OBRIGAÇÕES DA SEMANA DESTAQUES DA SEMANA: SEMANÁRIO Nº 25/2017 3ª SEMANA JUNHO DE /06

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1 News Consultoria, treinamento para gestão administrativa e atuação em processos e negócios. SEMANÁRIO Nº 25/2017 3ª SEMANA JUNHO DE 2017 DESTAQUES DA SEMANA: TRIBUTOS E CONTRIBUIÇÕES FEDERAIS Darf - Instituído o código de receita 5525 Governo Federal institui o Programa Especial de Regularização Tributária TRABALHO Curso de e-social Doméstico gratuito via internet ICMS Manual de Orientações do Contribuinte do BP-e (Bilhete de Passagem Eletrônico) OBRIGAÇÕES DA SEMANA 20/06 IR-FONTE - Recolhimento das retenções, efetuadas no mês de maio, incidentes sobre rendimentos de capital, do trabalho e outros rendimentos.* COFINS Recolhimento pelas Instituições Financeiras referente ao mês de maio (Código 7987)*. PIS - Recolhimento pelas Instituições Financeiras referente ao mês de maio (Cód.4574)*. PIS/COFINS/CSLL - Recolhimento das retenções efetuadas no mês de maio. INSS - Recolhimento da contribuição da empresa e das descontadas dos empregados e contribuintes individuais referente a maio.* INSS - Recolhimento da contribuição rural referente ao mês de maio.* INSS - Retenção 11% - Recolhimento dos valores destacados nas notas fiscais em maio.* INSS-CPRB - Recolhimento da contribuição previdenciária sobre a Receita Bruta pelas empresas desoneradas, referente maio.*

2 SIMPLES NACIONAL Recolhimento dos impostos e contribuições devidos pelas ME e EPP, optantes pelo Simples Nacional, referentes ao mês de maio. IRPJ/CSLL/PIS/COFINS - Pagamento unificado referente ao mês de maio decorrente de Regime Especial de tributação aplicável às Incorporações Imobiliárias. PARCELAMENTO EXCEPCIONAL INSS / MP n. 303/06 Pagamento da parcela devida no mês de maio. Instrução Normativa n. 13/2006. PARCELAMENTO ESPECIAL PAES / INSS Pagamento da parcela devida ao INSS no mês de maio. ISSQN-DEC - Simples Nacional Porto Alegre Apresentação, pelas ME/EPP optantes pelo Simples Nacional, referente maio. 21/06 ICMS/RS - Recolhimento de maio referente aos serviços de transportes. ICMS/RS - Recolhimento pelos produtores ou extratores, referente maio. 1097, 5110 e 5123). COFINS - Recolhimento relativo ao mês de maio. (Demais Entidades: Cumulativa (Código 2172); Não-Cumulativa (Código 5856)* PIS - Recolhimento relativo ao mês de maio. Faturamento Cumulativo (Código 8109) / Não-Cumulativo (Código 6912); Folha de Pagamento (Código 8301).* OBSERVAÇÕES:» Nota Fiscal Gaúcha - Os contribuintes, não obrigados à entrega da Escrituração Fiscal Digital EFD, deverão transmitir os arquivos à SEFAZ/RS, considerando o 8º dígito de seu número de CNPJ, a partir do dia 10 do mês subsequente ao da emissão. Resolução n. 03/2013, arts. 2º e 11.» (*) Antecipar o recolhimento, se não houver expediente bancário no dia indicado. (Ex.: Feriado Municipal) 22/06 DCTF MENSAL - Entrega da DCTF relativa a abril. Instrução Normativa n / /06 IOF - Recolhimento referente 2º decêndio de junho do IOF sobre Operações de Crédito, Câmbio, Seguros Factoring e Ouro-ativo financeiro. IR-FONTE - Recolhimento referente ao 2º decêndio de junho das retenções efetuadas sobre aplicações financeiras, juros sobre capital próprio, prêmios (concursos e sorteios), multas/vantagens/rescisão de contrato. IPI - Recolhimento do IPI (exceto código NCM da TIPI) apurado em maio (Códigos de Receita: 0668, 0676, 0821, 0838,

3 ALTERAÇÕES NA LEGISLAÇÃO TRIBUTOS E CONTRIBUIÇÕES FEDERAIS Darf - Instituído o código de receita 5525 Com a publicação do Ato Declaratório Executivo Codac n. 17/2017, no DOU de 09 de junho de 2017, fica instituído o código de receita 5525 (Programa de Regularização de Débitos Previdenciários dos Estados e dos Municípios (PREM) - MP 778/2017) para ser utilizado em Documento de Arrecadação de Receitas Federais (Darf). Governo Federal institui o Programa Especial de Regularização Tributária A receita Federal do Brasil DRF de Porto Alegre, enviou Informativo aos Contadores (as) e Técnicos (as) em Contabilidade, transmitindo orientações sobre o Programa Especial de Regularização Tributária. Transcrevemos a íntegra da orientação: RF10 - DRFPOA Informativos Enviada em: sexta-feira, 9 de junho de :04 Assunto: Informativo DRF/POA nº 24/2017 Governo Federal institui o Programa Especial de Regularização Tributária Senhores (as) Contadores (as), Técnicos (as) em Contabilidade, A Delegacia da Receita Federal do Brasil em Porto Alegre informa que o Governo Federal publicou a Medida Provisória nº 783, de 31 de maio de 2017, que institui o Programa Especial de Regularização Tributária (PERT). Pelas regras do programa, os contribuintes poderão liquidar dívidas perante a Receita Federal e a Procuradoria-Geral da Fazenda Nacional vencidas até o dia 30 de abril de A adesão ao PERT poderá ser feita mediante requerimento a ser efetuado até o dia 31 de agosto de 2017 e abrangerá os débitos indicados pelo sujeito passivo, na condição de contribuinte ou responsável, mesmo que se encontrem em discussão administrativa ou judicial, desde que o contribuinte previamente desista do contencioso. Da mesma forma, o contribuinte poderá incluir neste programa as dívidas que já tenham sido incluídas em outros parcelamentos. Ao aderir ao programa o contribuinte se compromete a pagar regularmente os débitos vencidos após 30 de abril de 2017, inscritos ou não em Dívida Ativa da União, e a manter a regularidade das obrigações com o Fundo de Garantia do Tempo de Serviço FGTS. A adesão implica confissão irrevogável e irretratável dos débitos indicados para compor o PERT, ficando vedado a inclusão do débito em qualquer outra forma de parcelamento posterior, exceto em pedido de reparcelamento ordinário. O PERT possibilita ao contribuinte optar por uma dentre quatro modalidades: 1 - Exclusiva para débitos na Receita, o contribuinte pode optar pelo pagamento à vista, com, no mínimo, 20% de entrada e o restante a ser quitado com créditos de prejuízo fiscal e Base de Cálculo Negativa da Contribuição Social sobre o Lucro Líquido (CSLL) ou outros créditos próprios de tributos administrados pela Receita Federal, sem reduções, podendo parcelar eventual saldo em até 60 meses. 2 - Para débitos na Receita e na Procuradoria da Fazenda Nacional, a opção pode ser pelo parcelamento em 120 prestações, sem reduções, sendo: 0,4% da dívida nas parcelas 1 a 12; 0,5% da dívida nas parcelas 13 a 24; 0,6% da dívida nas parcelas 25 a 36; Parcelamento do saldo remanescente em 84 vezes, a partir do 37º mês 3 Também para débitos na Receita e na Procuradoria da Fazenda Nacional, pode ser feita opção pelo pagamento de 20% em 2017, em 5 parcelas, sem reduções, e o restante em uma das seguintes condições: Quitação em janeiro de 2018, em parcela única, com reduções de 90% de juros e de 50% das multas; ou Parcelamento em até 145 parcelas, com reduções de 80% dos juros e de 40% das multas; ou

4 Parcelamento em até 175 parcelas, com reduções de 50% dos juros e de 25% das multas, com parcelas correspondentes a 1% sobre a receita bruta do mês anterior, não inferior a 1/ Por fim, para dívidas inferiores a R$ 15 milhões no âmbito da Receita e da Procuradoria da Fazenda Nacional, o contribuinte pode optar pelo pagamento de 7,5% em 2017, em 5 parcelas, sem reduções, e o restante a ser quitado em uma das seguintes condições, com utilização cumulativa, nesta ordem, de reduções de acréscimos e o aproveitamento de créditos: Pagamento integral em janeiro de 2018, com reduções de 90% de juros e de 50% das multas e utilização de créditos de Prejuízo Fiscal e Base de Cálculo Negativa ou outros créditos próprios de tributos administrados pela Receita Federal; ou Parcelamento em até 145 parcelas, com reduções de 80% dos juros e de 40% das multas e utilização de créditos de Prejuízo Fiscal e Base de Cálculo Negativa ou outros créditos próprios de tributos administrados pela Receita Federal; ou Parcelamento em até 175 parcelas, com parcelas correspondentes a 1% sobre a receita bruta do mês anterior, não inferior a 1/175, com reduções de 50% dos juros e de 25% das multas e utilização de créditos de Prejuízo Fiscal e Base de Cálculo Negativa ou outros créditos próprios de tributos administrados pela Receita Federal. No caso da PGFN, não se aplica a esta modalidade 4 a utilização de créditos de Prejuízo Fiscal e Base de Cálculo Negativa, sendo substituída pela possibilidade do oferecimento de bens imóveis para a dação em pagamento. Nas modalidades em que permitidas, admitem-se créditos de prejuízos fiscais e de base de cálculo negativa da CSLL apurados até 31 de dezembro de 2015 e declarados até 29 de julho de 2016: Próprios ou do responsável tributário ou corresponsável pelo débito; De empresas controladora e controlada, de forma direta ou indireta, ou De empresas que sejam controladas direta ou indiretamente por uma mesma empresa, em 31 de dezembro de 2015, domiciliadas no País, desde que se mantenham nesta condição até a data da opção pela quitação. Os valores dos créditos decorrentes de prejuízo fiscal e de base de cálculo negativa da CSLL serão determinados por meio da aplicação de alíquotas definidas na referida medida provisória. O deferimento do pedido de adesão ao PERT fica condicionado ao pagamento do valor à vista ou da primeira prestação, que deverá ocorrer até 31 de agosto de Enquanto a dívida não for consolidada, o sujeito passivo deverá calcular e recolher o valor à vista ou o valor equivalente ao montante dos débitos objeto do parcelamento dividido pelo número de prestações pretendidas. O valor mínimo de cada prestação mensal será de R$ 200,00 para o devedor pessoa física e de R$ 1 mil para a pessoa jurídica. A Receita Federal e a Procuradoria-Geral da Fazenda Nacional editarão, em até 30 dias, os atos necessários à execução dos procedimentos do PERT. Atenciosamente DELEGACIA DA RECEITA FEDERAL DO BRASIL EM PORTO ALEGRE Essa forma de comunicação é de uma única via. Dúvidas deverão ser sanadas através dos canais oficiais como o sítio da RFB na internet, plantão telefônico, através dos telefones (51) ou (12:00 às 18:00) ou atendimento presencial nas unidades. TRABALHO Curso de e-social Doméstico gratuito via internet A Receita Federal do Brasil divulgou, através do seu Informativo, um Curso de e-social Doméstico gratuito via internet, com o seguinte texto: RF10 - DRFPOA Informativos Enviada em: sexta-feira, 9 de junho de :26 Assunto: Informativo DRF/POA nº 23/2017 Curso de e-social Doméstico gratuito via internet

5 Senhores (as) Contadores (as), Técnicos (as) em Contabilidade, A Delegacia da Receita Federal do Brasil em Porto Alegre informa que a Escola Nacional de Inspeção do Trabalho Enit disponibilizou o curso do e-social Doméstico gratuitamente. Neste curso, o empregador aprende a utilizar completamente o sistema e-social, desde a admissão do empregado até o desligamento. O curso é composto de diversos tutoriais em vídeo, divididos por tópicos, com explicações detalhadas do e-social dadas por Auditores- -Fiscais do Trabalho. Os empregadores aprenderão a operar o sistema e poderão esclarecer suas principais dúvidas. Os tutorias foram elaborados pela Enit, que é vinculada à Secretaria de Inspeção do Trabalho SIT, órgão do Ministério do Trabalho. Para ver o tutorial, os contribuintes deverão acessar o sítio: ICMS Manual de Orientações do Contribuinte do BP-e (Bilhete de Passagem Eletrônico) O Ato COTEPE/ICMS n. 25/2017, DOU de 14 de junho de 2017, aprova o Manual de Orientações do Contribuinte - MOC - BP-e, Versão 1.0, previsto no Ajuste SINIEF 01/2017, que institui o Bilhete de Passagem Eletrônico, modelo 63, e o Documento Auxiliar do Bilhete de Passagem Eletrônico. O Manual de Orientação está disponível na página do CONFAZ ( identificado como Manual_BPe_v_1.00. pdf e tem a sequência 3173f3cd120e91b708845cf42c1d9d como chave de codificação digital, obtida com a aplicação do algoritmo MD5 - Message Digest 5.