MINISTÉRIO DE MINAS E ENERGIA PRONUNCIAMENTO MINISTERIAL

Transcrição

1 MINISTÉRIO DE MINAS E ENERGIA PRONUNCIAMENTO MINISTERIAL UNIDADE AUDIT ADA: Amazonas Distribuidora de Energia S.A. MUNICÍPIO (UF): Manaus (AM) PARECER Nº: EXERCÍCIO: 2015 Em conformidade o disposto no art. 82 do Decreto-Lei nº 200, de 25 de fevereiro de 1967, e no art. 52 da Lei nº 8.443, de 16 de julho de 1992, atesto haver tomado conhecimento do conteúdo das contas e das conclusões contidas no Relatório e no Certificado de Auditoria, bem o no Parecer do Dirigente da Secretaria Federal de Controle Interno do Ministério da Transparência, Fiscalização e Controle sobre o desempenho e a conformidade da gestão da unidade citada acima. Brasília, 9 de setembro de Ministro de Estado de Minas e Energia

2 Parecer de Dirigente do Controle Interno Ministério da Transparência, Fiscalização e Controle Secretaria Federal de Controle Interno Parecer: Unidade Auditada: Amazonas Distribuidora S.A. Ministério Supervisor: Ministério de Minas e Energia Município/UF: Manaus (AM) Exercício: 2015 Autoridade Supervisora: Ministro Fernando Coelho Filho 1. Tendo em vista os aspectos observados na prestação de contas anual do exercício de 2015, da Amazonas Distribuidora S.A., expresso a seguinte opinião acerca dos atos de gestão base nos principais registros e reendações formulados pela equipe de auditoria. 2. Quanto aos avanços mais significativos da gestão avaliada, no exercício de 2015, merecem destaque os seguintes fatos: 2.1. No sistema de geração, foram investidos cerca de R$ 54 milhões, destaque para as obras de implantação da Usina Termelétrica Mauá 3, em ciclo binado, capacidade de geração de até 650 MW; 2.2. No segmento de distribuição, a empresa aplicou recursos na ordem de R$ 154 milhões voltados para a redução das perdas técnicas e erciais na capital e no interior do Estado e para a realização de obras de ampliação, expansão e modernização em linhas e subestações, o a implantação da Subestação Compensa 138/13,8 kv - 80 MVA, a energização da LT 138 kv Cachoeira Grande/Compensa- Cl - 10,2 km e a extensão de Rede de 57 km de MT e BT (31,4 km em Manaus e 25,5 km no interior do Estado); 2.3. Quanto ao Programa Luz para Todos - PLpT, unidades consumidoras foram contempladas o recebimento de energia elétrica, investimento na ordem de R$ 81 milhões; e 2.4. Por fim, foram investidos R$ 18 milhões nos programa de infraestrutura e apoio e na preservação e conservação ambiental em empreendimentos de geração, transmissão e distribuição de energia elétrica no Estado do Amazonas. 3. A seguir são listados fatos que, no entendimento do órgão de controle interno, impactaram a gestão da unidade no exercício de 2015 e/ou representaram situações que a expuseram a riscos adicionais Fragilidades identificadas no planej amento (não tempestivo) para início e conclusão de processos licitatórios e gerenciamento de contratos por parte da Amazonas Distribuidora, ensejando a ocorrência de celebração de dispensas de licitação fulcro no inciso IV do art. 24 da Lei n 8.666/93, além da adoção, nos referidos processos, de medidas restritivas que

3 limitaram a participação de licitantes e de homologação de dispensa emergencial menos de três propostas válidas Irregularidades em processos de contratação de escritório de advocacia por dispensa de licitação. 4. As principais causas estruturantes dos fatos identificados pela equipe de auditoria e as respectivas reendações exaradas para mitigação do risco deles decorrentes são as seguintes: 4.1. No que tange aos fatos identificados no planejamento, conclusão de processos licitatórios e gerenciamento de contratos, bem o nas medidas restritivas de petição de licitantes, constataram-se fragilidades no estabelecimento de controles dos estoques da unidade e na elaboração de estudos adequados de previsibilidade de demanda de produtos, além de estabelecimento de critérios específicos no regramento dos processos licitatórios que ensejaram a restrição de participação de licitantes nos referidos processos. Assim, foi reendado à unidade que efetue planejamento tempestivamente das contratações, seguindo as orientações dos alertas dos setores que efetuam os controles dos estoques de suprimentos, abstendo-se de incluir nos projetos básicos e editais de licitação cláusulas restritivas ao caráter petitivo do certame Com relação às irregularidades em processos de contratação de escritório de advocacia por dispensa de licitação, verificou-se ausência de planejamento eficiente na Unidade, que não permitiu adotar providências de forma tempestiva referente à elaboração de novo processo licitatório. Dessa forma, foi reendado à unidade que reveja seu planejamento para adequar-se à realidade da panhia, de forma a providenciar antecedência os atos necessários à realização de regular processo licitatório e, isso, dar eficiência à Administração e evitar que novas situações de emergência sejam criadas. Além disso, a Unidade deve conciliar os termos da jurisprudência do Tribunal de Contas da União ao ajuste quantitativo funcional, a partir de ações junto ao Departamento de Coordenação e Governança das Empresas Estatais do Ministério do Planejamento, apresentando-lhes estudos técnicos que provem a necessidade de contratação de pessoal do quadro da Unidade para o atendimento da demanda do setor de serviços advocatícios, de forma a ajustar as ações desse setor às determinações legais. 5. No que se refere ao Plano de Providências Permanente, após levantamento prévio de todas as reendações existentes, sejam aquelas decorrentes das Auditorias Anuais de Contas, sejam as que resultaram de avaliação de assuntos específicos, verificou-se que 14 (quatorze) reendações encontram-se em monitoramento, dentro do prazo para providências da unidade. 6. Quanto à qualidade e suficiência dos controles internos administrativos da unidade, os exames realizados no âmbito da área de Licitação e Contratos evidenciaram falhas nos procedimentos de controle adotados pela panhia, especialmente na padronização de especificações das contratações mais uns, nos procedimentos de pesquisa de preços e na metodologia de planejamento das aquisições/contratações. 7. No que tange à implementação de práticas administrativas que impactaram positivamente a gestão da unidade em suas operações no exercício 2015, a Amazonas Distribuidora atualizou o Plano de Negócios e Gestão para o ciclo , em continuidade às

4 diversas ações e projetos iniciados no ciclo , bem o a inclusão de novos projetos e ações. Além disso, a empresa investiu R$ 2,2 milhões a realização de 486 ações educacionais voltadas aos colaboradores de seu quadro próprio. 8. Assim, em atendimento às determinações contidas no inciso III, art. 9o da Lei n /92, binado o disposto no art. 151 do Decreto n /86 e inciso VI, art. 13 da IN/TCU/N.0 63/2010 e fundamentado no Relatório de Auditoria, acolho a conclusão expressa no Certificado de Auditoria. Desse modo, o Ministro de Estado supervisor deverá ser informado de que as peças sob a responsabilidade do Ministério da Transparência, Fiscalização e Controle estão inseridas no Sistema e-contas do TCU, vistas à obtenção do Pronunciamento Ministerial de que trata o art. 52, da Lei n /92, e posterior remessa ao Tribunal de Contas da União por meio do mesmo sistema. Brasília/DF, o\ de setembro de WAGNER ROSA DA SILVA Diretor de Auditoria da Área de Infraestrutura

5 Certificado de Auditoria Anual de Contas Ministério da Transparência, Fiscalização e Controle - Secretaria Federal de Controle Interno Certificado: Unidade auditada: AMAZONAS DISTRIBUIDORA DE ENERGIA S.A. Ministério supervisor: MINISTERIO DE MINAS E ENERGIA Município (UF): Manaus (AM) Exercício: Foram examinados os atos de gestão praticados entre 01/01 e 31/12/2015 pelos responsáveis das áreas auditadas, especialmente aqueles listados no artigo 10 da Instrução Normativa TCU nº 63/ Os exames foram efetuados por seleção de itens, conforme escopo do trabalho informado no Relatório de Auditoria Anual de Contas, em atendimento à legislação federal aplicável às áreas selecionadas e atividades examinadas, e incluíram os resultados das ações de controle, realizadas ao longo do exercício objeto de exame, sobre a gestão da unidade auditada. 3. As seguintes constatações subsidiaram a certificação dos agentes do Rol de Responsáveis: - Fragilidades identificadas no planejamento (não tempestivo) para início e conclusão de processos licitatórios e gerenciamento de contratos por parte da Amazonas Distribuidora de Energia ensejando a ocorrência de celebração de dispensas de licitação fulcro no inciso IV do art. 24 da Lei nº 8.666/93, além da adoção, nos referidos processos, de medidas restritivas, que limitaram a participação de licitantes e de homologação de dispensa emergencial menos de três propostas válidas. (item ) - Irregularidade em processos de contratação de escritório de advocacia por dispensa de licitação. (item ) 4. Nestes casos, conforme consta no Relatório de Auditoria, foram reendadas medidas saneadoras. 5. Diante dos exames realizados e da identificação de nexo de causalidade entre os atos de gestão de cada agente e as constatações mencionadas, proponho que o encaminhamento das contas dos integrantes do Rol de Responsáveis, seja conforme indicado a seguir:

6 CPF do agente público Cargo função ou Avaliação do órgão de Controle Interno Fundamentação da avaliação do Controle Interno *** ** Diretor Presidente Regular Ressalva Item do Relatório de Auditoria nº *** ** Diretor Gestão de Regular ressalva Item e do Relatório de Auditoria nº *** ** Diretor Gestão de Regular ressalva Item do Relatório de Auditoria nº Demais integrantes Rol Responsáveis do de Diretores Financeiro, Comercial, de Planejamento e Expansão, de Operação da Capital e de Operação do Interior Regularidade Considerando o escopo do Relatório de auditoria, não foram identificadas irregularidades participação determinante destes agentes. 6. Ressalta-se que dentre os responsáveis certificados por Regularidade há agentes cuja gestão não foi analisada por não estar englobada no escopo da auditoria de contas, definido conforme art. 9º, 6º, da Decisão Normativa TCU nº 147/2015. Manaus (AM), 23 de agosto de O presente certificado encontra-se amparado no relatório de auditoria, e a opção pela certificação foi decidida pelo: MARCELO BORGES DE SOUSA Chefe da Controladoria-Regional da União no Estado do Amazonas