COMPOSIÇÃO DO ATIVO REAL DO FUNDO - FEVEREIRO DE 2009
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- Fátima Luiza Pinhal Gama
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1 I COMPOSIÇÃO DO ATIVO O Ativo Real corresponde ao somatório dos valores do Ativo Financeiro mais o Ativo Não-Financeiro, evidenciando as alterações patrimoniais ocorridas durante o exercício. COMPOSIÇÃO DO ATIVO REAL DO FUNDO - FEVEREIRO DE 2009 milhares R$ A B DESCRIÇÃO Var % 31-dez fev-09 CIRCULANTE (6,36) Disponível - Conta Movimento ,76 Aplicações Financeiras Curto Prazo (9,51) Aplicações Financeiras Curto Prazo - LFT ,00 Cert. Financeiros do Tesouro - CFTs Curto Prazo (29,44) Cert. Financeiros do Tesouro - CFTs - Permutado (22,75) Créditos Tributários a Receber/Parcelamentos Administrativos - ICMS Valores a Receber do ERJ - FUNDES - Curto Prazo CONTRIBUIÇÕES PREVIDENCIÁRIAS A RECEBER (4,05) DÍVIDA ATIVA - CP (0,39) ROYALTIES DO PETRÓLEO - CP (3,64) CRÉDITOS REALIZÁVEIS A LONGO PRAZO (0,04) Créditos a inscrever na Dívida Ativa ,33 Saldo da DÍVIDA ATIVA ,00 DÍVIDA ATIVA Provisão da Dívida Ativa (-) ( ) ( ) 0,00 SALDO DE CONCESSÕES - FLUMITRENS ,00 CFTS PERMUTADOS COM ERJ - MP 137/ ,00 Cert. Financeiros do Tesouro - CFTs Longo Prazo (0,43) ROYALTIES DO PETRÓLEO - LP INVESTIMENTOS ,00 ACIONÁRIO ,00 IMOBILIÁRIOS RIOPREV ,00 OUTROS REALIZÁVEIS ,66 Almoxarifado (21,28) Responsáveis por Danos e Perdas Bens Móveis (Equipamentos, mobiliário etc) ,35 Alugueis a Receber (0,62) Valores a Receber do ERJ (91,06) Valores a Receber do ERJ - BERJ (57,23) Valores a Receber do ERJ - FUNDES ,00 Outros ,68 Bens Imóveis - Sede e Outros TOTAL DO ATIVO (0,90) Fonte: SIAFEM/RJ - Inclui o Ex-IPERJ. Responsáveis por Danos e Perdas - Refere-se ao valor apurado pelo TCE-RJ, com relação à Inspeção Extraordinária sobre as operações com Títulos de emissão do Governo Federal realizadas no exercício de 2002.
2 II - COMPOSIÇÃO DO PASSIVO REAL Registra as obrigações de ordem previdenciária e administrativa do Rioprevidência em relação aos pagamentos de benefícios previdenciários, folha de pagamento e seus encargos sociais e obrigações por fornecimentos de serviços e materiais, sendo contabilizadas pelo regime de competência, conforme demonstrado abaixo: COMPOSIÇÃO DO PASSIVO REAL DO FUNDO - FEVEREIRO DE 2009 milhares R$ DESCRIÇÃO EM EM 31/12/08 28/02/09 Var % EXIGÍVEL OPERACIONAL ,67 CIRCULANTE PROGRAMA PREVIDENCIAL ,32 Aposentados e Pensionistas ,62 Consignações a Pagar ,17 IRRF a Recolher (16,51) Receita a Classificar Restituições (6,84) Provisão 13º Salário Inativos e Pensionistas ,00 Sentenças Judiciais - Precatórios (0,64) Sentenças Judiciais - Pessoal (2,18) ADMINISTRATIVO (5,90) Administrativo EXIGÍVEL A LONGO PRAZO - OBRIGAÇÕES CONTRATUAIS (7,30) Obrigações Contratuais (7,30) EXIGÍVEL ATUARIAL ,00 PROVISÕES MATEMÁTICAS ,00 Benefícios Concedidos ,00 Benefícios a Conceder ,00 Reservas a Amortizar ( ) ( ) 0,00 DÉFICIT TÉCNICO DO EXERCÍCIO 2009 ( ) ( ) 1,85 TOTAL DO PASSIVO (0,90)
3 III - DEMONSTRATIVO DAS RECEITAS REALIZADAS É o montante em dinheiro arrecadado no mês de Fevereiro/2009 pelo Rioprevidência, contabilmente registrado pelo regime de caixa. Incorporado ao patrimônio do Fundo e utilizado para custear suas Despesas Previdenciárias e Administrativas. RECEITAS REALIZADAS 2009 R E C E I T A S O R Ç A M E N T Á R I A S ARRECADADO CONTRIBUIÇÕES PREVIDENCIÁRIAS RESGATE DE CFTS ROYALTIES PETRÓLEO E GÁS DEMAIS RECEITAS COMPENSAÇÃO PREVIDENCIÁRIA REND. DE APLIC. FINANCEIRAS (*) É composto pelo somatório das contribuições previdenciárias dos servidores ativos, inativos, pensionistas, servidores em licença sem vencimentos e contribuição patronal. RECEITAS ACUMULADAS ATÉ FEVEREIRO DE ,68% ,12% ,12% ,28% ,82% ,98% CONTRIBUIÇÕES PREVIDENCIÁRIAS ROYALTIES PETRÓLEO E GÁS COM PENSAÇÃO PREVIDENCIÁRIA RESGATE DE CFTS DEM AIS RECEITAS REND. DE APLIC. FINANCEIRAS
4 IV - DEMONSTRATIVO DAS DESPESAS EXECUTADAS Apresenta as despesas orçamentárias liquidadas no exercício, consolidadas até o mês de Fevereiro/2009, discriminadas basicamente em dois grandes grupos: de Caráter Previdenciário, que são as relativas aos inativos e pensionistas dos Poderes: Executivo, Judiciário, Legislativo, do Tribunal de Contas do Estado e do Ministério Público e de Caráter Administrativo, que se referem às despesas de custeio do Fundo. DESPESAS EXECUTADAS 2009 DESPESAS O R Ç A M E N T Á R I A S COM INATIVOS EXECUTADAS PROVISÃO 13º COM PENSIONISTAS PROVISÃO 13º Pessoal Próprio Provisão para 13º salário 194 Despesas de Custeio Diversas 624 Despesas Exercícios Anteriores Capital - Aquisições de Bens DESPESAS PREVIDENCIÁRIAS DESPESAS ADMINISTRATIVAS RECOMPOSIÇÃO da Conta "B" SENT. JUDICIAIS / PRECATÓRIOS TOTAL DE DESPESAS DESPESAS ACUMULADAS ATÉ FEVEREIRO/ ,13% ,32% ,65% ,91% DESPESAS PREVIDENCIÁRIAS RECOMPOSIÇÃO da Conta "B" DESPESAS ADMINISTRATIVAS SENT. JUDICIAIS / PRECATÓRIOS
5 V EVOLUÇÃO DO ATIVO X DÉFICT/SUPERÁVIT TÉCNICO X PROVISÕES MATEMÁTICAS ATIVO x DÉFICT/SUPERÁVIT TÉCNICO x PROVISÕES MATEMÁTICAS , , , ,00 0, , , , , , , EM EM EM EM EM EM EM EM EM EM ATIVO DÉFICT/SUPERÁVIT TÉCNICO PROVISÕES MATEMÁTICAS
6 ATIVO - Corresponde a totalidade de bens e direitos que representam os valores que compõem o Ativo Circulante, o Ativo Realizável a Longo Prazo e o Ativo Permanente do Balanço Patrimonial do Rioprevidência. DÉFICIT TÉCNICO Necessidade de financiamento do setor público a fim de garantir a cobertura financeira dos benefícios previdenciários. PROVISÕES MATEMÁTICAS - Representam a expressão monetária dos compromissos assegurados pelo plano de benefícios aos seus participantes e beneficiários. As Provisões Matemáticas estão segmentadas em 2 grupos de Assistidos: Benefícios Concedidos e os Ativos Benefícios a Conceder.
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A seguir um modelo de Plano de Contas que poderá ser utilizado por empresas comerciais, industriais e prestadoras de serviços, com as devidas adaptações: 1 Ativo 1.1 Ativo Circulante 1.1.1 Disponível 1.1.1.01
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BALANÇO PATRIMONIAL - ATIVO 200Y 200X ATIVO Contas ATIVO CIRCULANTE 12 Disponível 121 Realizável 122+123+124+125+126+127+128+129 Aplicações Financeiras 122 Aplicações Vinculadas a Provisões Técnicas 1221
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Apresentação Parte I - CONCEITOS FUNDAMENTAIS DE CONTABILIDADE, 1 1 Introdução ao Estudo da Ciência Contábil, 3 1 Conceito, 3 2 Objeto, 3 3 Finalidade, 4 4 Técnicas contábeis, 4 5 Campo de aplicação, 5
Balancete Contábil Janeiro de 2015
Balancete Contábil Janeiro de 2015 CNPJ: 06.025.140/0001-09 Balancete Consolidado de 31 de Janeiro de 2015 ATIVO PASSIVO DISPONÍVEL 809 EXIGÍVEL OPERACIONAL 1.574 Caixa - Gestão Previdencial 1.263 Bancos
As mensagens de erro são representadas por um código seguido da descrição do erro encontrado. Abaixo segue a estrutura do código de erro:
Anexo I - Regras de Validação DCA 2014 O presente anexo possui o objetivo de apresentar a estrutura das mensagens de erros emitidas quando o sistema encontra alguma inconsistência na validação das fórmulas
1 de Verificação - 2015 Subsist. C.Sup. Fin.Descrição
1 de Verificação - 2015 Subsist. C.Sup. Fin.Descrição 129.967,90D 130.464,22D 1/8 1.1.1.1.1.01 ATIVO CIRCULANTE 54.320,75D 54.817,07D E EQUIVALENTES CAIXA MOEDA NACIONAL - CONSOLIDAÇÃO 51.666,68D 497.996,11
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