Orientações e Normas

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1 PREFEITURA DE SÃO PAULO SECRETARIA MUNICIPAL DE EDUCAÇÃO Orientações e Normas para Prestação de Contas Centros de Educação Infantil Instituições Conveniadas PORTARIA SME Nº 3.477/

2 PREFEITURA DE SÃO PAULO Gilberto Kassab Prefeito SECRETARIA MUNICIPAL DE EDUCAÇÃO Célia Regina Guidon Falótico Secretária João Thiago de Oliveira Poço Secretário Adjunto Lilian Dal Molin Chefe de Gabinete Sueli Aparecida Paula Mondini Chefe de Assessoria Técnica e de Planejamento Tiago Rossi Chefe de Assessoria Jurídica EQUIPE TÉCNICA - SME Anna Maria V. Meirelles Aparecida Maria Rosa Castro Celso Varella Emerson Onofre Pereira Thiago Tadeu Costa EQUIPE TÉCNICA - DRE Maria da Piedade Flórido Silva de Souza Rosana Monteiro de Sousa REPRESENTANTES - FEI Rosa Maria Marinho Acerba Solimar Fernandes Reche NÚCLEO DE ARTES GRÁFICAS DO CENTRO DE MULTIMEIOS Projeto Gráfico e Editoração Ana Rita da Costa Dados Internacionais de Catalogação na Publicação (CIP) São Paulo (SP). Secretaria Municipal de Educação. Orientações e normas para prestação de contas: Centros de Educação Infantil instituições conveniadas / Secretaria Municipal de Educação São Paulo : SME, p. 1.Educação Infantil 2.Instituições de Educação Infantil Gestão I.Título CDD Código da Memória Técnica: SME30/2012

3 APRESENTAÇÃO A Secretaria Municipal de Educação, com o objetivo de assegurar uniformidade nos procedimentos de prestação de contas dos convênios celebrados com Entidades, Associações e Organizações para atendimento de crianças nos Centros de Educação Infantil e Creches, apresenta este Manual. As orientações aqui expressas estão fundamentadas na legislação concernente à celebração de convênios, especialmente, a Portaria SME nº 3.477/11 que Institui normas gerais para a celebração de convênios no âmbito da Secretaria Municipal de Educação com entidades, associações e organizações que atendam crianças na faixa etária de zero a três anos... A prestação de contas se constitui em momento próprio de verificação da legalidade e do atendimento das condições previstas no Termo de Convênio. Este Manual de Procedimentos não tem a pretensão por si só de esgotar todas as dúvidas e questões próprias do assunto, mas objetiva constituir um documento que subsidie a adoção dos procedimentos inerentes às despesas destinadas aos serviços educacionais oferecidos pelas entidades conveniadas, sob a égide da legislação vigente. Havendo dúvidas sobre a aceitabilidade das despesas apresentadas pela entidade, deverão ser consultados formalmente os órgãos e setores técnicos das Diretorias Regionais de Educação (DREs) e/ ou Secretaria Municipal de Educação (SME), tais como: Departamento de Merenda Escolar, Setor de Compras da DRE, Diretoria de Orientação Técnico Pedagógica e outros. Agradecemos a colaboração de todos os profissionais que direta ou indiretamente contribuíram para a atualização deste Manual.

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5 SUMÁRIO I - PRESTAÇÃO DE CONTAS MENSAL 7 II - PRESTAÇÃO DE CONTAS - VERBA DE IMPLANTAÇÃO 15 III - PRESTAÇÃO DE CONTAS ADICIONAL 17 MODELO 1 - REQUERIMENTO PARA SOLICITAÇÃO DO PAGAMENTO MENSAL 19 MODELO 2 - CONTROLE MENSAL DE FREQUÊNCIA 20 MODELO 3 - PLANILHA DE APLICAÇÃO MENSAL DOS RECURSOS FINANCEIROS 21 MODELO 4 - PLANILHA DE GASTOS (RECURSOS HUMANOS) 22 MODELO 5 - PLANILHA DE GASTOS (COMPROVANTES DE DESPESAS) 24 MODELO 6 - PLANILHA DE APLICAÇÃO DO FUNDO PROVISIONADO 25 MODELO 7 - FICHA DE CONTROLE MENSAL 26 MODELO 8 - PARECER DO SETOR DE CONVÊNIOS 27 MODELO 9 - PARECER DO DIRETOR REGIONAL DE EDUCAÇÃO 28 MODELO 10 - REQUERIMENTO PARA SOLICITAÇÃO DA VERBA DE IMPLANTAÇÃO 29 MODELO 11 - DEMONSTRATIVO DE GERENCIAMENTO DOS RECURSOS FINANCEIROS - VERBA DE IMPLANTAÇÃO 30 MODELO 12 - REQUERIMENTO PARA SOLICITAÇÃO DE PAGAMENTO DO ADICIONAL 31 MODELO 13 - DEMONSTRATIVO DE GERENCIAMENTO DOS RECURSOS FINANCEIROS - APLICAÇÃO DO ADICIONAL 32 MODELO 14 - PLANILHA DE JUSTIFICATIVA DOS GASTOS DO ADICIONAL 33 SUGESTÃO DE RELATÓRIO DE VISITA MENSAL - SUPERVISÃO ESCOLAR 36

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7 I - PRESTAÇÃO DE CONTAS MENSAL (de acordo com Anexo ÚNICO da Portaria SME nº 3.477/11 Cláusula Oitava Do Pagamento) Para ocorrer o repasse dos recursos mensais referente ao per capita, a CONVENIADA deverá apresentar à SME, por meio da Diretoria Regional de Educação, até o dia 20 do mês da prestação dos serviços, o requerimento acompanhado dos seguintes documentos:. Requerimento do mês de prestação do serviço. MODELO (1) Observar o correto preenchimento do documento, verificando o nome da Entidade/Organização Social, CNPJ, mês de solicitação da verba, valor, nome da Unidade, nº total de crianças atendidas, discriminando total de crianças de berçário, quando for o caso (todos os dados devem estar de acordo com o previsto no termo de convênio). Observar que o requerimento de solicitação de pagamento deve ser dirigido ao Diretor Regional de Educação. Protocolar o requerimento somente quando terminarem todas as pendências da prestação de contas. A não liberação de pagamento de um convênio não poderá inviabilizar o pagamento dos demais convênios da entidade mantenedora naquela Diretoria Regional de Educação, salvo caso em que a Instituição encontrar-se inscrita no CADIN. a) original ou cópia autenticada conferida com o original, da folha de frequência das crianças matriculadas, relativa ao período compreendido entre o primeiro e o último dia do mês anterior; MODELO (2) Observar se: Todas as folhas estão assinadas pelo representante legal da entidade ou diretor do CEI/Creche; Foi apontada a data da parada mensal, prevista em Portaria específica de SME; O número total de crianças matriculadas está de acordo com o previsto no convênio: conferir quantas crianças foram matriculadas no mês, quantas foram desligadas e a lotação final, verificar também, o total de crianças de berçário (é aconselhável que as crianças de berçário sejam destacadas: outro tipo de letra, outra cor, sublinhada, etc, para facilitar a conferência); A ordem da numeração está correta sem que haja ausência ou repetição de números, por meio de contagem individual; As idades das crianças relacionadas estão de acordo com a faixa etária especificada no convênio e se a Unidade as atualizou (ano e mês); Os dias de funcionamento estão de acordo com o previsto no calendário de atividades; 7

8 Apresentar mensalmente a folha do EOL, do último dia do mês, com o resumo das salas, confirmando as informações lançadas na folha de frequência (nº total de crianças e nº total de berçário); A entidade/organização social deve estar ciente de que é responsável pelas informações lançadas na folha de frequência e que estas devem ser fiéis às informações lançadas no instrumento de registro de frequência, podendo ser conferidas a qualquer momento por qualquer Órgão Público. Havendo divergências de informações, os descontos poderão serão realizados a qualquer tempo. b) Nota fiscal de prestação de serviços emitida nos termos da Instrução Normativa SF/SUREM nº. 8, de 02 de junho de 2009 e do Comunicado SME nº 1438, de 24/07/2009, Recomenda-se observar a Legislação vigente. c) Original ou cópia autenticada conferida com o original do comprovante individual de pagamento dos funcionários e da comprovação de recolhimento dos respectivos encargos sociais (GPS, FGTS e outros); Observar o regime de competência, ou seja, devem ter como referência o mês anterior ao qual se está solicitando o pagamento. 8 O quadro de Recursos Humanos deve estar em conformidade com a Portaria de convênios em vigor e com o previsto no Plano de Trabalho. Será aceito maior número de funcionários, fazendo parte das despesas pagas pelo convênio, dentro das funções especificadas no quadro de pessoal e desde que previamente aprovado pela Supervisão Escolar e homologado pelo Diretor Regional de Educação por meio de adendo ao Plano de Trabalho. Conferir os holerites, observando se o número de funcionários apresentados (em cada função) está de acordo com o apontado no Plano de Trabalho aprovado. Não estando em conformidade com o proposto no Plano, ocorrerá desconto (salário da função + encargos), respeitando-se o prazo de 45 dias para a nova contratação (As transferências de funcionários entre CEI s administrados por uma mesma Instituição não implicarão no reinício da contagem do prazo de 45 dias). Informar a contratação de novos funcionários à Diretoria Regional de Educação, anexando cópia da certificação/habilitação profissional para o exercício da função. A Diretoria Regional de Educação deverá ser informada imediatamente nos casos de remanejamento de funcionário entre as unidades. Vistar os holerites para que não sejam utilizados em outras prestações de contas. Encargos Sociais: O contador da Diretoria Regional de Educação deverá analisar as Guias de Recolhimento, de acordo com a legislação vigente: FGTS, PIS, IRPF, INSS Empregado e Empregador (Patronal); Não estará sujeita ao recolhimento do INSS patronal, a entidade que tenha sua isenção de contribuição previdenciária reconhecida

9 pelo Instituto Nacional de Seguro Social INSS, a ser confirmada mediante consulta ao site < conteudodinamico.php?id=347> ; Se possível, os encargos devem ser recolhidos por Unidade (CEI/ Creche). Não sendo possível, apresentar o recolhimento total com os desmembramentos, indicando o valor RESPECTIVO à prestação de contas da Unidade em questão; Apresentar cópia do documento de compra do Vale Transporte. Quando se tratar de uma compra total para a entidade, apresentar os desmembramentos, indicando o valor RESPECTIVO à prestação de contas da Unidade em questão. Algumas entidades depositam o valor do transporte e o lançam no holerite, neste caso, a entidade deverá elaborar documento com a relação dos gastos com VT apontados em holerite. Casos especiais: Holerite de funcionária em licença maternidade não entra no cálculo do RH; outros afastamentos médicos, superiores a quinze dias, também não. Uma situação diferenciada pode ocorrer, quando, no mês, a entidade tem várias funcionárias em licença maternidade: o contador da entidade não apura recolhimento do INSS (GPS). Neste caso, solicitar documento comprobatório do fato e declaração do contador; Os desembolsos relativos às férias, acrescidas de 1/3, poderão ser suportados pelos recursos relativos ao repasse mensal, ao fundo provisionado e ao adicional, desde que devidamente comprovadas as despesas; Nos meses em que houver pagamentos referentes ao 13º salário, devem ser emitidos holerites em separado para pagamento do salário e do 13º salário. d) Planilha de aplicação mensal dos recursos financeiros; MODELO (3); Objetivando o correto preenchimento da planilha de recursos financeiros, faz-se necessário o preenchimento preliminar dos seguintes modelos: MODELO (4) - planilha de gastos recursos humanos e MODELO (5) planilha de gastos comprovantes de despesas. Na planilha Modelo (3) serão lançados os valores de todos os documentos fiscais apresentados na prestação, inclusive o desmembramento de notas fiscais que incluem a compra de mais de um item de despesa (por exemplo, na mesma nota a compra de material pedagógico e de escritório). Todas as conferências serão feitas nestas planilhas e deverão ser anexadas ao processo de pagamento. A Conveniada poderá efetuar despesas de modo a completar o gasto mensal estimado para manutenção dos serviços durante o ano, visando obter melhor relação custo benefício. Os eventuais saldos de recursos serão obrigatoriamente computados a crédito e débito do convênio e aplicados no ano, respeitado o ano civil. Os saldos não gastos no ano serão descontados na prestação de contas do primeiro mês do ano 9

10 seguinte, sendo lançado esse valor na coluna saldo do mês anterior da planilha. Itens de despesa: 1. Alimentação: complementação da alimentação fornecida pelo Departamento de Merenda Escolar, da PMSP, em quantidade compatível ao número de crianças atendidas e de funcionários. alimentos específicos para datas comemorativas referentes às efemérides contempladas no Projeto Pedagógico; Alimentos dietéticos: verificar se existe no CEI/Creche alguma criança diabética ou que necessite de uma dieta específica, mediante prescrição médica; A entidade deve informar qualquer tipo de doação de alimentos ou recebimento de outras verbas para esta finalidade como, por exemplo, a verba do PNAE (Programa Nacional de Alimentação Escolar), razão pela qual, poderá naquele mês específico não apresentar despesas com alimentação. Caso a Entidade efetue despesas com alimentação, deverá apresentar declaração de que os alimentos indicados na prestação de contas não foram adquiridos com verbas recebidas do PNAE Material Pedagógico: Adequado a faixa etária atendida, em quantidade compatível com o número de crianças matriculadas. Poderá ser adquirido todo tipo de material escolar necessário à realização de atividades pedagógicas no CEI/Creche, de acordo com o previsto no projeto pedagógico, incluindo brinquedos, jogos, carimbos, móbiles, fantoches, fantasias, CDs, DVDs, ingressos para passeios, livros infantis e de formação dos educadores, revistas pedagógicas, contratação de palestrante, oficineiro, palhaço, mágico, filme fotográfico e revelação. Materiais específicos para a confecção de trabalhos voltados a datas comemorativas, também são aceitos. 3. Material de Higiene e Limpeza: produtos de higiene e limpeza em geral, em quantidade compatível ao número de crianças atendidas, dimensão do prédio e número de funcionários, incluindo material descartável (copos, papel toalha, guardanapo de papel, papel alumínio, fita filme, touca, etc.), luvas de borracha, bota de borracha e uniformes para funcionários de limpeza e cozinha. 4. Material de Escritório: materiais de escritório em geral. Cópias reprográficas, recarga ou cartucho novo de impressora são aceitos. OBSERVAÇÃO: Softwares, programas, placas de computador, gravador de CD e de DVD não são aceitos. 5. Farmácia: exclusivamente material de primeiros socorros. 6. Manutenção: envolve a prestação de serviço (mão de obra) e a compra de materiais ou peças: conserto de utensílios domésticos, máquinas em geral (fogão, geladeira, máquina de lavar, computador, televisão, DVD, aparelho de som, fax, etc), pintura e manutenção do prédio (hidráulica e elétrica), pequena quantidade de piso, azulejo,

11 cimento, tijolo, areia, apenas para reparos e que não caracterizem reforma. 7. Concessionárias: água, luz, telefone e gás. As concessionárias poderão ser lançadas pela data de pagamento da conta, independentemente de sua data de referência; Ligações para celulares e interurbanas poderão ser aceitas, desde que devidamente justificadas (contato com as famílias das crianças e com a Direção da Unidade); Despesas relativas à utilização da internet (acesso a banda larga); Aceitar como despesa apenas uma linha telefônica para cada CEI/Creche; No caso da entidade, proprietária do imóvel, manter sua sede no mesmo local de funcionamento do CEI/Creche, as despesas com concessionárias (energia elétrica, telefone, água, etc.) não podem exceder a média mensal do gasto de Unidade de capacidade similar. 8. Outras despesas: todas as não contempladas nos quadros de despesas específicas tais como: produtos de cama, mesa e banho, reposição de utensílios de cozinha, colchonetes, cadeados, chaves, transporte para passeios, dedetização, desratização, despesa com locomoção( combustível, táxi, recarga de Bilhete Único, no limite mensal de até 15% do salário mínimo vigente em São Paulo), monitoramento do alarme, terceirização de serviços de vigilância, exames admissionais ou demissionais, etc.; Despesas com a emissão de certidões ou a contratação de um profissional específico para a obtenção de algum certificado ou certidão e registros em cartórios não são aceitos, porque são despesas da Entidade e não do CEI/Creche. Excetuam-se da proibição os gastos com os documentos exigidos na autorização de funcionamento. Lembramos que toda despesa que beneficie a criança pode ser admitida, porém devem ser levados em consideração o bom senso e a parcimônia. e) Comprovantes (nota fiscal, cupom fiscal, recibo) das despesas relacionadas na planilha de aplicação mensal dos recursos financeiros, não necessitando ficar cópia destes no processo de pagamento; Observar: Notas fiscais, cupons fiscais e recibos relativos ao mês anterior ao da prestação de contas. Cada comprovante de despesa deve corresponder a um CEI/ Creche, devendo o diretor da unidade educacional atestar, no verso do comprovante, o recebimento da mercadoria e/ou execução de serviço. 11

12 Quando as despesas relativas a aquisições forem comprovadas em uma única nota, os gastos deverão ser destacados conforme os tipos de despesas. Recomenda-se que as cópias dos comprovantes de despesas sejam arquivados e custodiados na Diretoria Regional de Educação para eventuais auditorias e/ou conferência de dados. Os comprovantes de despesa devem conter, de maneira clara, a especificação detalhada da aquisição ou serviço contratado. Em caso de despesa relativa à prestação de serviço, devem ser indicados os ambientes de sua execução. Nos termos da Instrução Normativa nº 06/2011 e Instrução Normativa SF/SUREM nº 10/2011, é obrigatória a emissão de Nota Fiscal Eletrônica de Serviços Nfe para todos os prestadores de serviço da Cidade de São Paulo, com exceção dos casos ali previstos. 12 Há necessidade de emissão da Nota Fiscal Eletrônica do Tomador e Intermediário de Serviço, em decorrência dos ditames do Decreto Municipal nº /11 e das Instruções Normativas SF/SUREM nº 11/2011 e SF/SUREM nº 14/2011, nos casos ali elencados, a exemplo de quando os serviços tiverem sido tomados ou intermediados de prestador estabelecido fora do Município de São Paulo, ainda que não haja a obrigatoriedade de retenção, na fonte, do Imposto Sobre Serviços de Qualquer Natureza ISS (artigo 2º, inciso I, Decreto nº /11). A utilização de cupons fiscais deve ser limitada, apenas para pequenos gastos de emergência. Colocar o carimbo do CEI/Creche nos cupons fiscais. Os Recibos de Prestação de Serviços RPSs devem estar devidamente identificados (nome, RG e CPF do prestador), e em conformidade com a legislação pertinente, sendo a entidade responsável pelo recolhimento dos encargos provenientes do serviço (tais encargos poderão ser suportados pela verba do convênio com a devida comprovação). Descontar do valor total do comprovante qualquer multa, juros ou correção monetária. Todos os comprovantes devem ser vistados e/ou carimbados pela Diretoria Regional de Educação para não serem utilizados em outras prestações de contas. f) Cópia dos recibos do pagamento do aluguel e do IPTU, se for o caso, acompanhada do original para conferência; Descontar do valor do comprovante qualquer multa, juros ou correção monetária. Nos casos da entidade locar imóvel de pessoa física, deverão ser devidamente comprovados os recolhimentos de imposto de renda (retido na fonte). g) Extrato da conta poupança em conformidade com a portaria de convênios, acompanhado de planilha e documentos comprobatórios do uso dos recursos financeiros, quando for o caso;

13 Recolher 21,57% sobre o total das despesas com recursos humanos, a título de provisão/fundo de reserva em conta poupança específica, com o intuito de assegurar pagamentos referentes ao 13º salário, à remuneração de férias anuais acrescidas de 1/3 e aos encargos oriundos de rescisões trabalhistas. Solicitar que entidades, com mais de um CEI/Creche, providencie uma conta poupança para cada Unidade. A utilização do fundo provisionado deve observar estritamente os parâmetros definidos na portaria de convênio; Para auxiliar o acompanhamento da conta poupança, vide planilha. MODELO (6). Esta planilha será preenchida mês a mês, e ao final do ano, após todos os lançamentos devidos ser assinada pelo representante legal da entidade e anexada ao processo de pagamento. Todas as despesas que utilizem este fundo (13º salário, remuneração de férias anuais acrescidas de 1/3, rescisões trabalhistas e os respectivos encargos, com exceção da multa 477 Multa referente ao atraso de pagamento de rescisões) devem constar do processo de pagamento, mediante a anexação de cópia da despesa. Excepcionalmente, o primeiro repasse após a celebração do convênio será efetivado com a apresentação do contido no item 8.1 do anexo único da Portaria nº 3.477/11 (Termo de Convênio): 13 Requerimento do mês de prestação de serviço; A Nota Fiscal de prestação de serviços emitida nos termos das Instruções Normativas SF/SUREM nº 06/2011 e SF/SUREM 10/2011 e do Comunicado SME nº 1438, de 24 de julho de 2009; Relação nominal das crianças devidamente matriculadas: Verificar se o número total de crianças matriculadas e as idades apontadas estão de acordo com o previsto no convênio; Apresentar a folha do EOL com o resumo das salas, confirmando as informações lançadas na relação nominal das crianças matriculadas (nº total de crianças e nº total de berçário). Não é necessário anexar este documento ao processo de pagamento. Cópia do recibo do pagamento do aluguel e do IPTU se for o caso, acompanhado do original.

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15 II - PRESTAÇÃO DE CONTAS - VERBA DE IMPLANTAÇÃO A verba de implantação destina-se ao pagamento das despesas iniciais de execução do convênio, com a finalidade de aquisição de utensílios e material de consumo, bens permanentes e contratação de recursos humanos, possibilitando uma infraestrutura mínima necessária ao funcionamento do serviço. Para receber a verba de implantação a CONVENIADA deverá, imediatamente após a formalização do termo de convênio, apresentar à Diretoria Regional de Educação os seguintes documentos: a) requerimento de solicitação do pagamento; MODELO (10) Observar o correto preenchimento do documento, verificando o nome da Entidade/Organização Social, CNPJ, valor, nome da Unidade, nº total de crianças, discriminando total de crianças de berçário, quando for o caso (todos os dados devem estar de acordo com o previsto no termo de convênio). O requerimento de solicitação da Verba de Implantação deve ser dirigido ao Diretor Regional de Educação. Protocolar o requerimento somente quando a entidade apresentar toda a documentação prevista. 15 b) relação nominal de crianças; Verificar se o número total de crianças e as idades apontadas estão de acordo com o previsto no termo de convênio. Apresentar a relação das crianças cadastradas no EOL que serão atendidas pelo convênio. Não é necessário anexar este documento ao processo de pagamento. c) relatório detalhado das atividades para implantação; Detalhar as informações lançadas no Plano de Trabalho: Implantação: seleção de RH, contratação, formação de RH, chamada para a matrícula, previsão de data de início do atendimento, outras. Detalhar as aquisições que serão feitas com a verba de implantação. A prestação de contas da Verba de Implantação seguirá a planilha de aplicação do recurso financeiro. MODELO (11) A prestação de contas desta verba deverá ocorrer no prazo máximo de 3 (três) meses, após o seu recebimento.

16 Itens de despesa: 1. Materiais de consumo e utensílios: produtos de cama, mesa e banho, utensílios de cozinha, colchonetes, material pedagógico, de escritório e outros necessários ao início do funcionamento. 2. Bens permanentes: são considerados bens permanentes aqueles que, em razão de seu uso corrente, não perdem sua identidade física e/ou têm durabilidade superior a dois anos, nos termos da Portaria nº 448 de 13/09/02 Ministério da Fazenda Secretaria do Tesouro Nacional e Decreto nº /09. Os bens adquiridos com a verba de implantação deverão ser objeto de doação e incorporação a PMSP/SME. A compra de bens permanentes deverá ser precedida de, no mínimo, 3 (três) cotações de preços que revelem a sua compatibilidade com os valores praticados no mercado, em consonância com a impessoalidade, a publicidade, a economicidade e os demais princípios da Administração Pública. Observação: poderão ser aceitas as cotações obtidas via Internet Recursos Humanos: pagamento dos funcionários durante o período de implantação do CEI (apresentar comprovante de pagamento e encargos sociais devidos), contratação de profissionais para a realização de palestras e oficinas durante a formação inicial dos funcionários, despesas com a contratação inicial de funcionários, por exemplo, exames admissionais.

17 III - PRESTAÇÃO DE CONTAS ADICIONAL Será concedido anualmente à Conveniada, mediante requerimento, um adicional destinado: a) a execução de melhorias em suas instalações e a aquisição de bens permanentes, de modo a garantir condições de habitabilidade e de funcionamento compatíveis com a responsabilidade pública quanto à segurança de uso dos serviços de ocupação coletiva; Melhoria das instalações: toda a manutenção efetuada no prédio (hidráulica, elétrica, pintura, alvenaria e mobiliário), envolve a prestação de serviços (mão de obra) e a compra de materiais. Nos serviços de alvenaria, observar a compra de pequena quantidade de piso, azulejo, cimento, tijolo, areia, apenas para reparos e que não caracterizem reforma. Conserto de utensílios domésticos, máquinas em geral (fogão, geladeira, máquina de lavar, computador, televisão, DVD, aparelho de som, fax, etc), devem ser efetuados com a verba mensal e não com o adicional. A contratação de serviços deverá ser precedida de 3 (três) orçamentos que, no mínimo, revelem a sua compatibilidade com os valores praticados no mercado, em consonância com a impessoalidade, a publicidade, a economicidade e os demais princípios da Administração Pública. Os referidos orçamentos poderão ser encaminhados à entidade via com a necessária identificação do prestador. Cada comprovante da execução do serviço deve corresponder a um CEI/Creche, devendo o diretor da unidade educacional atestar no verso da Nota Fiscal a execução do serviço. Poderão ser aceitas as despesas relativas a todas as adequações necessárias para a obtenção do auto de vistoria do Corpo de Bombeiros. Bens permanentes: são considerados bens permanentes aqueles que, em razão de seu uso corrente, não perdem sua identidade física e/ou têm durabilidade superior a dois anos, nos termos da Portaria nº448 de 13/09/2002 Ministério da Fazenda Secretaria do Tesouro Nacional e Decreto nº /2009. A compra de bens permanentes deverá ser precedida de 3 (três) cotações de preço que, no mínimo, revelem a sua compatibilidade com os valores praticados no mercado, em consonância com a impessoalidade, a publicidade, a economicidade e os demais princípios da Administração Pública. Para a aquisição de bens, poderão ser aceitas cotações obtidas via Internet. 17

18 Para a aquisição de novo equipamento ou substituição ao anterior, a Conveniada deverá apresentar justificativa. Os bens adquiridos com a verba do adicional deverão ser objeto de doação e incorporação a PMSP/SME. Cada comprovante da entrega deve corresponder a um CEI/Creche, devendo o diretor da unidade educacional atestar no verso da Nota Fiscal, a aquisição/ recebimento da mercadoria. b) as despesas relativas à qualificação de pessoal para garantir o adequado padrão de desempenho dos serviços; Contratação de profissionais para a realização de treinamentos, palestras, oficinas e aquisição de materiais necessários a realização destas atividades. Taxa de inscrição para participação em eventos da área de interesse da educação: Congressos, Seminários, Simpósios, Encontros, Jornadas, Ciclos ou Similares. c) as despesas com 13º salário, férias acrescidas de 1/3, e demais encargos trabalhistas (rescisões trabalhistas e diferenças salariais), até 70% do valor do adicional; 18 A utilização do adicional para pagamento destas despesas independe da utilização ou não do fundo provisionado. O adicional será pago nos meses de junho e outubro, respeitadas as normas estabelecidas na Portaria vigente e deverá ser solicitado pelo MODELO (12). d) as despesas com materiais pedagógicos; Adequado a faixa etária atendida, em quantidade compatível com o número de crianças matriculadas. Poderá ser adquirido todo tipo de material escolar necessário à realização de atividades pedagógicas no CEI/Creche, de acordo com o previsto no projeto pedagógico. O adicional deverá ser gasto a partir do seu recebimento, sendo que a prestação de contas deverá ser apresentada até o dia 30 (trinta) do mês de janeiro do exercício seguinte. MODELO (13) Além da comprovação das despesas efetuadas, deverão ser apresentadas as justificativas referentes aos gastos. MODELO (14) O saldo do adicional não gasto no exercício do respectivo pagamento deverá ser descontado no pagamento da primeira parcela do adicional do exercício seguinte ao do recebimento, salvo nos casos de extinção, quando o desconto deverá ocorrer na prestação final de contas.

19 MODELO 1 (PAPEL TIMBRADO DA ENTIDADE) REQUERIMENTO PARA SOLICITAÇÃO DO PAGAMENTO MENSAL ILMO(A). SENHOR(A) DIRETOR(A) REGIONAL DE EDUCAÇÃO A (razão social da entidade), inscrita no CNPJ sob nº, com sede nesta capital, na (endereço da entidade), Bairro, CEP, por meio de seu representante legal, abaixo-assinado, vem respeitosamente à presença de V.Sa. requerer o pagamento do mês de, no valor de R$ (valor por extenso), referente ao atendimento no (nome do CEI/Creche), localizado na 19 Rua, Bairro, CEP, de (nº/quantidade) crianças na faixa etária de a anos, sendo de Berçário. Nestes termos, Pede deferimento. São Paulo, de de. ASSINATURA DO REPRESENTANTE LEGAL DA ENTIDADE NOME: RG:

20 MODELO 2 20 MODELO 2 CONTROLE MENSAL DE FREQUÊNCIA PREFEITURA DE SÃO PAULO SECRETARIA DE EDUCAÇÃO DIRETORIA REGIONAL DE EDUCAÇÃO - CEI/CRECHE: MÊS: ENTIDADE: REUNIÃO PEDAGÓGICA: AGRUPAMENTO: PROFESSOR(ES): RESUMO MENSAL COMP FALT COMP FALT Nº ORDEM IDADE NOME DA CRIANÇA FREQUÊNCIA Nº ORDEM IDADE NOME DA CRIANÇA FREQUÊNCIA Nº MATR Nº MATR a) LOTAÇÃO MÊS ANTERIOR b) MATRÍCULAS NO MÊS c) DESLIGAMENTOS NO MÊS d) LOTAÇÃO ATUAL (a+b)-c Nº CÇAS C/ DIREITO PER CAPTA DIAS DE FUNCIONAMENTO DESLIGAMENTOS NO MÊS Nº MATR NOME S.P. / / Carimbo e assinatura do responsável

21 MODELO 3 (PAPEL TIMBRADO DA ENTIDADE) PLANILHA DE APLICAÇÃO MENSAL DOS RECURSOS FINANCEIROS UNIDADE: DRE ENTIDADE: MÊS DE REFERÊNCIA:: / PROCESSO ADMINISTRATIVO Nº FAIXA ETÁRIA: CAPACIDADE: VALOR DO CONVÊNIO: R$ VERBA SOLICITADA R$ Tipo de Despesa Recursos Humanos Alimentação Material Pedagógico Material de Limpeza Material de Higiene Material de Escritório Material de Farmácia Concessionárias Manutenção Outras despesas TOTAL Valor gasto com verba do convênio Valor gasto com outras verbas Total de gastos A por meio de seu representante legal, declara sob as penas da lei, que as informações acima são verídicas e que o registro das provas de aplicação dos recursos, tais como notas fiscais e demais demonstrativos de despesas, encontram-se devidamente guardados nesta entidade e à disposição dos órgãos públicos competentes para sua eventual apresentação quando solicitada, de acordo com a conveniência da Administração. Saldo do mês anterior Verba do mês Total Gastos do mês Saldo p/ o próximo mês São Paulo, de de. ASSINATURA DO REPRESENTANTE LEGAL DA ENTIDADE NOME RG 21

22 MODELO 4 (PAPEL TIMBRADO DA ENTIDADE) PLANILHA DE GASTOS (RECURSOS HUMANOS) UNIDADE: DRE ENTIDADE: MÊS DE REFERÊNCIA: / 22 Nº DE ORDEM FUNÇÃO 01 DIRETOR 01 COORDENADOR 01 AUX. ENFERMAGEM 01 AUX. ADMINISTRATIV0 01 PEI/PDI AUX. BERÇÁRIO 01 COZINHEIRA 01 AUX. COZINHA AUX. LIMPEZA VIGIA/AUX. MANUT. Salário (Base FGTS) Vale Transporte FGTS PIS INSS (Empregador) Provisionamento Total NOME SALÁRIO (Base FGTS) INSS (empregado) TOTAL (A) (B) (C) QUADRO RESUMO (A) (C) (D) (E) (F) (G) (A+C+D+E+F+G) São Paulo, de de. Assinatura do representante legal VALE TRANSPORTE

23 MODELO 4 (verso) INSTRUÇÕES PARA PREENCHIMENTO Esta ficha servirá de controle de todo o RH do CEI/Creche conveniado. - Nº DE ORDEM: acrescentar o número de linhas que forem necessárias a cada função, de acordo com o quadro de RH previsto no Plano de Trabalho. - NOME: Completar com o nome dos funcionários. Quando o quadro estiver incompleto, a linha deverá ser preenchida com a contratar - mês (prazo 45 dias). Ultrapassado este prazo, completar a linha com a descontar, enquanto a situação perdurar. - SALÁRIO (A): Lançar o valor indicado na base do FGTS de cada holerite. Quando no holerite aparecerem valores relativos à 13º salário, 1/3 de férias, licença maternidade, estes devem ser descontados. - INSS (empregado): aponta-se o valor devido de cada funcionário, que será recolhido pela entidade mantenedora. O valor total é recolhido na Guia de Previdência Social (GPS). O valor total alcançado (B) não é lançado nos gastos com RH, é apenas um dado informativo, para a conferência do valor lançado na Guia do GPS. Este é o caso das entidades isentas de encargos patronais, onde se recolhe apenas a parte do empregado. Deverá ser verificado os percentuais que atualmente devem ser utilizados para recolhimento ao INSS sobre a folha de pagamento e referente à parte do empregado: -VALE TRANSPORTE (C): lançar o valor na linha correspondente de cada funcionário que o utiliza. O valor a ser lançado é a parte coberta pela entidade mantenedora (não incluir os 6% descontados do funcionário). A entidade deverá apresentar o recibo de compra do vale transporte, acompanhado de cópia. - FGTS (D): Atualmente a alíquota de recolhimento deste encargo é de 8%, e o documento a ser apresentado para comprovação é a Guia de Recolhimento do FGTS (GRF). - PIS (E): A alíquota de recolhimento deste encargo varia de entidade para entidade e será ela quem indicará o percentual devido. O documento a ser apresentado para comprovação é o DARF. - INSS (empregador): entidades não isentas de encargo patronal também recolhem ao INSS. A título de informação, os percentuais que atualmente devem ser utilizados para recolhimento ao INSS sobre a folha de pagamento são os seguintes: - 20% sobre o salário dos seus empregados - 1%, 2% ou 3% sobre o salário conforme o risco da atividade (nosso caso 1%) Ainda está previsto: - 3% sobre a receita bruta (faturamento) de COFINS A parte devida ao empregador entra nos cálculos de gastos com RH e o documento a ser apresentado para comprovação é a Guia de Previdência Social (GPS). Normalmente, as entidades recolhem numa mesma guia a parte devida ao empregado e empregador. Lançar apenas a parte devida ao empregador. - PROVISIONAMENTO (G): recolher 21,57% sobre o total de despesas com recursos humanos (A). A entidade deve comprovar o depósito. - O valor total obtido no quadro resumo será transportado para a planilha de aplicação dos recursos financeiros. OBS: Sobre alguns salários também incide o Imposto de Renda. Este valor não entra no cálculo do RH, mas a entidade deve comprovar o recolhimento (DARF) 23

24 MODELO 5 (PAPEL TIMBRADO DA ENTIDADE) PLANILHA DE GASTOS (COMPROVANTES DE DESPESAS) UNIDADE: DRE ENTIDADE: MÊS DE REFERÊNCIA: / ALIMENTAÇÃO Data NF Empresa Valor TOTAL MATERIAL PEDAGÓGICO Data NF Empresa Valor TOTAL MATERIAL DE LIMPEZA Data NF Empresa Valor 24 TOTAL MATERIAL DE HIGIENE Data NF Empresa Valor TOTAL MATERIAL DE ESCRITÓRIO Data NF Empresa Valor TOTAL MATERIAL DE FARMÁCIA Data NF Empresa Valor TOTAL CONCESSIONÁRIAS Data NF Empresa Valor TOTAL MANUTENÇÃO Data NF Empresa Valor TOTAL OUTRAS DESPESAS Data NF Empresa Valor TOTAL (Os totais obtidos serão transportados para a planilha de aplicação dos recursos financeiros) São Paulo, de de. Assinatura do representante legal

25 MODELO 6 MODELO 6 (PAPEL TIMBRADO DA ENTIDADE) PLANILHA DE APLICAÇÃO DO FUNDO PROVISIONADO ANO UNIDADE: DRE ENTIDADE: Nº DA CONTA POUPANÇA: Depósito a maior Saldo Final Rescisões trabalhistas + encargos Férias acrescidas de 1/3 + encargos 13º salário encargos Rendimentos Líquidos Mês Saldo Anterior Depósito Jan Fev Mar Abr Mai Jun Jul Ago Set Out Nov Dez São Paulo, de de. Assinatura do representante legal 25

26 MODELO 7 LOTAÇÃO Anterior Atual 26 MODELO 7 FICHA DE CONTROLE MENSAL PREFEITURA DE SÃO PAULO SECRETARIA DE EDUCAÇÃO DIRETORIA REGIONAL DE EDUCAÇÃO - UNIDADE: CNPJ: ENTIDADE: DISTRITO: MÊS DE REFERÊNCIA: / PROCESSO ADMINISTRATIVO: TERMO DE CONVÊNIO Nº VIGÊNCIA DO CONVÊNIO: DE / / ATÉ / / UNIDADE CAPACIDADE FAIXA ETÁRIA IDADE LIMITE VALOR DA VERBA VALOR SOLICITADO Total de crianças Crianças de berçário 0 a 1 DESPESA COM INSTALAÇÕES: NÚMERO DE FUNCIONÁRIOS: Diretor, CP, Aux. Enf., Aux. Adm., PEI/PDI, Coz., Aux. Coz., Aux. Limp. ENCARGOS SOCIAIS: (Isenta de Encargos Patronais ou não) PENDÊNCIAS DO MÊS ANTERIOR: OBSERVAÇÕES E OCORRÊNCIAS DO MÊS: Ficha para utilização e arquivamento na DRE/Setor de Convênio Assinatura do Responsável pela Prestação de Contas na DRE

27 MODELO 8 - PARECER DO SETOR DE CONVÊNIOS PREFEITURA DE SÃO PAULO SECRETARIA DE EDUCAÇÃO DIRETORIA REGIONAL DE EDUCAÇÃO - Folha de Informação n.º Do Processo nº em / / (a) UNIDADE: ENTIDADE: Senhor (a) Diretor (a): Encaminhamos o presente processo, após termos recebido e juntado a este os documentos previstos na Portaria nº 3477/11, referentes à prestação de contas do mês de. Informamos, ainda, que após a conferência de toda a documentação, o mesmo encontrase em condições de prosseguimento. 27 São Paulo, de de. Setor de convênios

28 MODELO 9 - PARECER DO DIRETOR REGIONAL DE EDUCAÇÃO PREFEITURA DE SÃO PAULO SECRETARIA DE EDUCAÇÃO DIRETORIA REGIONAL DE EDUCAÇÃO - Folha de Informação nº Do Processo nº em / / (a) INTERESSADO: Diretoria Regional de Educação ASSUNTO: Pagamento de convênio UNIDADE: ENTIDADE: Senhor Contador: 28 Em face das informações do técnico e do supervisor escolar responsável, as quais endossamos, encaminhamos o presente, para liquidação e pagamento da despesa à entidade acima citada, referente ao mês de. A entidade que mantém convênio com a PMSP, por intermédio da Secretaria Municipal de Educação, vem prestando satisfatoriamente os serviços pelos quais se obriga, cumprindo as cláusulas estabelecidas pelo Convênio nº, atendendo a crianças na faixa etária de a anos, sendo crianças de berçário. Portanto, somos de parecer favorável ao pagamento integral da verba solicitada. São Paulo, de de.

29 MODELO 10 (PAPEL TIMBRADO DA ENTIDADE) REQUERIMENTO PARA SOLICITAÇÃO DA VERBA DE IMPLANTAÇÃO ILMO(A). SENHOR(A) DIRETOR(A) DA DIRETORIA REGIONAL DE EDUCAÇÃO A (razão social da entidade), inscrita no CNPJ sob n.º, com sede nesta capital, na (endereço da entidade), Bairro, CEP, por meio de seu representante legal, abaixo-assinado, vem respeitosamente à presença de V.Sa. requerer o pagamento da Verba de Implantação, no valor de R$ (valor por extenso), referente ao atendimento no (nome do CEI/Creche), localizado na Rua, Bairro, CEP, de crianças na faixa etária de a anos, sendo crianças de Berçário. Nestes termos, Pede deferimento. São Paulo, de de. ASSINATURA DO REPRESENTANTE LEGAL DA ENTIDADE NOME R.G. 29

30 MODELO 11 (PAPEL TIMBRADO DA ENTIDADE) DEMONSTRATIVO DE GERENCIAMENTO DOS RECURSOS FINANCEIROS VERBA DE IMPLANTAÇÃO UNIDADE: DRE ENTIDADE: INÍCIO DO ATENDIMENTO: PROCESSO ADMINISTRATIVO Nº: FAIXA ETÁRIA: CAPACIDADE: VALOR DA VERBA DE IMPLANTAÇÃO: R$ Tipo de Despesa Valor gasto com verba de implantação Valor gasto com outras Verbas Total de gastos Materiais de consumo 30 Utensílios Bens Permanentes Recursos Humanos TOTAL A por meio de seu representante legal, abaixo identificado, declara, sob as penas da lei, que as informações acima são verídicas e que o registro das provas de aplicação dos recursos, tais como notas fiscais e demais demonstrativos de despesas, encontram-se devidamente guardados nesta entidade e à disposição dos órgãos públicos competentes para sua eventual apresentação quando solicitada, de acordo com a conveniência da Administração. São Paulo, de de. ASSINATURA DO REPRESENTANTE LEGAL DA ENTIDADE NOME R.G.

31 MODELO 12 (PAPEL TIMBRADO DA ENTIDADE) REQUERIMENTO PARA SOLICITAÇÃO DE PAGAMENTO DO ADICIONAL ILMO(A) SENHOR(A) DIRETOR(A) DA DIRETORIA REGIONAL DE EDUCAÇÃO A (razão social da entidade), inscrita no CNPJ sob nº, com sede nesta capital, localizada na (endereço da entidade), (Bairro), CEP, requer o pagamento de R$ (valor por extenso), equivalente a 50% do valor mensal do serviço, referente à parcela do adicional concedido anualmente às organizações conveniadas, conforme o previsto na Portaria nº 3.477/ Nestes termos Pede deferimento São Paulo, de de. ASSINATURA DO REPRESENTANTE LEGAL DA ENTIDADE NOME R.G.

32 MODELO 13 (PAPEL TIMBRADO DA ENTIDADE) DEMONSTRATIVO DE GERENCIAMENTO DOS RECURSOS FINANCEIROS APLICAÇÃO DO ADICIONAL UNIDADE: DRE ANO ENTIDADE: PROCESSO ADMINISTRATIVO: FAIXA ETÁRIA: CAPACIDADE: DESCRIÇÃO/ELEMENTOS DE DESPESA VALORES R$ 32 Execução de melhorias nas instalações Bens Permanentes Qualificação de pessoal Recursos Humanos (até 70%) Material Pedagógico UTILIZAÇÃO DOS RECURSOS DO ADICIONAL PORTARIA Nº 3.477/11 (+) Saldo do ano anterior (+) Total recebido no ano (-) Total gasto no ano (=) Saldo A por meio de seu representante legal, declara, sob as penas da lei, que a transcrição das informações constantes no relatório de aplicação dos recursos financeiros do Adicional é cópia fiel das Notas Fiscais e demais comprovantes de pagamento de despesas, os quais se encontram à disposição da Secretaria Municipal de Educação e demais órgãos públicos competentes para eventual averiguação. São Paulo, de de. ASSINATURA DO REPRESENTANTE LEGAL DA ENTIDADE NOME R.G.

33 MODELO 14 (PAPEL TIMBRADO DA ENTIDADE) PLANILHA DE JUSTIFICATIVA DOS GASTOS DO ADICIONAL UNIDADE: DRE ENTIDADE: DATA DOCUMENTO (Nota fiscal/cupom fiscal/recibo) JUSTIFICATIVA (descrição da finalidade da despesa efetuada) VALOR (R$) 33 São Paulo, de de. TOTAL ASSINATURA DO REPRESENTANTE LEGAL DA ENTIDADE NOME R.G.

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35 SUGESTÃO RELATÓRIO DE VISITA MENSAL SUPERVISÃO ESCOLAR

36 36 Sugestão de Relatório de Visita Mensal - Supervisão Escolar SECRETARIA MUNICIPAL DE EDUCAÇÃO RELATÓRIO DE VISITA MENSAL - SUPERVISÃO ESCOLAR PORTARIA SME Nº 3.477/11 MÊS REFERÊNCIA: DATA DA VISITA: PERÍODO ( ) Manhã ( )Tarde 1- IDENTIFICAÇÃO: DRE ENTIDADE CEI/CRECHE TELEFONE ENDEREÇO HORÁRIO DE FUNCIONAMENTO 2 - ASPECTOS QUANTITATIVOS 2.1. MATRÍCULAS E FREQUÊNCIA Fervereiro Março Abril Maio Junho Julho Agosto Setembro Outubro Novembro Dezembro Data visita Data visita EOL Data visita EOL Data visita EOL Data visita EOL Data visita EOL Data visita EOL Data visita EOL Data visita EOL Data visita EOL Data visita EOL Previsto Termo de convênio Agrupamento EOL Berçário I Berçário II Mini-Grupo I Mini-Grupo II Infantil I Infantil II TOTAL Observações: Fevereiro Março Abril Maio Junho Julho Agosto Setembro Outubro Novembro Dezembro

37 2.2 RECURSOS HUMANOS PROFESSOR Sala Agrupamento Nome Horário trabalho Observação Sugestão de Relatório de Visita Mensal - Supervisão Escolar

38 38 Sugestão de Relatório de Visita Mensal - Supervisão Escolar PROFESSOR Nº Nome Horário trabalho Observação 1 Volante 2 Volante 3 Volante 4 Volante 5 Volante 6 Volante 7 Volante 8 Volante 9 Volante DEMAIS FUNÇÕES Função Nome Horário trabalho Observação Diretor C.Pedagógico Aux.Administrativo Aux.Enfermagem Cozinheira Aux. Cozinha Aux.Limpeza Aux.Berçário Vigia/Aux.Manutenção ALTERAÇÕES NO QUADRO DE RH Função Nome Data Saída Data Entrada Formação/Observação QUADRO RESUMO Previsto Existente A contratar: Diretor CP Aux. Adm. Aux.Enfermagem Professor Cozinheira Aux. Cozinha Aux. Limpeza Aux.Berçário Vigia/Aux.Manutenção

39 3 - ASPECTOS PEDAGÓGICOS Fevereiro Março Abril Maio Junho Julho Agosto Setembro Outubro Novembro Dezembro sim não sim não sim não sim não sim não sim não sim não sim não sim não sim não sim não Quanto ao Projeto Pedagógico, observar os aspectos relativos à: O trabalho desenvolvido respeita as Diretrizes de SME e os Princípios da Educação Infantil. Os ambientes são organizados de forma a propiciar o desenvolvimento Integral das crianças. Mantém materiais pedagógicos e brinquedos adequados à faixa etária do CEI em quantidade compatível ao nº crianças atendidas A proporção adulto X criança está de acordo com a legislação vigente de forma a garantir o atendimento pedagógico e administrativo. Ações de planejamento das práticas educativas As ações de suporte do Coordenador Pedagógico aos docentes e demais profissionais no processo de acompanhamento e desenvolvimento infantil das crianças e da avaliação do processo educativo. Observações: Fevereiro Março Abril Maio Junho Julho Agosto Setembro Outubro Novembro Dezembro 39 Sugestão de Relatório de Visita Mensal - Supervisão Escolar

40 40 Sugestão de Relatório de Visita Mensal - Supervisão Escolar 4 - ASPECTOS TÉCNICO ADMINISTRATIVOS Fevereiro Março Abril Maio Junho Julho Agosto Setembro Outubro Novembro Dezembro sim não sim não sim não sim não sim não sim não sim não sim não sim não sim não sim não Quanto ao Plano de Trabalho, observar aspectos relativos a: Organização administrativa para a execução do processo educacional a que se propõe. Organização da documentação: Livros de reuniões, ocorrências e visitas, registro do ponto, prontuário de alunos e funcionários, diário de classe, justificativa de faltas, legislação e demais relatórios/ registros. Atualização quanto as informações publicadas em diário oficial, orientações da SME e DRE, cursos/ palestras da SME/DRE. Alimentação servida no dia atende ao cardápio e orientações do DME. Atualização dos registros no Sistema EOL. Cumprimento do cronograma anual aprovado e homologado pela DRE. Atendimento à demanda conforme legislação vigente e orientações da DRE. Observações: Fevereiro Março Abril Maio Junho Julho Agosto Setembro Outubro Novembro Dezembro

41 5 - ASPECTOS FÍSICOS E MATERIAIS Fevereiro Março Abril Maio Junho Julho Agosto Setembro Outubro Novembro Dezembro sim não sim não sim não sim não sim não sim não sim não sim não sim não sim não sim não Quanto ao Plano de Adequação aos padrões de infra-estrutura, observar os aspectos relativos : À adequação do espaço físico à proposta pedagógica À atenção à acessibilidade. À seguranças dos usuários. Aos Investimentos na melhoria e manutenção das instalações Aos investimentos em recursos materiais que enriquecem o processo educativo. As condições de higiene, salubridade, limpeza e manutenção dos ambientes, equipamentos e materiais Observações: Fevereiro Março Abril Maio Junho Julho Agosto Setembro Outubro Novembro Dezembro 41 Sugestão de Relatório de Visita Mensal - Supervisão Escolar

42 42 Sugestão de Relatório de Visita Mensal - Supervisão Escolar A direção informa a aquisição de materiais pedagógicos e manutenções realizadas MATERIAIS PEDAGÓGICOS MANUTENÇÕES Visita realizada pelo(s) supervisor(es) Carimbo e Assinatura Carimbo e Assinatura Funcionários do CEI que acompanharam a visita Carimbo e Assinatura função Carimbo e Assinatura função

43 Considerações Finais Todas as orientações contidas neste manual estão respaldadas nos princípios norteadores da Administração Pública, em especial o disposto nos artigos 37 e 70 da Constituição Federal de Lembramos que toda despesa que beneficie a criança pode ser admitida, desde que, considerados os princípios constitucionais aqui referidos. 43

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