EXERCÍCIO Relatório Anual de Atividades de Auditoria Interna

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1 EXERCÍCIO 2017 Relatório Anual de Atividades de Auditoria Interna RAINT 2018

2 Em cumprimento ao contido no Capítulo III da Instrução Normativa (IN) nº 24, de 17 de novembro de 2015, do Ministério da Transparência, Fiscalização e Controladoria-Geral da União (CGU), apresentamos o Relatório Anual de Auditoria Interna de 2017 (Raint/2017), com o relato dos trabalhos de Auditoria Interna da Eletrobras Distribuição Alagoas previstos no Plano Anual de Auditoria Interna para o exercício de 2017 (Paint/2017), aprovado pelo Conselho de Administração da Eletrobras Distribuição Alagoas por meio da Deliberação DEL-035/2016, de 15 de dezembro de I. Descrição dos trabalhos de auditoria interna realizados de acordo com o Paint Foram realizados e concluídos sete trabalhos de auditoria dos oito previstos no Paint/2017, conforme descrito na tabela seguinte. Relatório 2017/nº Processo auditável Diretoria auditoria 001 Gestão da Inadimplência DC 002 Recursos Humanos/Folha de Pagamento DG 003 Combate a Fraudes e Perdas Comerciais DC 004 Almoxarifados DG 005 Programa luz para todos - PLPT DO 006 Fundação CEAL de Assistência Social e Previdência FACEAL 007 Dispensa e Inexigibilidade de Licitação, Contratos e Convênios PR DG II. Análise consolidada acerca do nível de maturação dos controles internos do órgão ou entidade, com base nos trabalhos realizados, identificando as áreas que apresentaram falhas relevantes e indicando as ações promovidas para regularização ou mitigação dos riscos delas decorrentes A estrutura de Controle Interno da Eletrobras Distribuição Alagoas visou garantir que os objetivos estratégicos da empresa fossem atingidos para o exercício analisado, compreendendo os seguintes componentes de controle 2

3 interno: a) Ambiente de Controle: A entidade mantém um bom nível de controle, vez que a alta administração fornece instrumentos seguros para um positivo ambiente de controle nas atividades da empresa, pois, disponibiliza internet e intranet para divulgação das principais políticas, notícias, diretrizes e normativos; existência de código de ética de conduta da empresa e de seus colaboradores, existência de manuais com normas e procedimentos prevendo sistemas de autorizações e aprovações, linhas de autoridades definidas e o estabelecimento de práticas operacionais e de rotinas e existência de normativos. Todavia, partes destes normativos necessitam serem atualizados, bem como haver uma maior divulgação de seus normativos internos. b) Avaliação de Risco: Ainda não foi concluído o mapeamento de riscos na Eletrobras Distribuição Alagoas. Atendendo ao Projeto Sox, foram identificados 16 eventos de risco, dos quais 8 foram priorizados pelas distribuidoras. c) Informação e Comunicação: A empresa mantém intranet e página própria na internet, com os atos normativos e informações atualizadas das ações mais relevantes desenvolvidas no período, havendo, neste caso, uma prática na divulgação e tratamento de informações necessárias para os alcances dos objetivos da administração. d) Monitoramento: A Auditoria Interna tem efetuado anualmente avaliações nos controles internos existentes nas atividades da empresa, apontando as inconformidades encontradas, propondo medidas saneadoras, objetivando melhorar o desempenho da empresa e verificando o cumprimento das normas e diretrizes da alta Administração. Para tanto, é efetuado um plano de ação após as auditorias realizadas, visando acompanhar as atividades desenvolvidas para solução das inconformidades, constando prazos e responsáveis por cada ação. e) Procedimento de Controle: Consoante às auditorias previstas no PAINT, a auditoria interna promove controles que contribuem para a redução, a níveis aceitáveis, dos riscos para a realização dos objetivos da empresa. As atividades de auditoria sempre são executadas através dos sistemas de informática existentes na empresa, que apoiam a realização dos objetivos. III. Descrição dos trabalhos de auditoria interna realizados sem previsão no PAINT, indicando sua motivação e seus resultados 3

4 No ano de 2017, não foram realizados trabalhos de auditoria não previstos no PAINT. IV. Relação dos trabalhos de auditoria previstos no PAINT não realizados ou não concluídos, com as justificativas para a sua não execução e, quando aplicável, com a previsão de sua conclusão a) Trabalho de auditoria previsto no Paint e não realizado: Processo auditável Justificativas para a sua não execução Gestão do Programa de Integridade (Compliance) Auditoria realizada pela Controladira-Geral da União com escopo semelhante. Avocouse, nesse sentido, o princípio constitucional da eficiência. Ressaltamos ainda, que o auditor encarregado de coordenar o trabalho, deixou a auditoria interna para assumir o Departamento de Suprimentos. V. Descrição dos fatos relevantes que impactaram positiva ou negativamente nos recursos e na organização da unidade de auditoria interna e na realização das auditorias No presente exercício, destacamos a falta de realização de cursos/treinamentos de capacitação previstos no PAINT/2017, como impacto negativo relevante na unidade de auditoria interna. Além disso, houve a saída de um membro, impactando significativamente nos recursos e organização das atividades da auditoria interna. Positivamente, podemos destacar a chegada de um novo auditor para compor o quadro da auditoria no final do exercício de VI. Descrição das ações de capacitação realizadas, com indicação do quantitativo de servidores capacitados, carga horária, temas e a relação com os trabalhos programados No decorrer do ano de 2017 foi realizada apenas uma ação de capacitação online em Integridade e Ética Compliance das Empresas Eletrobras, num total de 16 horas. Nenhuma das ações de capacitação previstas no PAINT 2017 foi realizada. VII. Quantidade de recomendações emitidas e implementadas no 4

5 exercício, bem como as vincendas e as não implementadas na data de elaboração do RAINT, com a inclusão, neste caso, dos prazos de implementação e as justificativas do gestor RELATÓRIO Nº Atividade PONTOS AI AA ANI CAD-01/2017 Inadimplência CAD-02/2017 Recursos Humanos CAD-03/2017 Combate a Fraudes e Perdas Comerciais CAD-04/2017 Almoxarifado CAD-05/2017 PLPT CAD-06/2017 CAD-07/2017 Fundação Ceal de Assistência Social e Previdência FACEAL Dispensa e Inexigibilidade de Licitação, Contratos e Convênios TOTAL DE RECOMENDAÇÕES VIII. Descrição dos benefícios decorrentes da atuação da unidade de auditoria interna ao longo do exercício Os trabalhos conduzidos pela auditoria interna promoveram melhorias nos processos de trabalho levados a efeito nas diversas unidades da EDAL, ao melhorarem a eficácia dos controles internos e o aprimoramento da governança e da gestão instituicionais. Maceió, 19 de fevereiro de José Gilsen Dorvillé de Araújo Gerente da Auditoria Interna CAD 5

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