DESTAQUES DA SEMANA: SEMANÁRIO Nº 7/2016 2ª SEMANA FEVEREIRO DE 2017

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1 News Consultoria, treinamento para gestão administrativa e atuação em processos e negócios. SEMANÁRIO Nº 7/2016 2ª SEMANA FEVEREIRO DE 2017 DESTAQUES DA SEMANA: TRIBUTOS E CONTRIBUIÇÕES FEDERAIS Agenda Tributária Federal Fevereiro de 2017 Nova versão do Programa da ECD Versão PRT - Programa de regularização tributária para débitos inscritos na Dívida Ativa da União administrados pela PGFN - Instruções ICMS Nota Fiscal Eletrônica NF-e Consolidação do Ajuste SINIEF 7/2005 Programa REFAZ Competência para decidir sobre o pedido de parcelamento de débito em fase de cobrança judicial Alterações no RICMS/RS, divulgadas pela SEFAZ/RS: Prazo para o pagamento do ICMS - distribuidoras de combustíveis, refinarias de petróleo, distribuidores de energia elétrica e por empresas de telecomunicação Alteração Alterações na Instrução Normativa DRP 45/98, divulgadas pela SEFAZ/RS Programa REFAZ Instruções para o pagamento PORTO ALEGRE/RS TFLF Taxa de Fiscalização, Localização e Funcionamento TFLF Pagamento Anual (Alvará de Localização e Funcionamento)

2 OBRIGAÇÕES DA SEMANA 13/02 GIA/ICMS-RS - Entrega da GIA, relativa ao mês de janeiro. ICMS/RS - Recolhimento, pelos estabelecimentos comerciais, categoria geral, relativo ao mês de janeiro. ICMS/RS - Recolhimento, pelos contribuintes enquadrados na categoria geral, ref. janeiro, relativo às saídas sujeitas ao IPI, inclusive alíquota zero. 14/02 DCP - Entrega da Demonstrativo de Crédito Presumido do IPI referente ao 4º Trimestre de EFD-ICMS/IPI Entrega do arquivo referente ao mês de janeiro. OBSERVAÇÕES:» Nota Fiscal Gaúcha - Os contribuintes, não obrigados à entrega da Escrituração Fiscal Digital EFD, deverão transmitir os arquivos à SEFAZ/RS, considerando o 8º dígito de seu número de CNPJ, a partir do dia 10 do mês subsequente ao da emissão. Resolução n. 03/2013, arts. 2º e 11.» (*) Antecipar o recolhimento, se não houver expediente bancário no dia indicado. (Ex.: Feriado Municipal) EFD-CONTRIBUIÇÕES - Entrega do arquivo referente ao mês de dezembro. 15/02 IR-FONTE - Recolhimento referente ao 1º decêndio de fevereiro das retenções efetuadas sobre aplicações financeiras, juros sobre capital próprio, prêmios (concursos e sorteios), multas/vantagens/ rescisão de contrato. IOF - Recolhimento referente 1º decêndio de fevereiro do IOF sobre Operações de Crédito, Câmbio, Seguros Factoring e Ouro- -ativo financeiro. CIDE - Pagamento referente ao mês de janeiro. Combustíveis (Código 9331); Remessas ao exterior de remuneração/ royalties (Código 8741). PIS/COFINS Autopeças/Retenções Recolhimento referente a 2ª quinzena de janeiro. INSS - Recolhimento das contribuições previdenciárias dos contribuintes individuais, facultativos e segurado especial (na condição de contribuinte individual), relativas a janeiro.

3 ALTERAÇÕES NA LEGISLAÇÃO TRIBUTOS E CONTRIBUIÇÕES FEDERAIS Agenda Tributária Federal Fevereiro de 2017 Os vencimentos dos prazos para pagamento dos tributos administrados pela Secretaria da Receita Federal do Brasil (RFB) e para apresentação das principais declarações, demonstrativos e documentos exigidos por esse órgão, definidas em legislação específica, no mês de fevereiro de 2017, são os constantes do Anexo Único do Ato Declaratório Executivo Codac n. 3/2017, Edição de 30 de janeiro de Nova versão do Programa da ECD Versão Foi publicada no Portal do SPED ( show/2118) a versão do programa da ECD com as alterações referentes ao leiaute 5, publicado no Manual da ECD anexo ao Ato Declaratório Executivo n. 93/2016. A versão deve ser utilizada para a transmissão de todos os leiautes. A transmissão da ECD na versão será liberada a partir de 00:00 do dia 07/02/2017. A Receita Federal do Brasil RFB esclarece que: 1. O programa da ECD, versão 4.0.0, deve ser utilizado para todos os leiautes (1 a 5). 2. A alteração do domínio do campo 14 (IND_FIN_ESC) do registro 0000, que, de acordo com Manual da ECD, anexo ao ADE Cofis nº 93/2016, só possui dois códigos (1 = Original; 2 = Substituta), é aplicável a todos os leiautes (1 a 5). 3. O campo 2 (COD_PLAN_REF) do registro I051, de acordo com o Manual da ECD, anexo ao ADE Cofis nº 93/2016, deveria ser preenchido com dois caracteres (Exemplo: 01, 02, 03, etc.). Contudo, os planos P100B e P150B, que utilizariam código 10, ainda não foram disponibilizados nesta versão do programa. Portanto, até nova versão do programa ser disponibilizada, o campo 2 do registro I051 deve ser preenchido com um caracter (Exemplo: 1). 4. As alterações dos registros J800, J801 e J930, previstas no Manual da ECD, anexo ao ADE Cofis nº 93/2016, são aplicáveis a todos os leiautes (1 a 5). PRT - Programa de regularização tributária para débitos inscritos na Dívida Ativa da União administrados pela PGFN - Instruções A Portaria PGFN n. 152/2017, dispõe sobre o Programa de Regularização Tributária - PRT de que trata a Medida Provisória n. 766/2017, de débitos inscritos em Dívida Ativa da União administrados pela Procuradoria Geral da Fazenda Nacional. O Programa de Regularização Tributária (PRT) abrange os débitos de pessoas físicas e jurídicas, inclusive objeto de parcelamentos anteriores rescindidos ou ativos ou em discussão judicial, mesmo que em fase de execução fiscal já ajuizada, considerados isoladamente: I - Os débitos, no âmbito da PGFN, decorrentes das contribuições sociais previstas nas alíneas a, b e c do parágrafo único do art. 11 da Lei nº 8.212/1991, das contribuições instituídas a título de substituição e das contribuições devidas a terceiros, assim entendidas outras entidades e fundos; II - Os demais débitos administrados pela PGFN; III - os débitos relativos às contribuições sociais instituídas pela Lei Complementar nº 110/2001. O sujeito passivo poderá liquidar os débitos abrangidos pelo PRT mediante a opção por uma das seguintes modalidades: I - Pagamento à vista de 20% (vinte por cento) do valor da dívida consolidada e parcelamento do restante em até 96 (noventa e seis) parcelas mensais e sucessivas; ou II - Pagamento da dívida consolidada em até 120 (cento e vinte) parcelas mensais e sucessivas, calculadas observando-se os seguintes percentuais mínimos, aplicados sobre o valor consolidado: a) da 1ª (primeira) à 12ª (décima segunda) prestação: 0,5% (cin-

4 co décimos por cento); b) da 13ª (décima terceira) à 24ª (vigésima quarta) prestação: 0,6% (seis décimos por cento); c) da 25ª (vigésima quinta) à 36ª (trigésima sexta) prestação: 0,7% (sete décimos por cento); e d) da 37ª (trigésima sétima) prestação em diante: percentual correspondente ao saldo remanescente, em até 84 (oitenta e quatro) prestações mensais e sucessivas. A adesão ao PRT se dará mediante requerimento a ser realizado por meio do sítio da PGFN na Internet, no endereço gov.br, no Portal e-cac PGFN, opção Programa de Regularização Tributária, disponível no menu Benefício Fiscal, com exceção ao FGTS, que deverá ser realizada nas agências da Caixa Econômica Federal (CEF) localizadas na Unidade da Federação na qual esteja localizado o estabelecimento do empregador solicitante. O prazo de adesão ao PRT será no: I - Período de 06 de março de 2017 a 03 de julho de 2017, para o parcelamento dos débitos, no âmbito da PGFN, decorrentes das contribuições sociais previstas nas alíneas a, b e c do parágrafo único do art. 11 da Lei nº 8.212/1991, das contribuições instituídas a título de substituição e das contribuições devidas a terceiros, assim entendidas outras entidades e fundos; II - Período de 06 de março de 2017 a 03 de julho de 2017, para débitos relativos às contribuições sociais instituídas pela Lei Complementar nº 110/2001; e II - Período de 06 de fevereiro de 2017 a 05 de junho de 2017, para os demais débitos administrados pela PGFN. O valor mínimo da prestação mensal de cada um dos parcelamentos previstos no art. 3º, considerados isoladamente, será de: I - R$ 200,00 (duzentos reais), quando o optante for pessoa física; e II - R$ 1.000,00 (mil reais), quando o optante for pessoa jurídica. O sujeito passivo que desejar parcelar débitos objeto de parcelamentos em curso, deverá, previamente à adesão, formalizar a desistência desses parcelamentos exclusivamente no sítio da PGFN na internet, no endereço no Portal e-cac PGFN, opção Desistência de Parcelamentos. Nas hipóteses em que os pedidos de adesão ao PRT sejam cancelados ou não produzam efeitos, os parcelamentos para os quais houver desistência não serão restabelecidos. A desistência de parcelamentos anteriores ativos para fins de adesão ao PRT implicará perda de todas as eventuais reduções aplicadas sobre os valores já pagos, conforme previsto em legislação específica de cada modalidade de parcelamento. ICMS Nota Fiscal Eletrônica NF-e Consolidação do Ajuste SINIEF n. 7/2005 Foi publicada, no Diário Oficial da União de 08 de fevereiro de 2017, a consolidação das alterações do Ajuste SINIEF n. 7/2005, que instituiu a Nota Fiscal Eletrônica NF-e, modelo 55, em decorrência da determinação prevista na cláusula quarta do Ajuste SINIEF n. 17/2016, que estabeleceu a consolidação da redação do referido Ajuste SINIEF, diante das diversas modificações havidas no seu texto original a partir da sua publicação no ano de Programa REFAZ Competência para decidir sobre o pedido de parcelamento de débito em fase de cobrança judicial A Resolução PGE n. 114/2017, DOE - 2ª Edição de 31 de janeiro de 2017, regulamenta o débito os honorários advocatícios disposto no inciso II do art. 12 do Decreto n /2017, que institui o Programa REFAZ 2017 para regularização do ICMS no Estado do Rio Grande do Sul. Com essa publicação, a decisão final sobre os requerimentos formulados no Programa REFAZ 2017, quanto aos débitos fiscais em fase de cobrança judicial ou objeto de qualquer ação judicial, compete ao Procurador-Geral do Estado, ou a quem este delegar,

5 respeitadas as seguintes condições: O pagamento do débito fiscal não dispensa o recolhimento de custas, emolumentos e demais despesas processuais no prazo fixado pelo juiz da causa; O débito fiscal exigível em processo executivo será acrescido de honorários advocatícios arbitrados em 2% (dois por cento) para sua quitação integral em um único pagamento durante o período de adesão ao programa e em 5% (cinco por cento) do valor pago com os incentivos do Decreto n /2017, nos demais casos, ainda que outro percentual tenha sido fixado judicialmente, respeitada a titularidade prevista no artigo 85, 19, da Lei Federal n /2015. O contribuinte poderá obter informações acerca da forma de pagamento, bem como requerer o parcelamento dos honorários advocatícios diretamente na Procuradoria Fiscal, nos processos em tramitação na Capital, ou nas Procuradorias Regionais, nos processos em tramitação no interior do Estado. Alterações no RICMS/RS, divulgadas pela SEFAZ/RS: 1) Decreto n /2017, DOE de 31/01/2017 Prazo para o pagamento do ICMS - distribuidoras de combustíveis, refinarias de petróleo, distribuidores de energia elétrica e por empresas de telecomunicação Alteração - Alt Altera o prazo para o pagamento do ICMS devido por distribuidoras de combustíveis, refinarias de petróleo, distribuidores de energia elétrica e por empresas de telecomunicação, relativamente aos fatos geradores ocorridos no mês de fevereiro de 2017, conforme especifica. (Ap. III, S. I, item V, notas 04 e 05; item VI, a, notas 03 e 04; item VII, notas 04 e 05; e item IX, nota 03, e S. II, item V, notas 04 e 05, e item VI, nota 02) Alterações na Instrução Normativa DRP 45/98, divulgadas pela SEFAZ/RS: 1) Instrução Normativa RE nº 10/2017, DOE de 03/02/2017 Programa REFAZ Instruções para o pagamento - Expedem instruções para o pagamento parcelado nos termos do Decreto nº /17, que instituiu o Programa REFAZ 2017 para regularização do ICMS no Estado. (Tít. III, Cap. XXXI, e Anexos L-56 e L-57) PORTO ALEGRE/RS TFLF Taxa de Fiscalização, Localização e Funcionamento TFLF Pagamento Anual (Alvará de Localização e Funcionamento) A Prefeitura Municipal de Porto Alegre-RS, através do Edital de Notificação e Intimação s/nº, de 30 de janeiro de 2017, DOM de 01/02/2017, notifica e intima os contribuintes da Taxa de Fiscalização, Localização e Funcionamento TFLF, que indicaram o mês de fevereiro como mês de lançamento, do crédito tributário contra eles constituído, para pagar até o dia 24 de fevereiro de 2017, no montante fixado nas respectivas guias de pagamento A guia para pagamento será enviada pelo correio ao endereço indicado no Alvará. O contribuinte que, por qualquer motivo, não tiver recebido sua guia para pagamento do tributo, não está desobrigado do pagamento do respectivo tributo, devendo solicitar a 2ª via do documento junto à Loja de Atendimento da Secretaria Municipal da Fazenda, localizada na Tv. Mário Cinco Paus, s/nº, de segunda a sexta-feira, das 09h às 16h. A falta de pagamento da taxa no prazo estipulado implica incidência de multa e juros de mora sobre o valor do tributo, na forma dos arts. 69, 69-A e 69-B da LCM nº 7/1973 e alterações, bem como a sua inscrição na Dívida Ativa para fins de cobrança administrativa ou judicial.