritas nos artigos 3.01, 3.02, 4.01, 4.02, 4.03, 4.06, 4.08, 6.01, 6.03, 6.04(b), 7.01(a)(i), Realizamos nossa auditoria em conformidade com as normas e procedimentos de auditoria governamental (Planejamento, Execução e Relatório) emitidas pela AUDITORIA DO PROGRAMA DE MOBILIDADE SUSTENTÁVEL DE BLUMENAU PERÍODO 2011 A

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25 CUMPRIMENTO DAS CLÁUSULAS DO CONTRATO DE EMPRÉSTIMO Nº 2746/OC-BR- EXERCÍCIO DE 2013 O Contrato de Empréstimo nº 2746/OC-BR estabelece o cumprimento de cláusulas e artigos conforme as Disposições Especiais e as Normas Gerais. Quadro 01: Disposições Especiais do Contrato de Empréstimo nº 2746/OC-BR, de 22/08/2012 CLÁUSULA ASSUNTO DESCRIÇÃO COMENTÁRIOS FORMA DE CUMPRIMENTO 1.01 Custo do Programa O custo total do Programa é estimado em quantia equivalente a US$ ,00 (cento e dezoito milhões de dólares dos Estados Unidos da América). O termo dólares significa a moeda de curso legal nos Estados Unidos da América. Desde o início do programa até 31/12/13, foi investido o montante de US$ ,72, que equivalem a R$ ,68, representando 29,34% do total do Empréstimo. Cláusula Cumprida 1.02 Valor do Financiamento Nos termos deste Contrato, o Banco se compromete a conceder ao Mutuário, e este aceita, um financiamento, a seguir denominado Financiamento, a débito dos recursos do Mecanismo Unimonetário do capital ordinário do Banco, até um montante US$ ,00 (cinquenta e nove milhões de dólares) que façam parte dos referidos recursos. As quantias desembolsadas a débito deste Financiamento constituirão o Empréstimo. O Empréstimo será um Empréstimo do Mecanismo Unimonetário com taxa de Juros baseada na LIBOR. No Período , o Banco disponibilizou para financiamento do Programa o montante de US$ ,26, representando 6,72% do total do Empréstimo. Cláusula Cumprida AUDITORIA DO PROGRAMA DE MOBILIDADE SUSTENTÁVEL DE BLUMENAU PERÍODO 2011 A

26 CLÁUSULA ASSUNTO DESCRIÇÃO COMENTÁRIOS FORMA DE CUMPRIMENTO 1.04 Recursos Adicionais O valor dos recursos adicionais que, de acordo com o Artigo 6.04 das Normas Gerais, o Mutuário se compromete a fornecer oportunamente para a completa e ininterrupta execução do Programa, é estimado em quantia equivalente a US$ ,00 (cinquenta e nove milhões de dólares), sem que esta estimativa implique limitação ou redução da obrigação do Mutuário de acordo com o referido Artigo. Para calcular a equivalência em dólares, será adotada a regra selecionada pelo Mutuário na Cláusula 3.04 destas Disposições Especiais. O Mutuário aplicou desde o início do Programa o montante de US$ ,83, correspondente a R$ ,28, equivalente a 56,76% dos recursos adicionais ao Empréstimo. Cláusula Cumprida AUDITORIA DO PROGRAMA DE MOBILIDADE SUSTENTÁVEL DE BLUMENAU PERÍODO 2011 A

27 CLÁUSULA ASSUNTO DESCRIÇÃO COMENTÁRIOS FORMA DE CUMPRIMENTO 2.02 Juros (a) O Mutuário pagará juros sobre os saldos devedores diários do Empréstimo a uma taxa que será determinada de acordo com o estipulado no Artigo 3.04 das Normas Gerais para um Empréstimo do Mecanismo Unimonetário com Taxa de Juros baseada na LIBOR. O Banco notificará o Mutuário, tão logo seja possível, depois de determinar a taxa de juros aplicável durante cada trimestre. (b) Os juros serão pagos semestralmente no dia 30 dos meses de março e setembro de cada ano, a partir de 30 de setembro de 2012, de acordo com o disposto no Artigo 3.01 das Normas Gerais. (c) O Mutuário, com o consentimento do Fiador, por intermédio da Secretaria do Tesouro Nacional, poderá solicitar a conversão de parte ou da totalidade do saldo devedor do Empréstimo sujeito a Taxa de Juros baseada na LIBOR a uma Taxa Fixa de Juros ou uma nova conversão de parte ou da totalidade do saldo devedor do Empréstimo sujeito a Taxa Fixa de Juros a uma Taxa de Juros baseada na LIBOR, de acordo com o disposto no Artigo 3.04 das Normas Gerais do presente Contrato O Mutuário efetuou o pagamento de juros no valor R$ 4.188,04, correspondentes a US$ 1.878,55, através do Contrato de Câmbio nº , de 30/09/13, liquidado em 01/10/13. Cláusula Cumprida AUDITORIA DO PROGRAMA DE MOBILIDADE SUSTENTÁVEL DE BLUMENAU PERÍODO 2011 A

28 CLÁUSULA ASSUNTO DESCRIÇÃO COMENTÁRIOS FORMA DE CUMPRIMENTO 2.04 Comissão de Crédito O Mutuário pagará uma Comissão de Crédito em um percentual que será estabelecido pelo Banco periodicamente, como resultado de sua revisão de encargos financeiros, em conformidade com as disposições aplicáveis da política do Banco sobre metodologia para o cálculo de encargos para empréstimos do capital ordinário, sendo certo que em caso algum poderá exceder o percentual previsto no Artigo 3.02 das Normas Gerais. OBS: Normas Gerais: ARTIGO Comissão de crédito. (a) Sobre o saldo não desembolsado do Financiamento que não seja na moeda do país do Mutuário, este pagará uma comissão de crédito, conforme estabelecido nas Disposições Especiais, que começará a vigorar 60 (sessenta) dias após a data do Contrato e cujo valor não poderá exceder 0,75% ao ano. No período , o Mutuário realizou pagamentos de comissão de crédito no total de R$ ,38, correspondentes a US$ ,79, nas seguintes datas e valores: Em 15/04/13, R$ ,19, correspondentes a US$ ,03, pelo Contrato de Câmbio nº de 12/04/13; e Em 01/10/13, R$ ,19, correspondentes a US$ ,76, pelo Contrato de Câmbio nº de 30/09/13. Cláusula Cumprida 3.01 Moedas dos Desembolsos e Utilização dos Recursos (a) O Financiamento será desembolsado em dólares que façam parte do Mecanismo Unimonetário dos recursos do capital ordinário do Banco, para pagar bens adquiridos e, obras e serviços contratados de acordo com as Políticas identificadas nas Cláusulas 4.01 e 4.04 destas Disposições Especiais e para os outros propósitos indicados neste Contrato. (b) Os recursos do Financiamento serão utilizados somente para o pagamento de bens e serviços originários dos países membros do Banco.. No período foram efetuados 05 (cinco) desembolsos, no montante de US$ ,26. Os desembolsos ocorridos foram em dólares dos Estados Unidos da América e foram utilizados de acordo com as Políticas de Aquisições do Banco. Cláusula Cumprida AUDITORIA DO PROGRAMA DE MOBILIDADE SUSTENTÁVEL DE BLUMENAU PERÍODO 2011 A

29 CLÁUSULA ASSUNTO DESCRIÇÃO COMENTÁRIOS FORMA DE CUMPRIMENTO 3.02 Reembolso de Despesas a Débito do Financiamento Com a concordância do Banco, os recursos do Financiamento poderão ser utilizados para reembolsar despesas efetuadas ou financiar as que se efetuem com o Programa a partir de 25 de junho de 2012 e até a data da entrada em vigor do presente Contrato, desde que se tenham cumprido requisitos substancialmente análogos aos estabelecidos neste instrumento. No período , o Banco reembolsou despesas a débito do financiamento no montante de US$ ,26, em atendimento as solicitações do Mutuário, nas seguintes datas e valores: Solicitação nº Data Valor US$ 01 25/04/ , /05/ , /08/ , /10/ ,70 Cláusula Cumprida 3.03(a) Prazos para o Início Material das Obras e para o Desembolso Final do (a) O prazo para o início material das obras compreendidas no Programa será de 3 (três) anos, contados a partir da vigência do presente Contrato. (b) O prazo para finalizar os desembolsos do Financiamento será de 5 (cinco) anos, contado a partir da vigência do presente Contrato. (a) As obras iniciadas estão dentro do prazo estabelecido. (b) Os desembolsos realizados ocorreram dentro do prazo estabelecido. Cláusula Cumprida Financiamento AUDITORIA DO PROGRAMA DE MOBILIDADE SUSTENTÁVEL DE BLUMENAU PERÍODO 2011 A

30 CLÁUSULA ASSUNTO DESCRIÇÃO COMENTÁRIOS FORMA DE CUMPRIMENTO 3.04 Taxa de Câmbio Para efeito do estabelecido no Artigo 3.06(b) das Normas Gerais deste Contrato, as partes acordam que a taxa de câmbio aplicável será a indicada no inciso (b)(ii) do referido Artigo. Neste caso, será entendido como data efetiva do pagamento o dia em que o Mutuário ou quaisquer outras pessoas físicas ou jurídicas a quem se tenha delegado a faculdade de efetuar despesas, efetue os respectivos pagamentos a favor do contratado ou fornecedor. No período , as despesas reconhecidas a débito do aporte local foram convertidas pela taxa de câmbio vigente no país do Mutuário na data efetiva da despesa na moeda do país do Mutuário. OBS: Normas Gerais: ARTIGO 3.06 Taxa de Câmbio. (b) Para determinar a equivalência em dólares dos Estados Unidos da América de uma despesa que seja efetuada com a moeda do país do Mutuário, será utilizada uma das seguintes taxas de câmbio, conforme o disposto nas Disposições Especiais deste Contrato e seguindo a regra indicada no inciso (a) deste Artigo: [...]ou (ii) a taxa de câmbio vigente no país do Mutuário na data efetiva da despesa na moeda do país do Mutuário. Cláusula Cumprida AUDITORIA DO PROGRAMA DE MOBILIDADE SUSTENTÁVEL DE BLUMENAU PERÍODO 2011 A

31 CLÁUSULA ASSUNTO DESCRIÇÃO COMENTÁRIOS FORMA DE CUMPRIMENTO 4.01 Aquisições de Bens e Contratação de Obras e Serviços As Contratações de obras e serviços (conforme definido nas Políticas de Aquisições a seguir identificadas) e as aquisições de bens financiadas, total ou parcialmente, pelo Banco deverão ser efetuadas de acordo com as disposições estabelecidas no Documento GN ( Políticas para a aquisição de bens e obras financiadas pelo Banco Interamericano de Desenvolvimento ), de março de 2011 (doravante denominado Políticas de Aquisições), que o Mutuário declara conhecer, e pelas seguintes disposições desta Cláusula: [... ] Os seguintes processos de contratações de obras e serviços foram selecionados para revisão: Concorrência nº 015/2010 (Contrato nº 256/2010), Concorrência nº 002/2010 (Ata de Registro de Preço nº 035/2010), Concorrência nº 021/2011 (Contrato nº 016/2011), Dispensa nº 019/2011 (Contrato nº 037/2011) e Inexigibilidade nº 111/2011 (Contrato nº 136/2011). As Contratações de obras e serviços foram efetuadas de acordo com a Lei nº 8.666/93, por tratar-se de aquisições realizadas antes da assinatura do Contrato de Empréstimo e pagas com recursos da contrapartida (despesas antecipadas). Cláusula Cumprida AUDITORIA DO PROGRAMA DE MOBILIDADE SUSTENTÁVEL DE BLUMENAU PERÍODO 2011 A

32 CLÁUSULA ASSUNTO DESCRIÇÃO COMENTÁRIOS FORMA DE CUMPRIMENTO 4.01 (d) (i) Plano de Aquisições Aquisição de bens e contratação de obras e serviços. As contratações de obras e serviços (conforme definido nas Políticas de Aquisições a seguir identificadas) e as aquisições de bens financiadas, total ou parcialmente, pelo Banco deverão ser efetuadas de acordo com as disposições estabelecidas no Documento GN ("Políticas para aquisição de bens e obras financiados pelo Banco Interamericano de Desenvolvimento"), de março de 2011 (doravante denominado "Políticas de Aquisições"), que o Mutuário declara conhecer, e pelas seguintes disposições desta Cláusula: (d) Revisão pelo Banco das decisões em matéria de aquisições. (i) Planejamento das aquisições de bens e contratações de obras e serviços. Antes de efetuar qualquer aviso de pré-qualificação ou de licitação para a adjudicação de um contrato, o Mutuário deverá apresentar à revisão e aprovação do Banco o Plano de Aquisições proposto do Programa, que deverá incluir o custo estimado dos contratos, o agrupamento destes, os critérios de seleção e os procedimentos aplicáveis a cada um, de acordo com o disposto no parágrafo 1 do Apêndice 1 das Políticas de Aquisições. Este plano deverá ser atualizado a cada 12 (doze) meses ou segundo as necessidades do Programa e cada versão atualizada será submetida à revisão e aprovação do Banco. A aquisição de bens e obras deverá ser realizada em conformidade com tal Plano de Aquisições aprovado pelo Banco e com o disposto no referido parágrafo1. O BID, através do CBR-4660/13, de 20/12/13, faz referência ao recebimento do Ofício SEMOB/GEPI nº 06/12, de 25/11/13, por meio do qual a GEPI encaminhou o Plano de Aquisições do Programa e informa ao Mutuário que o Banco considera que os documentos atendem aos requisitos da Cláusula 4.01(d)(i), dando por cumprida a referida condição contratual. As aquisições realizadas no período auditado estavam previstas no Plano de Aquisições aprovado pelo Banco. Cláusula Cumprida AUDITORIA DO PROGRAMA DE MOBILIDADE SUSTENTÁVEL DE BLUMENAU PERÍODO 2011 A

33 CLÁUSULA ASSUNTO DESCRIÇÃO COMENTÁRIOS FORMA DE CUMPRIMENTO 4.02(b) Relatório de Conservação O Mutuário se compromete a: [...] e (b) apresentar ao Banco, durante os 5 (cinco) anos seguintes à conclusão da primeira obra do Programa, e dentro do primeiro trimestre de cada ano, um relatório sobre o estado dessas obras e equipamentos e o plano anual de manutenção, conforme disposto na Seção V do Anexo Único. Se ficar comprovado, com base nas inspeções feitas pelo Banco ou nos relatórios recebidos, que a manutenção efetuada encontra-se abaixo dos níveis acordados, o Mutuário deverá adotar as medidas necessárias para que as deficiências sejam corrigidas à satisfação do Banco. O Mutuário, por meio do Ofício GEPI nº 011/2013, de 28/03/13, apresentou ao BID o Relatório de Conservação , referente ao ano de O Banco, pelo CBR-1285/13, de 08/04/13, informou que analisou os documentos e considera que os mesmos atendem aos requisitos da Cláusula 4.02(b), dando por cumprida a referida condição contratual. Cláusula Cumprida AUDITORIA DO PROGRAMA DE MOBILIDADE SUSTENTÁVEL DE BLUMENAU PERÍODO 2011 A

34 CLÁUSULA ASSUNTO DESCRIÇÃO COMENTÁRIOS 4.03 Reconhecimento de Despesas a Débito da Contrapartida Local O Banco poderá reconhecer como parte dos recursos da contrapartida local despesas efetuadas no Programa até quantia equivalente a US$ ,00 (trinta milhões de dólares), em estudos, projetos, obras do sistema integrado de transporte urbano, obras do sistema viário estrutural, supervisão das obras e gastos com desapropriação e reassentamento, que tenham sido efetuadas antes de 25 de junho de 2012 mas após 24 de janeiro de 2011, desde que se tenham cumprido requisitos substancialmente análogos aos estabelecidos neste Contrato. O Banco também poderá reconhecer, como parte da contrapartida local, as despesas efetuadas ou que venham a ser efetuadas com o Programa a partir de 25 de junho de 2012 e até a data da entrada em vigor do presente Contrato, desde que se tenham cumprido os mencionados requisitos. Até 31/12/13 o Banco reconheceu como parte dos recursos da contrapartida local, o montante de US$ ,41, sendo: No período de 24/01/11 até 24/06/12, o valor de US$ ,39; No período de 25/06/12 até 21/08/12, o valor de US$ ,02. FORMA DE CUMPRIMENTO Cláusula Cumprida 4.04 Seleção e Contratação de Consultores A seleção e contratação de consultores financiadas total ou parcialmente com recursos do Financiamento deverão ser efetuadas de acordo com as disposições estabelecidas no Documento GN ( Políticas para a seleção e contratação de consultores financiados pelo Banco Interamericano de Desenvolvimento ), de março de 2011 (doravante denominado Políticas de Consultores ), que o Mutuário declara conhecer, e pelas seguintes disposições desta Cláusula: [... ] O seguinte processo de seleção e contratação de consultores foi selecionado para revisão: SBQ 001/2012 (Contrato 226/2012). Após revisão da contratação da empresa de consultoria, verificou-se que a mesma foi efetuada de acordo com as Políticas para a seleção e contratação de consultores financiados pelo BID (GN ). Cláusula Cumprida AUDITORIA DO PROGRAMA DE MOBILIDADE SUSTENTÁVEL DE BLUMENAU PERÍODO 2011 A

35 CLÁUSULA ASSUNTO DESCRIÇÃO COMENTÁRIOS FORMA DE CUMPRIMENTO 4.05 (a)(i) Gerência Especial de Programas Internacionais (GEPI) (a) O Mutuário se obriga a comprovar, à satisfação do Banco, dentro do prazo de 6 (seis) meses contados da assinatura deste Contrato, o cumprimento dos seguintes requisitos: Condição contratual descumprida devido às inconsistências relatadas no item da Carta Gerencial deste Relatório de Auditoria. A constituição da Gerência Especial de Programas Internacionais do Mutuário (GEPI), abrangendo ao menos as seguintes funções: gerência, técnica de planejamento e acompanhamento, administrativofinanceira e aquisições; Cláusula Não Cumprida AUDITORIA DO PROGRAMA DE MOBILIDADE SUSTENTÁVEL DE BLUMENAU PERÍODO 2011 A

36 CLÁUSULA ASSUNTO DESCRIÇÃO COMENTÁRIOS FORMA DE CUMPRIMENTO 4.05 (a)(ii) Contratação da Empresa Gerenciadora 4.05 (a)(iii) Sistema Gerencial e de Controle Financeiro- Contábil (a) O Mutuário se obriga a comprovar, à satisfação do Banco, dentro do prazo de 6 (seis) meses contados da assinatura deste Contrato, o cumprimento dos seguintes requisitos: (i) A contratação da empresa gerenciadora que colaborará com a GEPI no gerenciamento do Programa; e (a) O Mutuário se obriga a comprovar, à satisfação do Banco, dentro do prazo de 6 (seis) meses contados da assinatura deste Contrato, o cumprimento dos seguintes requisitos: Com objetivo de atender esta Cláusula, a Gerência Especial de Programas Internacionais, através do Ofício SEPLAN/GEPI nº 001/2013, de 17/01/13, encaminhou ao Banco a cópia da SDP-001/2012 para aquisição de serviços de consultoria para prestação de serviços especializados de gerenciamento e apoio técnico do Programa e cópia do contrato assinado com a Empresa APPE, vencedora do certame. O Banco, por meio do CBR-434/13, de 04/01/13, informou que analisou os documentos e considera que os mesmos atendem aos requisitos do Artigo 4.05(a)(ii), dando por cumprida a referida condição contratual. Para cumprimento desta Cláusula, a Gerência Especial do Programa, através do Ofício GEPI nº 16/2012, de 21/12/12, remeteu ao BID os modelos dos relatórios do Sistema de Controle Financeiro e Contábil do Programa. Cláusula Cumprida (iii) A implantação do sistema gerencial e de controle financeiro-contábil do Programa. O Banco, por meio do CBR-75/13 de 09/01/13, informou que analisou os documentos e considera que os mesmos atendem aos requisitos desta Cláusula, dando por cumprida a referida condição contratual. Cláusula Cumprida AUDITORIA DO PROGRAMA DE MOBILIDADE SUSTENTÁVEL DE BLUMENAU PERÍODO 2011 A

37 CLÁUSULA ASSUNTO DESCRIÇÃO COMENTÁRIOS 4.05 (b) Estudo de Impacto Ambiental da Vizinhança (EIV) e Plano de gestão ambiental (b) Dentro do prazo de 24 (vinte e quatro) meses contados da assinatura deste Contrato, o Mutuário deverá comprovar, à satisfação do Banco, a preparação do Estudo de Impacto Ambiental da Vizinhança (EIV) e a apresentação do plano de gestão ambiental resultante do projeto de ampliação do Corredor Garcia Fonte. O Prazo final para o Mutuário comprovar ao Banco a preparação do Estudo de Impacto Ambiental da Vizinhança (EIV) e o plano de gestão ambiental resultante do projeto de ampliação do Corredor Garcia Fonte é 22/08/14. FORMA DE CUMPRIMENTO Não se aplica AUDITORIA DO PROGRAMA DE MOBILIDADE SUSTENTÁVEL DE BLUMENAU PERÍODO 2011 A

38 CLÁUSULA ASSUNTO DESCRIÇÃO COMENTÁRIOS FORMA DE CUMPRIMENTO 4.05 (c) Manual de Procedimentos Ambientais e Sociais e Programa de Capacitação de Pessoal em questões Sociais e Ambientais (c) Será condição ao início da primeira obra com recursos do Financiamento a preparação e adoção pelo Mutuário do Manual de Procedimentos Ambientais e Sociais em Obras Civis do Programa e a apresentação ao Banco do programa de capacitação de pessoal da Prefeitura Municipal de Blumenau, empresas supervisoras e contratados em questões sociais e ambientais. Em 20/08/13, através do Ofício SEMOB/GEPI nº 49/2013, de 20/08/13, a GEPI encaminhou ao BID o documento intitulado Manual de Procedimentos Ambientais e Sociais Maio 2013, que está sendo utilizado no Programa de Mobilidade Sustentável de Blumenau. O Banco, por meio do CBR-3164/13 de 29/08/13, informou que analisou os documentos e considera que os mesmos atendem aos requisitos da Cláusula 4.05(c)(i), dando por cumprida a referida condição contratual. Em 21/08/13, através do Ofício SEMOB/GEPI nº 51/2013, a GEPI encaminhou ao BID o documento intitulado Programa de Capacitação em Questões Ambientais e Sociais Agosto 2013, referente ao Programa de Mobilidade Sustentável de Blumenau. Posteriormente, em 10/09/13, por meio do Ofício SEMOB/GEPI nº 055/2013, foi remetido documentação complementar ao Banco. Cláusula Cumprida O BID, por meio do CBR-3898/13 de 22/10/13, informou que analisou os documentos e considera que os mesmos atendem aos requisitos da Cláusula 4.05(c)(ii), dando por cumprida a referida condição contratual. AUDITORIA DO PROGRAMA DE MOBILIDADE SUSTENTÁVEL DE BLUMENAU PERÍODO 2011 A

39 CLÁUSULA ASSUNTO DESCRIÇÃO COMENTÁRIOS FORMA DE CUMPRIMENTO 4.05 (d) Supervisão da Obra (d) A supervisão das obras do Programa deverá ser contratada dentro do prazo de 3 (três) meses contados a partir do início das respectivas obras. Em 20/08/13, através do Ofício SEMOB/GEPI nº 50/2013, a GEPI encaminhou ao BID o documento intitulado Supervisão de Obras do Programa (agosto/2013), referente ao Programa de Mobilidade Sustentável de Blumenau. Posteriormente, em 11/09/13, por meio do Ofício SEMOB/GEPI nº 056/2013, foi remetida documentação complementar ao Banco. Cláusula Cumprida O BID, por meio do CBR-4283/13 de 26/11/13, informou que analisou os documentos e considera que os mesmos atendem aos requisitos da Cláusula 4.05(d), dando por cumprida a referida condição contratual Registros, Inspeções e Relatórios O Mutuário se compromete a manter registros, permitir inspeções, apresentar relatórios, manter um sistema de informação financeira e uma estrutura de controle interno aceitáveis ao Banco e fazer auditar e apresentar ao Banco as demonstrações financeiras e outros relatórios auditados, de acordo com as disposições estabelecidas neste Capítulo e no Capítulo VII das Normas Gerais. O Mutuário mantém registros, permite a realização de inspeções, apresentou os relatórios exigidos pelo Banco e pela auditoria e apresentou as demonstrações financeiras de acordo com as disposições estabelecidas no capítulo VII das Normas Gerais. Cláusula Cumprida AUDITORIA DO PROGRAMA DE MOBILIDADE SUSTENTÁVEL DE BLUMENAU PERÍODO 2011 A

40 CLÁUSULA ASSUNTO DESCRIÇÃO COMENTÁRIOS FORMA DE CUMPRIMENTO 5.03 (a) Demonstrações Financeiras (a) O Mutuário se compromete a apresentar dentro do prazo de 120 (cento e vinte) dias do encerramento de cada exercício fiscal do Órgão Executor e durante o prazo para desembolsos do Financiamento, as demonstrações financeiras do Programa, devidamente auditadas por uma firma de contadores independente aceitável ao Banco ou pelo Tribunal e Contas do Estado de Santa Catarina. O último desses informes será apresentado dentro dos 120 (cento e vinte) dias seguintes à data estipulada para o último desembolso do Financiamento. O Mutuário, através do Ofício GEPI nº 004/2013, de 17/01/13, solicitou ao Banco postergação da contratação da auditoria contábil do Programa para o ano subsequente. O Banco, por meio do CBR-487/13, de 05/02/13, informou que analisou os documentos e concorda com a dispensa da apresentação dos Demonstrativos Financeiros de 2012 em 30/04/13, uma vez que não ocorreram desembolsos dos recursos financeiros no ano de Cláusula Cumprida O prazo para apresentação das Demonstrações Financeiras do período auditado é 30/04/14. AUDITORIA DO PROGRAMA DE MOBILIDADE SUSTENTÁVEL DE BLUMENAU PERÍODO 2011 A

41 Quadro 02: Normas Gerais do Contrato de Empréstimo N 2746/OC-BR, de 22/08/2012 ARTIGO ASSUNTO DESCRIÇÃO COMENTÁRIOS FORMA DE CUMPRIMENTO 3.01 Datas para o Pagamento da Amortização e dos Juros O Mutuário deverá amortizar o Empréstimo em prestações semestrais nas mesmas datas determinadas na Cláusula 2.02 das Disposições Especiais para o pagamento dos juros. Se a data de vigência deste Contrato for entre os dias 15 (quinze) e 30 (trinta) de junho ou entre 15 (quinze) e 31 (trinta e um) de dezembro, as datas de pagamento dos juros, assim como da primeira parcela de amortização e as parcelas de amortização consecutivas serão 15 (quinze) de junho e 15 (quinze) de dezembro, respectivamente. A primeira prestação de amortização do Empréstimo deverá ser paga em 30/09/2017 e a última até 30/03/2037, portanto não se aplica ao período auditado. O pagamento de juros foi efetuado em 01/10/13, no valor R$ 4.188,04, correspondente a US$ 1.878,55, conforme Contrato de Câmbio nº , de 30/09/13. Artigo Cumprido 3.02 Comissão De Crédito (a) Sobre o saldo não desembolsado do Financiamento que não seja na moeda do país do Mutuário, este pagará uma comissão de crédito, conforme estabelecido nas Disposições Especiais, que começará a vigorar 60 (sessenta) dias após a data do Contrato e cujo valor não poderá exceder de 0,75% (zero vírgula setenta e cinco por cento) ao ano. (b) No caso de Empréstimos em dólares dos Estados Unidos da América com o Mecanismo Unimonetário, esta comissão será paga em dólares dos Estados Unidos da América. No caso de Empréstimos com o Mecanismo Unimonetário numa moeda que não seja o dólar dos Estados Unidos da América, a comissão será paga na moeda do Empréstimo. Esta comissão será paga nas mesmas datas estipuladas para o pagamento dos juros, conforme previsto nas Disposições Especiais. No período de , o Mutuário realizou pagamentos de comissão de crédito no total de R$ ,38, correspondente a US$ ,79, nas seguintes datas e valores: Em 15/04/2013, R$ ,19, correspondente a US$ ,03, pelo Contrato de Câmbio nº de 12/04/13; e Em 01/10/2013, R$ ,19, correspondente a US$ ,76, pelo Contrato de Câmbio nº de 30/09/13. Artigo Cumprido AUDITORIA DO PROGRAMA DE MOBILIDADE SUSTENTÁVEL DE BLUMENAU PERÍODO 2011 A

42 ARTIGO ASSUNTO DESCRIÇÃO COMENTÁRIOS FORMA DE CUMPRIMENTO 4.01 (a) Pareceres Jurídicos do Contrato de Empréstimo e Pareceres Jurídicos do Contrato de Garantia (c) Esta comissão deixará de vigorar, no todo ou em parte, conforme o caso, na medida em que: (i) tenham sido efetuados os respectivos desembolsos; ou (ii) o Financiamento tenha ficado total ou parcialmente sem efeito, em conformidade com os Artigos 3.15, 3.16 e 4.02 destas Normas Gerais e com os artigos pertinentes das Disposições Especiais. Condições prévias ao primeiro desembolso. O primeiro desembolso do Financiamento estará condicionado a que se cumpram, de maneira satisfatória para o Banco, os seguintes requisitos: (a) Que o Banco tenha recebido um ou mais pareceres jurídicos fundamentados, com indicação das disposições constitucionais, jurídicas e regulamentares pertinentes, no sentido de que as obrigações contraídas pelo Mutuário neste Contrato e pelo Fiador no Contrato de Garantia, se for o caso, são válidas e exigíveis. Ditos pareceres deverão, ademais, abranger o exame de qualquer consulta de natureza jurídica que, razoavelmente, o Banco considere cabível formular. Para cumprimento deste Artigo, a Gerência Especial do Programa, através do Ofício GEPI nº 13/2012, de 21/12/12, remeteu ao Banco uma via original do Parecer Jurídico - Protocolo nº /2012, que trata das obrigações contraídas pelo Mutuário no Contrato de Empréstimo nº 2746/OC-BR. Posteriormente, pelo Ofício SEPLAN/GEPI nº 005/2013, de 25/01/13, foi enviado ao Banco um Parecer Jurídico Complementar, datado de 17/01/13, que complementa o Parecer exarado pela Procuradoria Geral do Município de Blumenau em 28/11/12, considerando válido o Contrato. O Banco, pelo CBR-418/13 de 04/02/13, informou que analisou os referidos documentos e considera que os mesmos atendem aos requisitos do Artigo 4.01(a)(i), dando por cumpria a referida condição contratual. Através do CBR-536/13, de 15/02/13, o Banco informou ao Mutuário que analisou os documentos relativos ao Parecer PGFN/COF/Nº 114/2013, datado de 24/01/13, emitido pela Procuradoria Geral da Fazenda Nacional, validando o Contrato de Garantia do Empréstimo 2746/OC-BR e considera que os mesmos atendem aos requisitos do Artigo 4.01(a)(ii), dando por cumprida a referida condição contratual. Artigo Cumprido AUDITORIA DO PROGRAMA DE MOBILIDADE SUSTENTÁVEL DE BLUMENAU PERÍODO 2011 A

43 ARTIGO ASSUNTO DESCRIÇÃO COMENTÁRIOS FORMA DE CUMPRIMENTO 4.01 (b) Representante Legais Condições prévias ao primeiro desembolso. O primeiro desembolso do Financiamento estará condicionado a que se cumpram, de maneira satisfatória para o Banco, os seguintes requisitos: (b) Que o Mutuário, diretamente ou por meio do Órgão Executor, se pertinente, tenha designado um ou mais funcionários que possam representá-lo em todos os atos relacionados com a execução deste Contrato e que tenha feito chegar ao Banco exemplares autênticos das assinaturas desses representantes. Se forem designados dois ou mais funcionários, o Mutuário indicará se os mesmos poderão atuar separada ou conjuntamente. A Gerência Especial do Programa encaminhou ao BID, por meio do Ofício GEPI nº 15/2012, de 21/12/12, uma via original do Ofício GAPREF nº 616/12, de 12/12/12, no qual o Prefeito Municipal apresenta a relação dos representantes legais e os exemplares autênticos de suas assinaturas. Através do CBR-67/13, de 09/01/13, o Banco comunicou ao Mutuário que analisou os referidos documentos e considera que os mesmos atendem aos requisitos do Artigo 4.01(b), dando por cumprida a referida condição contratual. Posteriormente, pelos CBRs nºs 1037/13 e 1741/13, de 19/03/13 e 13/05/13 respectivamente, referindo-se aos ofícios SEPLAN /GEPI nºs 007/13 e 023/13, que encaminharam os ofícios GAPREF nºs 074/13 e 345/13, relativos a atualização dos representantes legais e aos exemplares autênticos de suas assinaturas, o Banco informou ao Mutuário que analisou os referidos documentos e não tem objeções em relação ao mesmos. Artigo Cumprido 4.01 (c) Disponibilidade de Recursos Locais Condições prévias ao primeiro desembolso. O primeiro desembolso do Financiamento estará condicionado a que se cumpram, de maneira satisfatória para o Banco, os seguintes requisitos: (c) Que o Mutuário, diretamente ou por intermédio do Órgão Executor, se pertinente, tenha demonstrado ao Banco que disporá oportunamente de recursos suficientes para atender, pelo menos durante o primeiro ano civil, à execução do Projeto, de acordo com o cronograma de investimentos mencionado na alínea que se segue. Quando esse Financiamento constituir a continuação da mesma operação, cuja etapa ou etapas anteriores o Banco esteja financiando, a obrigação contida nesta alínea não será aplicável. Com objetivo de atender ao Artigo 4.01(c), a GEPI, por meio do Ofício SEPLAN/GEPI nº 002/13, de 17/01/13, enviou ao Banco a Demonstração de Recursos de Contrapartida Local 2012 e cópias da Lei nº 7.714, de 14/12/11 que estima a receita e fixa a despesa do Município de Blumenau para o exercício financeiro de 2012, bem como do Decreto nº de 19/12/11, que aprova o Quadro de Detalhamento da Despesa do Poder Executivo Municipal para O Banco, pelo CBR-488/13, de 08/02/13, informou que analisou os referidos documentos e considera que os mesmos atendem aos requisitos deste Artigo, dando por cumprida esta condição contratual. Artigo Cumprido AUDITORIA DO PROGRAMA DE MOBILIDADE SUSTENTÁVEL DE BLUMENAU PERÍODO 2011 A

44 ARTIGO ASSUNTO DESCRIÇÃO COMENTÁRIOS FORMA DE CUMPRIMENTO 4.01 (d) Relatório Inicial Condições prévias ao primeiro desembolso. O primeiro desembolso do Financiamento estará condicionado a que se cumpram, de maneira satisfatória para o Banco, os seguintes requisitos: (d) Que o Mutuário, diretamente ou por intermédio do Órgão Executor, se pertinente, tenha apresentado ao Banco um relatório inicial, preparado segundo a forma indicada pelo Banco, que, além de outras informações que o Banco possa razoavelmente solicitar nos termos deste Contrato, compreenda: (i) um plano de execução do Projeto que inclua, quando não se tratar de um programa de concessão de créditos, os planos e especificações que, a juízo do Banco, sejam necessárias; (ii) um calendário ou cronograma de trabalho, ou de concessão de crédito, conforme o caso; (iii) um quadro de origem e aplicação dos recursos, de que constem cronogramas pormenorizados de investimentos, de acordo com as respectivas categorias de investimento, indicadas no Anexo Único deste Contrato, e as indicações das contribuições anuais necessárias de cada uma das distintas fontes de recursos com os quais será financiado o Projeto; e (iv) o conteúdo que devem ter os relatórios de progresso a que se refere o Artigo 7.03 destas Normas Gerais. Estando previsto neste Contrato o reconhecimento de despesas anteriores à data de sua vigência, serão incluídas no relatório inicial uma demonstração dos investimentos e, segundo os objetivos do Financiamento, uma descrição das obras realizadas para a execução do Projeto ou uma relação dos créditos já formalizados, conforme o caso, até uma data imediatamente anterior à do relatório. Em atendimento a este Artigo, foi encaminhado ao BID, através do Ofício GEPI nº 11/2012, de 21/12/12, duas vias do Relatório Inicial do Programa Relatório Mensal 01 (novembro/2012). O Banco, pelo CBR-93/13, de 10/01/13, informou que analisou os referidos documentos e considera que os mesmos atendem aos requisitos deste Artigo, dando por cumprida a condição contratual. Artigo Cumprido AUDITORIA DO PROGRAMA DE MOBILIDADE SUSTENTÁVEL DE BLUMENAU PERÍODO 2011 A

45 ARTIGO ASSUNTO DESCRIÇÃO COMENTÁRIOS FORMA DE CUMPRIMENTO 4.01 (e) Sistema de Informação Financeira e Estrutura de Controle Interno Condições prévias ao primeiro desembolso. O primeiro desembolso do Financiamento estará condicionado a que se cumpram, de maneira satisfatória para o Banco, os seguintes requisitos: (e) Que o Mutuário ou o Órgão Executor tenha demonstrado ao Banco que conta com um sistema de informação financeira e uma estrutura de controle interno adequados para os propósitos indicados neste Contrato. Em cumprimento a este Artigo, foi remetido ao BID, através do Ofício SEPLAN/GEPI nº 003/2013, de 17/01/13, os seguintes documentos: - Declaração do Diretor de Sistemas e Gestão de que o Município de Blumenau utiliza o sistema aplicativo ERP Pública, com destaque para os módulos de Controle de Compras e Patrimônio e módulos de Gestão Contábil, Financeira e Orçamentária; - Descrição do Sistema Gerencial e de Controle Financeiro-Contábil da Gerenciadora contratada para auxiliar a administração do Programa (APPE); - Plano de Contas do Programa; - Lei Complementar nº 437/2003 que dispõe sobre o Sistema de Controle Interno e criou a Controladoria Municipal; -Regimento Interno da Controladoria Municipal. O Banco, pelo CBR-435/13, de 05/02/13, informou que analisou os referidos documentos e considera que os mesmos atendem aos requisitos deste Artigo, dando por cumprida a condição contratual. Artigo Cumprido 4.02 Prazo para o cumprimento das condições prévias ao primeiro desembolso Se dentro de 180 (cento e oitenta) dias contados da vigência deste Contrato, ou de um prazo maior que as partes ajustem por escrito, não forem cumpridas as condições prévias ao primeiro desembolso estipuladas no Artigo 4.01 destas Normas Gerais e nas Disposições Especiais, o Banco poderá pôr termo a este Contrato, dando ao Mutuário o aviso correspondente. Pelo CBR-561/13, de 18/02/13, o Banco comunicou ao Mutuário que considerou cumpridas as condições prévias ao primeiro desembolso e concedeu a elegibilidade total para o desembolso dos recursos. Artigo Cumprido AUDITORIA DO PROGRAMA DE MOBILIDADE SUSTENTÁVEL DE BLUMENAU PERÍODO 2011 A

46 ARTIGO ASSUNTO DESCRIÇÃO COMENTÁRIOS FORMA DE CUMPRIMENTO 4.03 Requisitos Para Qualquer Desembolso Para que o Banco efetue qualquer desembolso será necessário que: (a) que o Mutuário ou o Órgão Executor, conforme o caso, tenha apresentado por escrito, ou por meio eletrônico na forma e nas condições especificadas pelo Banco, um pedido de desembolso e que, em apoio ao mesmo, tenham sido fornecidos ao Banco os documentos pertinentes e demais antecedentes que este possa haver solicitado. No caso de Empréstimos nos quais o Mutuário haja optado por receber financiamento em uma Moeda Única ou numa combinação de Moedas Únicas, o pedido deve, ademais, indicar o montante específico da(s) Moeda(s) Única(s) a ser desembolsado; (b) que o Mutuário ou o Órgão Executor, conforme seja o caso, tenha aberto e mantenha uma ou mais contas bancárias em uma instituição financeira em que o Banco realize os desembolsos do Financiamento; (c) salvo acordo em contrário pelo Banco, os pedidos sejam apresentados, o mais tardar, 30 (trinta) dias antes da data de expiração do prazo para desembolsos ou da prorrogação que o Mutuário e o Banco tenham acordado por escrito; (d) não tenham ocorrido quaisquer das circunstâncias descritas no Artigo 5.01 destas Normas Gerais; e (e) o Fiador, quando for o caso, não esteja em mora com relação às suas obrigações de pagamento para com o Banco, a título de qualquer empréstimo ou Garantia, por período superior a 120 (cento e vinte) dias. No período de 22/08/12 a 31/12/13, o Mutuário apresentou ao BID cinco pedidos de desembolsos, nas seguintes datas e valores: SOL. Valor Tipo da Data Nº US$ Solicitação 01 25/04/ ,03 Reembolso 02 29/05/ ,58 Reembolso 03 01/08/ ,95 Reembolso 04 10/10/ ,70 Reembolso 05 07/11/ ,00 Adiantamento Todos os cinco pedidos de desembolsos foram integralmente atendidos pelo Banco. Artigo Cumprido AUDITORIA DO PROGRAMA DE MOBILIDADE SUSTENTÁVEL DE BLUMENAU PERÍODO 2011 A