CAPITULO III CONSOLIDAÇÃO ORÇAMENTÁRIA ADMINISTRAÇÃO DIRETA 31
3 CONSOLIDAÇÃO ORÇAMENTÁRIA - ADMINISTRAÇÃO DIRETA 3.1 DOS BALANÇOS 3.1.1 - Resultado Financeiro do Exercício Considerando que a receita arrecadada atingiu o valor de R$2.681.687.858,00, ficando acima do montante da Despesa Realizada que totalizou R$2.510.609.575,00, conclui-se que o resultado financeiro decorrente da execução orçamentária resultou em um Superávit Financeiro no valor de R$171.078.283,00, sendo R$552.967.120,00 de Superávit Corrente e Déficit de Capital de R$381.888.836,00, conforme demonstrado no quadro a seguir: DEMONSTRATIVO DA RECEITA E DESPESA REALIZADA - ADM. DIRETA CATEGORIA ECONÔMICA REALIZADA PARTICIPAÇÃO.2005 % RECEITAS CORRENTES 2.547.785.339 95,01 TRIBUTÁRIA 1.232.354.433 45,95 CONTRIBUIÇÕES 0 0,00 PATRIMONIAL 9.515.449 0,35 AGROPECUARIA 0 0,00 SERVIÇOS 57.850 0,00 TRANSF. CORRENTES 1.577.403.620 58,82 OUTRAS RECEITAS CORRENTES 27.085.567 1,01 Dedução Receita (298.631.580) (11,14) RECEITAS DE CAPITAL 133.902.519 4,99 OPERAÇÕES DE CRÉDITOS 892.898 0,03 ALIENAÇÃO DE BENS 278.321 0,01 TRANSFERÊNCIA DE CAPITAL 101.094.392 3,77 OUTRAS RECEITAS DE CAPITAL 31.636.909 1,18 TOTAL DA RECEITA 2.681.687.858 100,00 DESPESAS CORRENTES 1.994.818.219 79,46 PESSOAL E ENCARGOS SOCIAIS 1.190.579.061 47,42 JUROS E ENCARGOS DA DÍVIDA 157.226.920 6,26 OUTRAS DESPESAS CORRENTES 647.012.237 25,77 DESPESAS DE CAPITAL 515.791.355 20,54 INVESTIMENTOS 309.156.098 12,31 INVERSÕES FINANCEIRAS 640.000 0,03 AMORTIZAÇÃO DA DÍVIDA 205.995.257 8,20 TOTAL DA DESPESA 2.510.609.575 100,00 SUPERÁVIT CORRENTE 552.967.120 DÉFICIT DE CAPITAL (381.888.836) SUPERÁVIT FINANCEIRO DEC. DA EXECUÇÃO ORÇAMENTARIA 171.078.283 fonte : SIAFEM - valores em R$ 1,00. 32
Comparando-se com 2004, observa-se um aumento de 111,85% no Superávit Financeiro decorrente da execução orçamentária. Essa forte alta deve-se ao fato do aumento considerável do superávit corrente de 130,24%, devido principalmente aos aumentos das transferências correntes e da arrecadação tributaria, respectivamente em 39,27% e 16,44%. COMPARATIVO DA RECEITA E DESPESA REALIZADA 2004 x 2005 - ADM. DIRETA CATEGORIA ECONÔMICA VALORES VARIAÇÃO.2005 %.2004 RECEITAS CORRENTES 2.262.174.313 2.846.416.919 25,83 TRIBUTÁRIA 1.058.355.058 1.232.354.433 16,44 CONTRIBUIÇÕES 3.094.487 0 PATRIMONIAL 8.229.572 9.515.449 15,63 AGROPECUARIA 88.232 0 SERVIÇOS 697.798 57.850 (91,71) TRANSF. CORRENTES 1.132.600.154 1.577.403.620 39,27 OUTRAS RECEITAS CORRENTES 59.109.012 27.085.567 (54,18) Dedução da Receita 0 (298.631.580) RECEITAS DE CAPITAL 89.916.649 133.902.519 48,92 OPERAÇÕES DE CRÉDITOS 9.952.870 892.898 (91,03) ALIENAÇÃO DE BENS 504.888 278.321 (44,87) TRANSFERÊNCIA DE CAPITAL 79.437.899 101.094.392 27,26 OUTRAS RECEITAS DE CAPITAL 20.991 31.636.909 150.619,19 TOTAL DA RECEITA 2.352.090.962 2.980.319.438 26,71 DESPESAS CORRENTES 1.892.300.509 1.994.818.219 5,42 PESSOAL E ENCARGOS SOCIAIS 1.050.669.490 1.190.579.061 13,32 JUROS E ENCARGOS DA DÍVIDA 151.245.078 157.226.920 3,96 OUTRAS DESPESAS CORRENTES 690.385.941 647.012.237 (6,28) DESPESAS DE CAPITAL 238.068.849 515.791.355 116,66 INVESTIMENTOS 127.178.743 309.156.098 143,09 INVERSÕES FINANCEIRAS 2.299.266 640.000 (72,17) AMORTIZAÇÃO DA DÍVIDA 108.590.840 205.995.257 89,70 TOTAL DA DESPESA 2.130.369.359 2.510.609.575 17,85 SUPERÁVIT CORRENTE 369.873.804 851.598.700 130,24 SUPERAVIT/DEFICIT DE CAPITAL (148.152.201) (381.888.836) 157,77 SUPERÁVIT FIN. DEC. DA EXEC. ORÇAMENTARIA 221.721.603 469.709.863 111,85 fonte : SIAFEM - valores em R$ 1,00. 33
3.1.2 - Balanço Patrimonial O Balanço Patrimonial no encerramento do exercício de 2005, de um lado, evidencia a posição das contas representativas de bens, direitos e, quando for o caso, o saldo patrimonial negativo. Do outro lado, a posição das contas representativas dos compromissos assumidos e saldo patrimonial positivo, ou seja, do Patrimônio Liquido da Instituição Pública, conseqüência dos atos e fatos praticados pelo Governo, retratado os efeitos nas variações que impactaram no resultado do Patrimônio do Estado. O Ativo Financeiro representa as Disponibilidades, composta pelas contas - Caixa, Bancos contas Movimento e Aplicações Financeiras - adicionando-se as contas representativas do Realizável, composto pelos créditos da Fazenda Pública em Curtos e Longos Prazos, inclusive Dívida Ativa. Os itens do Ativo Permanente estão compreendidos pelos valores fixos atribuídos as Imobilizações e os Créditos em Longo Prazo. Os itens que compõem o Ativo Permanente não sofreram correção em relação a 2004, e os valores apresentados no item Participações Societárias são nominais. O Passivo Financeiro demonstra as Obrigações que independem de autorização orçamentária para serem pagas, representadas por depósitos e retenções de terceiros e Obrigações em Circulação representadas por Restos a Pagar, Pessoal a Pagar, Obrigações Tributárias e Valores Pendentes, provenientes de créditos recebidos e não identificados. Quanto ao Passivo Permanente, os valores relativos a Dívida Fundada, representada no grupo Obrigações Exigível a Longo Prazo e seus sub grupos representativos, foram corrigidos pela variação da TR, IGP-M e IGP-DI e os da Dívida Fundada Externa, pela variação do dólar, tudo de acordo com cláusulas contratuais. É importante destacar que a Dívida Pública Estadual está inserida em um contexto nacional, onde o Governo Federal, através do Programa de Reestruturação e Ajuste Fiscal, procura manter o controle de endividamento nas várias esferas de Governo, este Ajuste é de extrema importância para a sociedade, uma vez que, o comprometimento de receitas futuras com o serviço da divida traz efeitos nocivos sobre a quantidade e qualidade dos serviços públicos que devem ser prestados a população. Cabe ressaltar que no Patrimônio Público, a imobilização tem uma particularidade: determinados bens não são passíveis de inventário ou registros contábeis, mas têm contrapartida em financiamentos, inclusive corrigida, apesar de serem investimentos não são agregados ao patrimônio estadual, que são os chamados bens de uso comum do povo, que correspondem às estradas, praças, pontes, ruas etc.. Outro fato que reflete decisivamente no resultado do Balanço Patrimonial é a Despesa de Capital relativa a parte correspondente aos bens móveis e imóveis inscritos em Restos a Pagar não processados, uma vez que não foram liquidados estes, não tem contrapartida no Ativo Permanente, isto é, ainda não se encontra incorporado ao Patrimônio do Estado, tal procedimento ocorre por ocasião do seu efetivo pagamento, o que no caso de Restos a Pagar, somente se caracteriza no exercício seguinte. Abaixo está demonstrado o Balanço Patrimonial de forma analítica: 34
BALANÇO PATRIMONIAL ITEM DO BALANÇO R$ ITEM DO BALANÇO R$ 1. ATIVO FINANCEIRO 590.326.411,27 4. PASSIVO FINANCEIRO 562.618.316,73 DISPONÍVEL 114.055.138,18 DEPOSITOS 80.949.758,29 BANCO C/ MOVIMENTO 30.154.246,49 CONSIGNAÇÕES 62.505.487,69 APLICAÇÕES FINANCEIRAS 83.417.349,50 DEPOSITOS DE DIVERSAS ORIGENS 18.444.270,60 RECURSOS VINCULADOS 483.542,19 OUTROS DEPÓSITOS - CRÉDITOS EM CIRCULAÇÃO 242.330.325,80 OBRIGAÇÕES EM CIRCULAÇÃO 481.668.558,44 CRÉDITOS DIVERSOS A RECEBER 195,86 RESTOS A PAGAR 207.340.537,10 ADIANTAMENTOS CONCEDIDOS 328.124,97 PESSOAL A PAGAR 76.131.557,32 DEVEDORES DIVERSOS 241.995.894,37 OP DE CRÉDITOS INTERNA E EXTERNA 116.464,02 RECURSOS VINCULADOS 6.110,60 ADIANTAMENTOS RECEBIDOS 198.080.000,00 BENS E VALORES EM CIRCULAÇÃO 3.486.005,04 ESTOQUES 3.486.005,04 REALIZÁVEL 230.454.942,25 TITULOS E VALORES 13.903.732,27 5. PASSIVO PERMANENTE 5.240.404.195,02 RECURSOS VINCULADOS - OBRIGAÇÕES EXIGIVEL A LONGO PRAZO 4.775.511.809,33 CRÉDITOS TRIBUTÁRIOS E NÃO TRIBUTÁ 6.446.039,08 OPERAÇÕES DE CRÉDITOS 4.775.511.809,33 DÍVIDA ATIVA 210.105.170,90 DÍVIDA FUNDADA INTERNA 4.765.249.824,98 EM TÍTULOS 69.891.054,60 EM CONTRATOS 4.695.358.770,38 2. ATIVO PERMANENTE 658.282.505,73 DÍVIDA FUNDADA EXTERNA 10.261.984,35 INVESTIMENTOS 3.655.084,30 EM CONTRATOS 10.261.984,35 PARTICIPAÇÃO ACIONARIAS 3.648.060,08 RECURSOS VINCULADOS 14.720,94 OUTROS INVESTIMENTOS 7.024,22 EMPRESTIMOS E FINANCIAMENTOS 338.593.644,59 IMOBILIZADO 654.627.421,43 OUTRAS OBRIGAÇÕES 126.284.020,16 BENS MÓVEIS 147.753.988,90 BENS IMÓVEIS 506.873.432,53 6. TOTAL DO PASSIVO REAL (4 + 5) 5.803.022.511,75 POSIÇÃO LÍQUIDA FINAL SUPERAVIT FINANCEIRO (1-4) 27.708.094,54 DÉFICIT PERMANENTE (2-5) (4.582.121.689,29) 3. TOTAL DO ATIVO REAL (1 + 2) 1.248.608.917,00 7.PASSIVO REAL DESCOBERTO (3-6) (4.554.413.594,75) fonte: SIAFEM 3.1.3 Resultado Patrimonial Ao analisar os componentes que definiram o resultado patrimonial, verifica-se que o resultado apresentado entre o Ativo Financeiro de R$590.326.411,27 e Passivo Financeiro de R$562.618.316,73 apontam para um superávit financeiro no valor de R$27.708.094,54 como posição liquida no exercício. Já o Ativo Permanente apresentou o valor de R$658.282.505,73 e o Passivo Permanente de R$5.240.404.195,02 demonstrando uma posição líquida no final do exercício de déficit permanente no valor de R$4.582.121.689.29. Ao contrário dos componentes do Ativo Permanente, como os bens móveis e imóveis, que não tem atualização monetária, e estão representados contabilmente pelo valor de aquisição, a Dívida Fundada Interna, composta por obrigações de longo prazo, tem seus valores corrigidos por indicadores de mercado, TR, IGP-M, IGP-DI, taxa SELIC e variação cambial. 35
3.1.4 - Demonstração das Variações Patrimoniais O Demonstrativo das Variações Patrimoniais evidencia as alterações verificadas no Patrimônio, resultantes e independentes da execução orçamentária e indica o resultado Patrimonial e Econômico do exercício, apurado pelo confronto entre as Variações Ativas e Passivas, que em 2005 aponta um déficit no Patrimônio Liquido no valor de R$628.391.695,41, conforme demonstrado no quadro a seguir: DEMONSTRATIVO DAS VARIAÇÕES PATRIMONIAIS TÍTULO R$ TÍTULO R$ 1.RESULTANTE DA EXECUÇÃO ORÇAMENTARIA 5.562.027.235,31 5.RESULTANTE DA EXECUÇÃO ORÇAMENTARIA 2.511.502.472,68 2. RECEITAS ORÇAMENTÁRIAS 2.681.687.857,93 6. DESPESAS ORÇAMENTÁRIAS 2.510.609.574,55 RECEITAS CORRENTES 2.547.785.338,89 DESPESAS CORRENTES 1.994.818.219,07 TRIBUTÁRIAS 1.232.354.432,68 PESSOAL E ENCARGOS SOCIAIS 1.190.579.061,38 V PATRIMONIAL 9.515.448,50 V JUROS E ENCARGOS DA DÍVIDA 157.226.920,21 A SERVIÇOS 57.850,43 A OUTRAS DESPESAS CORRENTES 647.012.237,48 R TRANSFERÊNCIAS CORRENTES 1.577.403.620,44 R DESPESAS DE CAPITAL 515.791.355,48 I OUTRAS RECEITAS CORRENTES 27.085.566,90 I INVESTIMENTOS 309.156.098,22 A DEDUÇÃO DA RECEITA CORRENTE - FUNDEF (298.631.580,06) A INVERSÕES FINANCEIRAS 640.000,00 Ç RECEITAS DE CAPITAL 133.902.519,04 Ç AMORTIZAÇÃO DA DÍVIDA 205.995.257,26 Õ OPERAÇÕES DE CRÉDITO 892.898,13 Õ 7. MUTAÇÕES PATRIMONIAIS PASSIVAS 892.898,13 E ALIENAÇÕES DE BENS 278.320,74 E LIQUIDAÇÃO DE CRÉDITOS 892.898,13 S TRANSFERÊNCIAS DE CAPITAL 101.094.391,66 S 8. INDEPENDENTE DA EXECUÇÃO ORÇAMENTÁRIA 3.707.588.342,56 OUTRAS RECEITAS DE CAPITAL 31.636.908,51 CORRESPONDÊNCIA DE CRÉDITOS INTERNOS 2.274.194.370,79 3. MUTAÇÕES PATRIMONIAIS ATIVAS 2.880.339.377,38 TRANSFERÊNCIAS NO ESTADO 1.530.548,44 A AQUISIÇÃO DE BENS IMÓVEIS 6.629.699,79 P MOVIMENTO DE FUNDOS PRÓPRIOS 11.679.904,48 T AQUISIÇÃO DE BENS MÓVEIS 33.361.815,14 A ORDEM DE TRANSFERÊNCIA CONCEDIDA 673.172.662,27 I AQUISIÇÃO DE TÍTULOS E VALORES 640.000,00 S BAIXA DE BENS MÓVEIS 6.979.227,25 V DESINCORPORAÇÃO DE PASSIVOS 194.831.780,72 S BAIXA DE TÍTULOS E VALORES 4.477.321,45 A SUB REPASSE RECEBIDO 612.556.579,31 I BAIXA DE DIREITOS 2.083.541,09 S CORRESPONDÊNCIAS DE DÉBITOS INTERNOS 2.032.319.502,42 V INCORPORAÇÃO DE OBRIGAÇÕES 338.593.644,59 4. INDEPENDENTE DA EXECUÇÃO ORÇAMENTÁRIA 28.671.884,52 A ATUALIZAÇÃO DE OBRIGAÇÕES INTERNAS 394.207.021,57 INCORPORAÇÃO DE BENS MÓVEIS 14.206,00 S ATUALIZAÇÃO DE OBRIGAÇÕES EXTERNAS 670.100,63 INCORPORAÇÃO DE TÍTULOS E VALORES 11.679.037,95 INCORPORAÇÕES DE DIREITOS 228.278,45 AJUSTES DE CRÉDITOS 4.995.672,29 DESINCORPORAÇÃO DE OBRIGAÇÕES 11.754.689,83 RESULTADO PATRIMONIAL (1-5)+(4-8) DÉFICIT (628.391.695,41) O déficit verificado em 2005 de R$628.391.695,41, somado ao Passivo Real a Descoberto de 2004, de R$3.926.021.899,34 e ao superávit financeiro ocasiona o resultado do exercício no valor de R$4.582.121.689,29 demonstrado no Balanço Patrimonial. 3.2 Limites Constitucionais 3.2.1 Receita Corrente Líquida A Receita Corrente Líquida, no valor de R$2.442.958.506,00 foi apurada somando-se as receitas arrecadadas no mês de referência (dezembro) e nos 11 anteriores, que serve de base para a fixação dos limites para despesas com pessoal, despesas previdenciárias, serviços de terceiros, das garantias da dívida consolidada e das operações de crédito. O quadro completo está demonstrado a seguir: 36
EVOLUÇÃO DA RECEITA CORRENTE LÍQUIDA REALIZADA NOS ÚLTIMOS 12 MESES CATEGORIA ECONÔMICA JAN FEV MAR ABR MAI JUN JUL I - RECEITAS CORRENTES 265.276.914 230.199.196 242.732.514 256.327.349 263.326.933 271.631.235 232.101.378 RECEITA TRIBUTÁRIA 104.591.843 89.205.580 101.329.418 106.208.091 97.546.012 109.331.822 94.398.319 ICMS 95.653.384 80.289.075 86.523.487 94.575.226 83.827.328 96.702.721 83.287.817 IPVA 1.735.631 2.148.988 6.231.089 4.721.125 5.107.711 4.359.081 4.468.007 Outras Receitas Tributárias 7.202.828 6.767.517 8.574.841 6.911.740 8.610.972 8.270.019 6.642.495 RECEITA DE CONTRIBUIÇÕES 5.254.719 11.347.980 6.797.076 7.922.209 8.608.343 7.782.889 7.603.637 RECEITA PATRIMONIAL 976.103 858.548 1.248.408 1.209.202 1.595.725 1.852.281 1.504.902 RECEITA AGROPECUÁRIA - - - - - - 184.422 RECEITA INDUSTRIAL - - - - - - - RECEITA DE SERVIÇOS 4.516.988 4.209.364 5.733.304 6.089.890 5.332.441 5.156.435 5.138.398 TRANSFERÊNCIAS CORRENTES 143.734.608 119.566.217 121.942.417 130.725.369 142.762.780 139.433.732 119.119.476 Cota Parte do FPE 111.310.919 97.440.849 93.451.342 101.461.781 114.522.486 110.954.015 91.111.493 Transf. Financeira LC 87/96 1.785.467 1.785.468 1.785.467 1.785.468 1.785.468 1.785.467 1.785.467 Transf. do FUNDEF 10.850.815 9.284.879 10.045.926 9.907.042 10.817.027 10.648.589 7.748.516 Outras Transfêrencias 19.787.407 11.055.021 16.659.682 17.571.079 15.637.799 16.045.661 18.474.000 OUTRAS RECEITAS CORRENTES 6.202.653 5.011.507 5.681.891 4.172.588 7.481.633 8.074.076 4.152.224 II - DEDUÇÕES 59.220.387 54.707.153 51.424.633 56.154.957 61.464.321 59.461.112 44.321.595 TRANSF. CONSTITUCIONAIS E LEGAIS 25.363.939 20.339.067 21.477.727 23.326.452 25.459.490 25.078.604 20.442.963 CONTRIB. PLANO SEG. SOCIAL SERVIDOR 4.668.918 9.486.725 5.580.837 7.213.774 7.864.571 6.982.934 6.826.590 Servidor 4.535.606 8.010.281 5.568.159 7.139.225 7.788.591 6.982.366 6.825.798 Patronal 133.312 1.476.444 12.678 74.549 75.980 568 792 CONTRIB. P/ CUSTEIO PENSÕES MILITARES - - - - - - - COMP. FINANCEIRA ENTRE REGIMES PREV. 308.856 1.334.325 937.449 472.050 401.315 462.159 - DEDUÇÃO DE REC. P/ FORMAÇÃO DO FUNDEF 28.878.674 23.547.036 23.428.620 25.142.681 27.738.945 26.937.414 17.052.042 CONTRIBUIÇÃO PARA PIS/PASEP - - - - - - - PIS - - - - - - - PASEP - - - - - - - III - RECEITA CORRENTE LÍQUIDA (I-II) 206.056.527 175.492.043 191.307.881 200.172.392 201.862.612 212.170.123 187.779.783 EVOLUÇÃO DA RECEITA CORRENTE LÍQUIDA REALIZADA NOS ÚLTIMOS 12 MESES CATEGORIA ECONÔMICA AGO SET OUT NOV DEZ TOTAL I - RECEITAS CORRENTES 248.363.491 233.786.420 250.864.348 266.487.826 364.679.801 3.125.777.404 RECEITA TRIBUTÁRIA 101.738.166 111.116.521 100.054.115 94.921.063 133.978.232 1.244.419.181 ICMS 84.291.982 97.056.120 87.015.363 85.434.134 118.708.031 1.093.364.669 IPVA 9.008.118 7.115.050 4.745.813 2.521.747 1.475.634 53.637.995 Outras Receitas Tributárias 8.438.066 6.945.351 8.292.938 6.965.182 13.794.567 97.416.517 RECEITA DE CONTRIBUIÇÕES 4.882.517 8.926.790 14.306.157 7.616.518 9.363.724 100.412.559 RECEITA PATRIMONIAL 1.682.127 1.404.105 1.752.440 1.749.601 1.491.153 17.324.595 RECEITA AGROPECUÁRIA - 8.229-80.846 1.795 275.292 RECEITA INDUSTRIAL - - - - - - RECEITA DE SERVIÇOS 5.925.321 6.656.257 6.063.685 4.523.690 4.416.869 63.762.642 TRANSFERÊNCIAS CORRENTES 128.579.618 99.486.828 158.182.588 154.670.567 211.777.766 1.669.981.966 Cota Parte do FPE 93.739.209 78.301.400 90.672.815 109.607.269 153.670.120 1.246.243.699 Transf. Financeira LC 87/96 1.785.468 1.785.468 1.785.468 1.785.468 1.785.468 21.425.608 Transf. do FUNDEF 10.996.507 6.255.840 8.970.769 9.885.399 14.388.030 119.799.339 Outras Transfêrencias 22.058.434 13.144.120 56.753.536 33.392.432 41.934.149 282.513.320 OUTRAS RECEITAS CORRENTES 5.555.742 6.187.690 (29.494.636) 2.925.541 3.650.260 29.601.169 - II - DEDUÇÕES 59.965.735 51.611.763 62.243.616 48.207.477 74.036.149 682.818.897 TRANSF. CONSTITUCIONAIS E LEGAIS 25.688.105 22.433.584 23.748.565 21.350.351 29.066.946 283.775.794 CONTRIB. PLANO SEG. SOCIAL SERVIDOR 4.661.670 4.864.015 15.277.000 5.501.045 9.360.046 88.288.126 Servidor 4.661.379 4.864.015 15.277.000 5.501.045 9.357.210 86.510.676 Patronal 291 - - - 2.836 1.777.450 CONTRIB. P/ CUSTEIO PENSÕES MILITARES - - - - - - COMP. FINANCEIRA ENTRE REGIMES PREV. - 3.820.541 2.268.133 2.115.182 3.388 12.123.398 DEDUÇÃO DE REC. P/ FORMAÇÃO DO FUNDEF 29.615.960 20.493.622 20.949.917 19.240.899 35.605.769 298.631.579 CONTRIBUIÇÃO PARA PIS/PASEP - - - - - PIS - - - - - - PASEP - - - - - - III - RECEITA CORRENTE LÍQUIDA (I-II) 188.397.756 182.174.657 188.620.732 218.280.349 290.643.652 2.442.958.506 fonte : SIAFEM - Valores em R$ 1.000,00 37
3.2.2 Despesa com Pessoal Conforme determina o Art. 55, Inciso I, Alínea a da Lei Complementar 101, é demonstrada a seguir a Despesa de Pessoal em relação à Receita Corrente Liquida. No total de gastos com pessoal o indicador verificado foi de 55,23%, tendo o Poder Executivo participado com 43,77%, o Poder Legislativo com 2,14% e o Poder Judiciário com 4,59%. Alagoas alcançou o índice mínimo determinado pelo Art. 19, Inciso II, da LRF que é de 60%. Demonstrativo Da Despesa de Pessoal em Relação a Receita Corrente Liquida EXECUTIVO LRF, ART. 55, INCISO I, ALÍNEA "a", ANEXO I DESPESAS DE PESSOAL 2005 DESPESA LÍQUIDA COM PESSOAL ( I ) 1.048.790.142 Pessoal Ativo 788.448.857 Pessoal Inativo e Pensionista 402.359.847 Despesas não computadas (art.19, 1º da LRF) 142.018.562 ( - ) Decorrentes de Decisão Judicial 10.894.470 ( - ) Inativos e Pensionistas com Recursos Vinculados 129.604.341 ( - ) Indenizações por Demissão e incentivos à Demissão Voluntária - ( - ) Despesas de Exercícios Anteriores 1.519.751 OUTRAS DESPESAS DE PESSOAL DECORRENTES DE CONTRATOS DE TERCEIRIZAÇÃO (art.18, 1º) ( II ) 20.441.076 TOTAL DA DESPESA LÍQUIDA COM PESSOAL (I+II) 1.069.231.218 MINISTÉRIO PÚBLICO LRF, ART. 55, INCISO I, ALÍNEA "a", ANEXO I DESPESAS DE PESSOAL 2005 43,77% DESPESA LÍQUIDA COM PESSOAL ( I ) 52.377.282 Pessoal Ativo 35.768.632 Pessoal Inativo e Pensionista 16.702.657 Despesas não computadas (art.19, 1º da LRF) 94.008 ( - ) Decorrentes de decisão judicial - ( - ) Inativos com Recursos Vinculados - ( - ) Indenizações p/ Demissão e incentivos a Demissão Voluntária - ( - ) Despesas de exercícios anteriores 94.008 OUTRAS DESPESAS DE PESSOALDECORRENTES DE CONTRATOS DE TERCEIRIZAÇÃO (art.18, 1º) ( II ) - TOTAL DA DESPESA LÍQUIDA COM PESSOAL (I+II) 52.377.282 2,14% JUDICIÁRIO LRF, ART. 55, INCISO I, ALÍNEA "a", ANEXO I DESPESAS DE PESSOAL 2005 DESPESA LÍQUIDA COM PESSOAL ( I ) 112.233.985 Pessoal Ativo 86.965.159 Pessoal Inativo e Pensionista 27.553.104 Despesas não computadas (art.19, 1º da LRF) 2.284.278 ( - ) Decorrentes de decisão judicial - ( - ) Inativos com Recursos Vinculados - ( - ) Indenizações p/ Demissão e incentivos a Demissão Voluntária - ( - ) Despesas de exercícios anteriores 2.284.278 OUTRAS DESPESAS DE PESSOAL DECORRENTES DE CONTRATOS DE TERCEIRIZAÇÃO(art.18, 1º) ( II ) - TOTAL DA DESPESA LÍQUIDA COM PESSOAL (I+II) 112.233.985 4,59% LEGISLATIVO LRF, ART. 55, INCISO I, ALÍNEA "a", ANEXO I DESPESAS DE PESSOAL 2005 DESPESA LÍQUIDA COM PESSOAL ( I ) 115.606.829 Pessoal Ativo 93.075.412 Pessoal Inativo e Pensionista 24.095.697 Despesas não computadas (art.19, 1º da LRF) 1.564.280 ( - ) Decorrentes de decisão judicial - ( - ) Inativos com Recursos Vinculados - ( - ) Indenizações p/ Demissão e incentivos a Demissão Voluntária - ( - ) Despesas de exercícios anteriores 1.564.280 OUTRAS DESPESAS DE PESSOALDECORRENTES DE CONTRATOS DE TERCEIRIZAÇÃO (art.18, 1º) ( II ) - TOTAL DA DESPESA LÍQUIDA COM PESSOAL (I+II) 115.606.829 4,73% DESPESA LIQUIDA TOTAL DE PESSOAL (Exec., Leg., Jud, e MP) 1.349.449.314 55,23% Fonte SIAFEM - em R$1,00 RECEITA CORRENTE LIQUIDA 2.442.958.506 38
3.2.3 Demonstrativo do Gasto com Saúde A receita oriunda de impostos arrecadados somada à receita de transferências e deduzida as transferências constitucionais a Municípios determina a Receita Líquida de Impostos, resultando no valor de R$2.239.858.672,00. O Estado de Alagoas aplicou em ações e serviços de saúde R$ 270.981.556,00 o que corresponde a 12,10% da Receita Liquida de Impostos, percentual acima do limite mínimo de 12% determinado pela Emenda Constitucional nº 29 de 14 de Setembro de 2000. RELATÓRIO RESUMIDO DA EXECUÇÃO ORÇAMENTÁRIA DEMONSTRATIVO DA RECEITA LÍQUIDA DE IMPOSTOS E DAS DESPESAS PRÓPRIAS COM SAÚDE ORÇAMENTOS FISCAL E DA SEGURIDADE SOCIAL NOVEMBRO A DEZEMBRO 2005 / BIMESTRE NOVEMBRO - DEZEMBRO ADCT, art. 77 - Anexo XVI R$1 RECEITAS jan a dez 2005 % (a) (b) (b / a) RECEITA LÍQUIDA DE IMPOSTOS E TRANSFERÊNCIAS CONSTITUCIONAIS E LEGAIS (I) 1.939.400.250 2.346.631.016 2.239.858.672 95,45% Impostos 1.090.471.000 1.270.977.736 1.249.908.900 98,34% Receitas de Transferências Constitucionais e Legais 1.108.667.000 1.387.531.745 1.273.725.565 91,80% (-) Transferências Constitucionais e Legais (259.737.750) (311.878.464) (283.775.794) 90,99% TRANSFERÊNCIAS DE RECURSOS DO SISTEMA ÚNICO DE SAÚDE-SUS (II) 119.466.685 120.942.205 102.268.572 84,56% Da União para o Estado 119.466.685 120.942.205 102.268.572 84,56% Dos Municípios para o Estado - - - 0,00% Demais Estados para o Estado - - - 0,00% Outras Receitas do SUS - - - 0,00% RECEITAS DE OPERAÇÕES DE CRÉDITO VINCULADAS À SAÚDE (III) - - - 0,00% OUTRAS RECEITAS ORÇAMENTÁRIAS 1.421.583.551 1.662.350.120 642.661.451 38,66% (-) DEDUÇÃO PARA O FUNDEF (272.896.163) (272.896.163) (298.631.580) 109,43% TOTAL 3.207.554.323 3.857.027.178 2.686.157.115 69,64% DESPESAS COM SAÚDE ATUALIZADA jan a dez 2005 % (c) (d) (d / c) (Por Grupo de Natureza da Despesa) DESPESAS CORRENTES 299.743.410 374.724.516 347.635.285 92,77% Pessoal e Encargos Sociais 133.106.577 175.627.356 172.899.611 98,45% Juros e Encargos da Dívida 500 - - 0,00% Outras Despesas Correntes 166.636.333 199.097.160 174.735.674 87,76% DESPESAS DE CAPITAL 63.724.370 90.613.079 43.858.453 48,40% Investimentos 63.274.370 90.213.079 43.858.453 48,62% Inversões Financeiras 400.000 400.000-0,00% Amortização da Dívida 50.000 - - 0,00% TOTAL (IV) 363.467.780 465.337.595 391.493.738 84,13% DESPESAS PRÓPRIAS COM AÇÕES E SERVIÇOS PÚBLICOS DE SAÚDE ATUALIZADA jan a dez 2005 % (c) (e) (e/desp saúde) DESPESAS COM SAÚDE 363.467.780 465.337.595 391.493.738 84,13% (-) DESPESAS COM INATIVOS E PENSIONISTAS 4.400.000 5.579.568 5.566.473 99,77% (-) DESPESAS CUSTEADAS COM OUTROS RECURSOS DESTINADOS À SAÚDE 111.126.260 129.126.260 114.945.709 89,02% Recursos de Transferência do Sistema Único de Saúde - SUS 111.126.260 129.126.260 114.945.709 89,02% Recursos de Operações de Crédito - - - 0,00% Outros recursos - - - 0,00% (-) RP INSCRITOS NO EXERCÍCIO SEM DISPONIBILIDADE FINANCEIRA VINCULADA DE RECURSOS PRÓPRIOS 1 - - - 0,00% TOTAL DAS DESPESAS PRÓPRIAS COM AÇÕES E SERVIÇOS PÚBLICOS DE SAÚDE (V) 247.941.520 330.631.767 270.981.556 81,96% CONTROLE DE RESTOS A PAGAR INSCRITOS EM EXERCÍCIOS ANTERIORES VINCULADOS À SAÚDE RP DE DESPESAS PRÓPRIAS COM AÇÕES E SERVIÇOS PÚBLICOS DE SAÚDE COMPENSAÇÃO DE RESTOS A PAGAR CANCELADOS NO EXERCÍCIO (VI) PREVISÃO INICIAL INICIAL INICIAL PREVISÃO ATUALIZADA RECEITAS REALIZADAS RESTOS A PAGAR Aplicação Aplicação apurada Cancelados em mínima em 2005 em 2005 Inscritos em 2005 31/12/2004 (f) (g) (h) PARTICIPAÇÃO DAS DESPESAS COM AÇÕES E SERVIÇOS PÚBLICOS DE SAÚDE NA RECEITA LÍQUIDA DE IMPOSTOS E TRANSFERÊNCIAS CONSTITUCIONAIS E LEGAIS - LIMITE CONSTITUCIONAL<%> 2 [(V - VI) / I ] DESPESAS COM SAÚDE (Por Subfunção) 12,10% jan a dez 2005 % (i) (i/desp saúde) Atenção Básica 44.757.500 42.374.568 36.498.273 86,13% Assistência Hospitalar e Ambulatorial 93.761.297 109.698.499 66.620.211 17,02% Suporte Profilático e Terapêutico 16.974.480 22.887.480 21.571.429 5,51% Vigilância Sanitária - - - 0,00% Vigilância Epidemiológica 5.700.950 3.735.950 2.351.735 0,60% Alimentação e Nutrição 2.648.063 9.965.275 8.985.536 2,30% Outras Subfunções 199.625.490 276.675.823 255.466.553 65,25% TOTAL 363.467.780 465.337.595 391.493.738 100,00% (-) DESPESAS COM INATIVOS E PENSIONISTAS 4.400.000 5.579.568 5.566.473 1,42% (-) DESPESAS CUSTEADAS COM OUTROS RECURSOS DESTINADOS À SAÚDE 111.126.260 129.126.260 114.945.709 29,36% Recursos de Transferência do Sistema Único de Saúde - SUS 111.126.260 129.126.260 114.945.709 29,36% Recursos de Operações de Crédito - - - 0,00% Outros recursos - - - 0,00% (-) RP INSCRITOS NO EXERCÍCIO SEM DISPONIBILIDADE FINANCEIRA VINCULADA DE RECURSOS PRÓPRIOS 1 - - - 0,00% TOTAL DAS DESPESAS PRÓPRIAS COM AÇÕES E SERVIÇOS PÚBLICOS DE SAÚDE (V) 247.941.520 330.631.767 270.981.556 - FONTE: SIAFEM Nota 1 : Essa linha apresentará valor somente no RREO do último bimestre do exercício Nota 2 : Limite anual mínimo a ser cumprido no encerramento do exercício INICIAL ATUALIZADA 39
3.2.4 Demonstrativo do Gasto com Educação Alagoas no exercício de 2005 aplicou na Manutenção e Desenvolvimento do Ensino R$559.855.863,00, o que equivale a 25% das receitas resultantes de impostos, respeitando o limite mínimo estabelecido pelo Art. 212 da Constituição Federal. No relatório abaixo está demonstrado cada item da formação da Receita Líquida de Impostos e da Despesa com Educação. RELATÓRIO RESUMIDO DA EXECUÇÃO ORÇAMENTÁRIA DEMONSTRATIVO DAS RECEITAS E DESPESAS COM MANUTENÇÃO E DESENVOLVIMENTO DO ENSINO ORÇAMENTOS FISCAL E DA SEGURIDADE SOCIAL NOVEMBRO A DEZEMBRO 2005 / BIMESTRE NOVEMBRO - DEZEMBRO LEI 9.394/96, Art. 72 - Anexo X RECEITA RESULTANTE DE IMPOSTOS ( I ) Receitas de Impostos Receita resultante do ICMS ICMS Dívida Ativa do ICMS IRRF Dívida Ativa do ITCD, IPVA e IRRF Multas, Juros de Mora e outros encargos do ITCD, IPVA, e IRRF e da Dívida Ativa Receitas de Transferências Constitucionais e Legais Cota-Parte FPE (85%) Transferência Financeira ICMS-Desoneração - LC 87/96 (85%) Cota-Parte IPI-Exportação (85%) Parcela das Transferências destinadas à Formação do FUNDEF (II) Cota-Parte IOF-Ouro (100%) (-) Transferências Constitucionais RECEITAS VINCULADAS AO ENSINO (III) Transferências Multigovernamentais do FUNDEF Transferências de Recursos do FUNDEF (IV) Complementação da União ao FUNDEF Cota-Parte da Contribuição Social do Salário-Educação Transferências do FNDE R$ 1 PREVISÃO RECEITAS REALIZADAS PREVISÃO INICIAL ATUALIZADA No Bimestre jan a dez 2005 % (a) (b) (b/a) 1.945.400.250 2.352.631.016 447.102.215 2.239.858.671 95,21% 1.090.471.000 1.270.977.736 229.461.838 1.249.908.900 98,34% 941.521.000 1.117.027.736 207.145.110 1.112.411.553 99,59% 835.599.887 1.011.106.623 189.458.281 985.560.656 97,47% - - 107 11.503 0,00% - - 3.003.355 19.039.539 0,00% 105.921.113 105.921.113 14.683.367 107.799.856 101,77% 148.950.000 153.950.000 22.316.728 137.497.347 89,31% 1.200.000 1.200.000 202.666 1.439.782 119,98% 45.715.000 50.715.000 3.994.981 53.618.716 105,73% 82.000.000 82.000.000 17.908.316 81.586.038 99,50% 10.000.000 10.000.000 36.817 134.032 1,34% 10.035.000 10.035.000 173.949 718.780 7,16% 1.114.667.000 1.393.531.745 268.057.674 1.273.725.565 91,40% 916.866.950 1.195.731.695 223.250.141 1.058.235.863 88,50% 25.500.000 25.500.000 3.570.935 19.283.049 75,62% 5.325.000 5.325.000 1.073.298 5.374.929 100,94% 166.975.050 166.975.050 40.163.300 190.831.725 114,29% - - - - 0,00% 259.737.750 311.878.464 50.417.297 283.775.794 90,99% 135.294.872 135.425.064 55.601.856 165.518.436 122,22% 110.264.522 110.264.522 24.273.428 119.799.339 108,65% 110.264.522 110.264.522 23.481.146 117.105.581 106,20% - - 792.282 2.693.758 0,00% 3.095.915 3.226.107 780.392 4.605.644 142,76% - - - - 0,00% 21.934.435 21.934.435 30.548.036 41.113.454 187,44% - - - - 0,00% - - - - 0,00% 1.807.798.959 2.215.159.917 447.857.404 2.106.745.527 95,11% DESPESAS COM ENSINO POR VINCULAÇÃO jan a dez 2005 % No Bimestre (c) (d) (d/c) VINCULADAS ÀS RECEITAS RESULTANTES DE IMPOSTOS ( VI ) 229.175.922 316.302.747 74.177.880 271.599.557 85,87% Despesas com Ensino Fundamental (VII) 8.740.968 22.978.273 8.209.665 24.252.193 105,54% Despesas com Ensino Médio 53.486.492 70.537.627 14.161.916 47.370.923 67,16% Outras Despesas com Ensino 166.948.462 222.786.847 51.806.299 199.976.441 89,76% VINCULADAS AO FUNDEF, NO ENSINO FUNDAMENTAL ( VIII ) 110.264.522 114.371.813 27.653.603 109.424.065 95,67% Pagamento dos Professores do Ensino Fundamental (IX) 87.845.000 101.491.291 24.476.722 101.363.650 99,87% Outras Despesas no Ensino Fundamental 22.419.522 12.880.522 3.176.881 8.060.415 62,58% VINCULADAS À CONTRIBUIÇÃO SOCIAL DO SALÁRIO-EDUCAÇÃO 13.007.734 13.137.926 1.686.744 6.445.474 49,06% FINANCIADAS COM RECURSOS DE OPERAÇÕES DE CRÉDITO - - - - 0,00% OUTRAS DESPESAS VINCULADAS À EDUCAÇÃO 54.130.371 79.600.891 5.172.930 33.882.843 42,57% TOTAL DAS DESPESAS COM O ENSINO ( X ) 406.578.549 523.413.377 108.691.157 421.351.939 80,50% RESTOS A PAGAR CANCELADOS - VINCUL. À EDUCAÇÃO / RP INSCRITOS SEM DISPONIBILIDADE FINANCEIRA VINCULADA Despesas com Ensino Fundamental (XIII) Outras Despesas com Ensino RECEITAS Multas, Juros de Mora e outros encargos do ICMS e da dívida Ativa do ICMS Parcela da receita resultante do ICMS destinada à formação do FUNDEF (II) Receita resultante de Outros Impostos ITCD IPVA Transferências de Convênios destinados a Programas de Educação Receitas de Operações de Crédito destinada à Educação Outras Receitas Vinculadas à Educação TOTAL DAS RECEITAS ( V ) = (I+III-II) [Se II > IV] = PERDA NAS TRANSFERÊNCIAS DO FUNDEF ( XI ) [SE II < IV] = GANHO NAS TRANSFERÊNCIAS DO FUNDEF DEDUÇÕES DA DESPESA PARCELA DO GANHO/COMPLEMENTAÇÃO DO FUNDEF APLICADA NO EXERCÍCIO (XII) INICIAL ATUALIZADA DESPESAS VINCUL. AO SUPERÁVIT FINANCEIRO DO GANHO/COMPLEMENT. DO FUNDEF DO EXERCÍCIO ANTERIOR (XIV) TOTAL (XV) TOTAL DE DESPESAS CONSIDERADAS P/ FINS LIMITE CONSTITUCIONAL ( XVI ) = ( VI + VIII + XI ) - (XV) 559.855.863 TABELA DE CUMPRIMENTO DOS LIMITES CONSTITUCIONAIS % Mínimo de 25% das receitas resultantes de impostos na manutenção e desenvolvimento do ensino - (XVI/I) - Caput art. 212 da CF/88 25,00% Mínimo de 60% das despesas com MDE no ensino fundamental - [(VII+VIII+XI) - (XII+XIII+XIV)] / (I x 0,25)] - Caput do art. 60 do ADCT da CF/88 55,81% Mínimo de 60% do FUNDEF na remuneração do magistério ensino fundamental - (IX / VIII) - & 5º art. 60 do ADCT da CF/88 92,63% SALDO FINANCEIRO DO FUNDEF 181.525.999 DESPESAS COM MANUTENÇÃO E DESENVOLVIMENTO DO ENSINO POR SUBFUNÇÃO INICIAL ATUALIZADA No Bimestre jan a dez 2005 % (e) (f) (f/e) ENSINO FUNDAMENTAL 132.202.139 147.239.823 37.099.488 122.931.319 83,49% ENSINO MÉDIO 65.382.010 102.535.638 17.514.450 61.381.192 59,86% ENSINO PROFISSIONAL 17.782.278 19.901.579 965.250 3.894.025 19,57% ENSINO SUPERIOR 22.448.072 31.572.187 5.993.172 23.949.633 75,86% EDUCAÇÃO INFANTIL 23.855 23.855 2.985 2.985 0,00% EDUCAÇÃO DE JOVENS E ADULTOS 14.989.850 14.580.629 1.233.671 6.086.361 41,74% EDUCAÇÃO ESPECIAL 2.562.192 1.717.192 108.207 503.566 29,32% Outras Sub-funções 151.188.153 205.842.474 45.773.934 202.602.858 98,43% TOTAL DAS DESPESAS 406.578.549 523.413.377 108.691.157 421.351.939 80,50% FONTE: SIAFEM/AL VALOR - 2.693.758 - - - - 2.693.758 Em 31 de dez de 2004 jan a dez 2005 6.670.956 19.843.529 40
3.3 Resultado Primário O Resultado Primário, nos termos do inciso III do art. 53, é obtido em confronto das Receitas Fiscais (Receita Orçamentária arrecadada, descontadas as Aplicações Financeiras, Operações de Credito, Amortização de Empréstimos e Alienação de Bens) com as Despesas Fiscais (Despesa Total, descontada dos Juros e Encargos da Divida e Amortização da Divida). O demonstrativo a seguir aponta um Resultado Primário no exercício de R$211.582.005,00. O resultado final ficou acima do fixado no anexo de metas fiscais da Lei de Diretrizes Orçamentárias para o exercício de referencia em R$90.176.005, já em relação a 2004 o resultado primário foi inferior em R$720.995,00. O quadro abaixo, demonstra a evolução do Resultado Primário nos anos de 2004 e 2005, conforme determina a Lei de Responsabilidade Fiscal. RELATÓRIO RESUMIDO DA EXECUÇÃO ORÇAMENTÁRIA DEMONSTRATIVO DO RESULTADO PRIMÁRIO ORÇAMENTOS FISCAL E DA SEGURIDADE SOCIAL NOVEMBRO A DEZEMBRO 2005 / BIMESTRE NOVEMBRO - DEZEMBRO LRF, art 53, inciso III - Anexo VII RECEITAS FISCAIS R$ 1 PREVISÃO RECEITAS REALIZADAS ATUALIZADA No Bimestre jan a dez 2005 jan a dez 2004 RECEITAS FISCAIS CORRENTES - LÍQ DO FUNDEF (I) 3.359.884.164 574.173.743 2.814.886.965 2.508.252.000 RECEITA TRIBUTÁRIA 1.157.473.516 214.215.928 1.136.619.325 1.068.029.000 ICMS 1.263.394.629 204.142.165 1.093.364.669 949.554.000 IPVA - 3.997.381 53.637.995 43.157.000 ITCD - 203.896 1.506.204 1.041.000 Outras Receitas Tributárias - 20.555.853 95.910.313 74.277.000 (-) Dedução da Receita Tributária (105.921.113) (14.683.367) (107.799.856) - RECEITA DE CONTRIBUIÇÃO 156.575.500 16.980.242 100.412.560 94.161.000 Receita Previdenciária - 14.861.091 88.288.125 91.067.000 Outras Contribuições 156.575.500 2.119.151 12.124.435 3.094.000 RECEITA PATRIMONIAL LÍQUIDA 7.822.956 1.093.538 5.065.734 6.489.000 Receita Patrimonial 7.822.956 3.240.754 17.324.595 15.161.000 (-) Aplicações Financeiras - (2.147.216) (12.258.861) (8.672.000) TRANSFERÊNCIAS CORRENTES 1.620.431.597 326.285.033 1.479.150.244 1.220.591.000 FPE - 264.486.739 1.278.715.427 1.018.301.000 Outras Transferencias Correntes 1.787.406.647 101.961.595 391.266.542 202.290.000 (-) Dedução das Receitas de Transferência (166.975.050) (40.163.300) (190.831.725) - DEMAIS RECEITAS CORRENTES 417.580.595 15.599.002 93.639.102 118.982.000 Dívida Ativa 10.012.000 37.045 145.655 2.073.000 Diversas Receitas Correntes 407.568.595 15.561.957 93.493.447 116.909.000 RECEITAS DE CAPITAL (II) 809.021.478 83.788.338 142.787.082 90.809.000 Operações de Crédito (III) 202.404.669 (347.821) 947.219 9.953.000 Amortização de Empréstimos (IV) 3.500.000 93.549 571.533 716.000 Receitas de Alienação da Ativos (V) 266.000 37.748 283.471 505.000 Transferências de Capital 467.070.142 44.251.319 101.194.392 79.486.000 Convênios 450.433.283 44.251.319 101.194.392 79.486.000 Outras Transferências de Capital 16.636.859 - - - Outras Receitas de Capital 135.780.667 39.753.543 39.790.467 149.000 RECEITAS FISCAIS DE CAPITAL (VI)=(II-III-IV-V) 602.850.809 84.004.862 140.984.859 79.635.000 RECEITAS FISCAIS LÍQUIDAS (VII)=(I+VI) 3.962.734.973 658.178.606 2.955.871.824 2.587.887.000 DESPESAS FISCAIS ATUALIZADA No Bimestre jan a dez 2005 jan a dez 2004 DESPESAS CORRENTES (VIII) 3.085.327.560 622.346.833 2.523.293.770 2.320.161.000 Pessoal e Encargos Sociais 1.765.491.346 365.249.559 1.493.095.731 1.190.887.000 Outras Despesas Correntes 1.143.377.779 186.297.681 866.430.540 977.752.000 Juros e Encargos da Dívida (IX) 176.458.435 70.799.592 163.767.499 151.522.000 DESPESAS FISCAIS CORRENTES (X)=(VIII-IX) 2.908.869.125 551.547.240 2.359.526.270 2.168.639.000 DESPESAS DE CAPITAL (XI}) 1.081.388.142 270.749.762 597.055.662 327.536.000 Investimentos 851.061.026 172.819.471 384.123.548 204.646.000 Inversões Financeiras 3.309.999 55.000 640.000 2.299.000 Concessão de Empréstimos (XII) - - - - Aquisição de Título de Capital já Integralizado (XIII) - - - - Demais Inversões Financeiras 3.309.999 55.000 640.000 2.299.000 Amortização da Dívida (XIV) 227.017.117 97.875.291 212.292.114 120.591.000 DESPESAS FISCAIS DE CAPITAL(XV=XI-XII-XIII-XIV) 854.371.025 172.874.471 384.763.548 206.945.000 RESERVA DE CONTINGÊNCIA (XVI) 2.189.941 - - - DESPESAS FISCAIS LÍQUIDAS (XVII=X+XV+XVI) 3.765.430.091 724.421.712 2.744.289.819 2.375.584.000 RESULTADO PRIMÁRIO (VII-XVII) 197.304.883 (66.243.106) 211.582.005 212.303.000 SALDOS DE EXERCÍCIOS ANTERIORES DISCRIMINAÇÃO DA META FISCAL META DE RESULTADO PRIMÁRIO FIXADA NO ANEXO DE METAS FISCAIS/LDO P/ O EXERC. DE REFERÊNCIA VALOR 121.406.000 FONTE: SIAFEM/AL 41
3.4 Dívida Pública Constitui a Dívida Pública do Estado de Alagoas as classificadas como Fundada (interna e externa), que representam obrigações exigíveis a Longo Prazo assumidas pelo Estado através de Leis, contratos, convênios e tratados de longo prazo e a Dívida Mobiliária, representada por títulos emitidos pelo tesouro estadual. O quadro abaixo, verifica que a Dívida Interna corresponde a maior representatividade, com 99,79%, que por sua vez é quase toda composta pela Divida Fundada Interna, com 98,36%. O total da divida é de R$4.901.795.830,00 e teve aumento nominal de 7,01%, quando comparado com o ano de 2004. DEMONSTRATRATIVO DA DÍVIDA PÚBLICA ADM. DIRETA - 2004 x 2005 SEGMENTOS VALORES VARIAÇÃO PARTIC. 2005 % %.2004.2005 DÍVIDA INTERNA 4.563.435.618 4.891.533.845 7,19 99,79 Dívida Fundada Interna 4.506.415.091 4.821.642.791 7,00 98,36 Dívida Mobiliária 57.020.527 69.891.055 22,57 1,43 DÍVIDA EXTERNA 17.388.622 10.261.984 (40,98) 0,21 Dívida Fundada Externa 17.388.622 10.261.984 (40,98) 0,21 TOTAIS 4.580.824.240 4.901.795.830 7,01 100,00 fonte : SIAFEM - valores em R$ 1,00. 42